面对“营改增”, 金融企业如何破题？

金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略近年来，我国金融业发展迅速，成为经济增长的重要支撑。

金融业目前仍然面临许多挑战和风险。

其中之一就是“营改增”政策带来的挑战和风险。

本文将针对金融业“营改增”面临的挑战和风险进行分析，并提出相应的应对策略。

金融业“营改增”面临的挑战之一是税负增加。

根据“营改增”政策，金融业从营业税转为增值税纳税人，增值税税率为5%。

相比营业税，增值税税率较高，将导致金融机构税负增加。

对于金融机构而言，税负增加将降低其盈利能力，增加经营成本。

针对税负增加的挑战，金融机构需要采取一系列应对策略。

可以通过提高经营效益，降低税负。

金融机构可以通过优化组织结构、增加经营效率，降低运营成本，从而减少税负的压力。

可以通过改变产品结构，减少受税负影响的产品。

金融机构可以增加对不受增值税影响的产品的研发和销售，减少对受增值税影响较大的产品的销售，从而减少税负的压力。

金融机构还可以通过积极开展税收筹划，合理利用税收优惠政策，降低税负的影响。

金融业“营改增”面临的挑战之二是税收合规难度增加。

由于金融业在服务过程中涉及多个环节，涉及的税种繁多，税收合规的难度较大。

金融机构需要了解各项税收政策，合理进行税务筹划，确保合规性，避免税务风险。

为了应对税收合规的挑战，金融机构可以采取一些具体措施。

加强内部税务合规管理，建立健全内部税务合规制度和机制，确保税收合规。

金融机构应该加强对税收政策的研究和学习，及时调整业务流程和制度，确保符合税收政策要求。

积极参与税收政策研究和制定，争取有利政策支持。

金融机构可以通过参与税收咨询和建议，向政府提供专业意见，争取税收政策的有利支持。

金融机构还可以加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策变化，减少合规风险。

金融业“营改增”面临的挑战之三是经营方式调整的困难。

金融业作为特殊行业，经营方式较为复杂，涉及多个环节。

由于“营改增”政策的实施，金融机构需要调整相应的经营方式，包括财务管理、税务筹划、内部控制等方面。

我国金融业推行“营改增”的难点及对策【摘要】我国金融业推行“营改增”的难点主要集中在税负增加和税收征管难度大两方面。

随着税负增加，金融机构的经营成本也随之增加，影响了金融业的发展。

而税收征管难度大也给金融机构带来了征税难题，需要加强监管和管理。

为了解决这些难点，可以适当降低税负，减轻金融机构的税收压力，同时加强征管监控机制，提高税收征管的效率和质量。

只有通过合理的对策措施，才能推动金融业的持续发展。

金融业推行“营改增”有其难点，但通过适当降低税负和加强征管监控机制，可以有效应对这些困难，促进金融业的良性发展。

【关键词】我国金融业、营改增、难点、税负增加、税收征管难度大、对策、降低税负、加强征管监控机制、总结1. 引言1.1 背景介绍中国金融业作为国民经济的重要支柱产业，承担着金融中介、金融监管、金融服务等重要职能。

近年来，我国金融业发展迅速，但税收体系却存在着一些不合理和矛盾之处。

为了解决这些问题，我国金融业开始逐步推行“营改增”税制，以优化税收结构，降低税负，提高税收征管效率。

金融业推行“营改增”税制面临着一些难点和挑战。

金融业推行“营改增”税制可能会导致税负增加，给金融机构带来负面影响。

金融业税收征管难度大，因为金融业涉及的业务范围广泛，涉及的主体复杂，一些金融产品和服务的分类界定模糊。

为了解决这些难点，我国金融业需要采取有效的对策，如适当降低税负，加强征管监控机制等。

通过对金融业推行“营改增”税制的难点及对策的探讨，可以更好地促进金融业的健康发展，提高金融业的竞争力，为实现税收优化和经济可持续发展作出贡献。

1.2 目的我国金融业推行“营改增”的目的在于优化税收制度，促进金融行业健康发展。

通过实施“营改增”，可以减少金融企业的税负压力，提高税收征管效率，促进金融业的创新和发展。

此举旨在推动金融机构更好地服务实体经济，促进金融业持续健康发展，提升金融服务水平，助力经济增长。

通过改革金融业的税收制度，也可以促进金融业的规范发展，提升税收征管水平，增加财政收入，实现税收和金融业双赢的局面。

金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略随着我国经济的不断发展和金融体制的不断完善，金融业作为国民经济的重要组成部分，扮演着至关重要的角色。

近年来，我国金融业也经历了一系列的改革和转型，其中“营改增”政策的实施，对金融业带来了一定的挑战与风险。

本文将从“营改增”对金融业的影响、面临的挑战与风险及应对策略等方面进行分析。

一、“营改增”对金融业的影响“营改增”政策是我国财税体制改革的重要组成部分，其核心目的是转变税收征管方式，推进税收体制改革和经济结构调整。

具体到金融业，主要表现在以下几个方面：1. 纳税方式变化。

之前金融业主要采用增值税和营业税的混合征收方式，现在将统一改为增值税征收。

这对金融机构而言，意味着原来的税收结构将发生变化。

2. 税负变动。

鉴于金融业的特殊性，增值税税率有所调整，并且对金融业的增值税抵扣也有相应政策调整，这都可能对金融业的税负产生一定的影响。

3. 税收征管方式升级。

增值税征收方式相对于营业税更加科学、透明和便于管理，对国家税收征管水平的要求也更高，对金融机构的纳税信息管理和纳税申报等方面提出了更高的要求。

以上影响表明，“营改增”政策对金融业的影响是深远的。

在这一背景下，金融业面临着一系列的挑战与风险。

1. 税收负担增加。

营改增政策的实施将对金融机构的税收负担产生影响，由于增值税的税率较高，金融机构的税负有可能会进一步增加。

2. 纳税管理难度加大。

增值税的纳税管理相对复杂，金融机构需要建立专门的增值税发票管理系统和税务申报系统，对纳税管理的要求更高。

3. 税收风险加大。

由于增值税的纳税管理相对复杂，金融机构在纳税申报过程中，容易出现误操作或者纳税风险，对纳税管理的风险也有所加大。

4. 征税政策不确定性。

随着税收政策的调整和改变，金融机构需要不断跟进政策变化，增值税政策的不确定性也会给金融机构的经营带来一定的不稳定性。

以上种种挑战和风险，都凸显了金融业在“营改增”政策下所面临的困难。

“营改增”对金融企业的影响及应对策略摘要：从2016年5月1日起，包括金融业在内所有服务业都将全面实施营改增改革，这对金融企业来说既充满了未知的风险，也提供了极大的机遇。

本文分析了营改增对金融企业税负、会计处理、发票管理以及盈利状况产生的影响，并从重视进项税额抵扣工作，加强专用发票管理，进行税收筹划，对财务人员营改增专项知识培训四个方面提出了应对措施。

关键词：营改增金融企业税负影响发票管理一、金融企业“营改增”概况（一）“营改增”前金融企业征税状况国务院1984年颁布《中华人民共和国营业税条例（草案）》，规定金融企事业单位法定营业税税率为5%，后几经变迁对金融企业都是征收营业税。

1994年国家税制改革，根据《中华人民共和国营业税暂行条例》对金融企业新增了一些优惠政策，并进一步减少了金融企业的征税范围。

国务院1997年颁布《关于调整金融保险业税收政策有关问题的通知》，把金融企业营业税税率提高至8%。

为减轻金融企业税负，自2001年起在8%税率的基础上，每年降低1%，到2003年恢复至5%的营业税税率。

为简化税制，2009年国家对营业税暂行条例和实施细则进行修订，平衡了境内外资金投资金融事业的税负差距，金融企业营业税也得以完善和固定下来。

金融企业征收营业税多是以营业额全额作为计税基础，虽然一定程度上方便了金融企业营业税的征缴，但也造成了金融企业较高的税收负担，这对金融企业的做大做强和参与世界竞争是不利的。

营改增前金融企业既要按照营业额征收营业税，其缴纳的进项税额又不能抵扣，同时金融企业在收取下游企业利息费用、手续费用和结算等费用时因不能开具增值税专用发票，也加剧了下游企业的经营成本和税收负担，增值税的抵扣链条在金融企业处被打断。

开始于2012年上海交通运输和现代服务业的营改增改革试点，发展到2016年5月1日包括金融业在内的全部服务业将全面实施营业税改征增值税，这对金融企业来说既是机遇但也是重大挑战。

金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略随着我国金融业“营改增”政策的逐步实施，金融业面临着一系列的挑战和风险。

为了有效应对这些挑战和风险，金融机构需要制定相应的策略，并采取相应的措施。

本文将从税负增加、税收计算复杂、成本上升、税负压力增大、资金利用效率下降和合规风险增加等方面探讨金融业“营改增”面临的挑战与风险以及应对策略。

金融业“营改增”将导致金融机构税负增加。

在以往的营业税时代，金融机构征收的是营业税，税率相对较低。

而“营改增”后，金融机构需要缴纳增值税，税率相对较高。

这将导致金融机构税负大幅增加。

为了应对这一挑战，金融机构可以通过优化运营管理，提高效益，尽量减少税负的增加。

可以积极申请一些税收优惠政策，减轻税收负担。

金融业“营改增”将使税收计算变得更加复杂。

在“营改增”之前，金融机构的税务采取的是核定制，税收计算比较简单。

而“营改增”后，金融机构需要采取实际征税制度，即按照实际销售额进行计税。

这将使税收计算变得复杂起来。

为了应对这一挑战，金融机构需要增加税收管理人员的培训力度，提高他们的税务计算能力。

金融业“营改增”将导致金融机构的成本上升。

金融机构税负增加，将直接导致其成本上升。

为了应对这一挑战，金融机构可以通过提高自身的运营效率，降低成本支出。

可以通过创新产品和服务，寻找新的营收增长点，以抵消成本的上升。

第四，金融业“营改增”将增加金融机构的税负压力。

税负的增加将给金融机构的经营带来一定的压力。

为了应对这一挑战，金融机构需要通过多元化经营，寻找新的收入来源，减轻税负压力。

第五，金融业“营改增”可能会导致金融机构的资金利用效率下降。

在“营改增”后，金融机构的税负增加，可能会导致其利润下降，进而影响到其资金利用效率。

为了应对这一挑战，金融机构可以优化资金运作，提高资产的质量和流动性，以提高资金的利用效率。

金融业“营改增”面临着诸多的挑战和风险。

金融机构应该通过优化运营管理、增加税收管理人员的培训力度、提高自身的运营效率、寻找新的营收增长点、优化资金运作、加强合规风险管理等方式来应对这些挑战和风险，保障自身的持续健康发展。

金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略近年来，营业税对金融业的征收比例不断上升，财政部近期也明确表示将停止增值税与营业税并征政策，随之，金融业将面临更高的增值税征收和营业税转型。

这也就意味着金融机构需要在转型过程中应对新的风险和挑战，同时开展适应性调整和完善运营模式的具体策略。

一、增值税率上升给金融业带来的风险和挑战经合组织发表的报告指出，金融服务业的增值税税率普遍较低，然而，以往的营业税征收政策目前已被逐步取代，增值税税率完成渐进上升也成为可能，这也将增大金融机构负担。

具体来说，将增值税税率从6%提高到13%，一旦实现，这将对金融机构利润贡献、盈利能力和客户服务等方面带来直接影响，同时将导致利润率和净资本利润率双重下降。

特别需要注意的是，金融机构在转型过程中也面临着财务管理风险的挑战，其中比较大的一个问题是税前利润缺口，进而影响资本运作和资金利用效率，这再加上不一而足的法规牵制已经在资本消耗时可能成为资本不足的主要原因。

1.基础管理工作应当做到位，针对增值税发票等方面的规范也要加强，同时在内部应当建立完整的报税制度，实现发票的及时结算，帮助企业降低税负。

2.金融机构需要开展在内部和外部对金融产品的吸收量和营销渠道进行详尽调研，通过结合实际的创新和策略来拓展归集金融产品，解决因增值税率上升而导致的业务成本高、利润率下降等问题。

3.借助科技平台，融合“互联网+”，拓展金融服务渠道，以此依托运营效率和人才教育培训高度实现优化经营机会，充分利用包含人工智能、区块链等等技术手段。

4.建立更为严格的财务流程和管理制度，提高财务水平，自我审核机制应当做到位，在内部加强对自身运营状况的诊断和风险管理。

5.落实好风险管理，做好预测和评估工作，充分保障投资者信任，建立自我风险管理机制，在运营过程中，坚持风险管理为先，确保自身稳健健康发展。

6.与政府互动，积极了解相关政策及其动态，积极参与到监管和立法工作中，为自身稳健健康发展提供良好的营商环境。

金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略金融业“营改增”面临的挑战与风险是指在我国金融业推行营业税改征增值税政策所带来的风险和挑战。

营改增政策的推出，旨在减轻企业负担，促进经济发展，但同时也给金融业带来了一定的影响和挑战。

金融业作为经济的核心部门之一，在面临“营改增”时，需要采取相应的应对策略来应对挑战和风险。

金融业面临的挑战之一是税负增加。

由于金融业的主要业务是提供金融服务而非销售实体商品，所以原本不需要缴纳营业税。

营改增后金融业被纳入增值税的范围内，需要缴纳相应的增值税。

这将增加金融机构的成本压力，尤其是对于零售业务比重较大的商业银行而言。

金融机构需要通过提高服务收费标准、优化经营结构、加大业务创新等方式来应对税负增加的挑战。

金融业面临的挑战之二是税收合规难度加大。

营改增后，金融机构需要根据营销服务定价管理办法，按照规定的增值税率计算和缴纳增值税。

金融业务的复杂性和多样性导致税收合规难度加大，金融机构需要投入更多的人力和财力来保证合规性。

税务部门也需要加强对金融机构的监管和税收信息的核查，增加了金融机构的合规风险。

金融机构需要加强内部税收管理，建立完善的风险防控和合规体系，与税务部门保持良好的沟通合作，及时了解和适应税收政策的变化。

金融业面临的挑战之三是客户需求变化。

营改增后，金融机构可能会面临客户需求的变化，部分客户可能会选择转向非金融业务或者通过其他渠道进行金融交易，从而对金融机构的业务规模和盈利能力产生负面影响。

金融机构需要通过提供差异化、个性化的金融产品和服务，满足客户的多样化需求，增强客户粘性和竞争力。

对于金融业面临的挑战和风险，金融机构可以采取一些策略来进行有效的应对。

金融机构可以通过加强内部管理，提高运营效率，降低成本，以缓解税负增加的压力。

金融机构可以加大对金融科技的投入，通过技术创新、业务创新等方式提高服务质量和效率，满足客户需求。

金融机构还可以通过与税务部门合作，建立良好的沟通渠道，及时了解税收政策变化并进行调整。

金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略金融业是国民经济的重要组成部分，对于金融机构来说，税收政策的变化往往会直接影响到其盈利水平。

近年来，我国实施了营改增政策，对金融业的税收政策也进行了调整，这给金融业带来了一些挑战与风险。

本文将从金融业“营改增”面临的挑战和风险出发，探讨相应的应对策略。

一、营改增对金融业的影响营改增是我国财税体制改革的一项重要举措，主要是指用增值税取代原来的营业税。

营改增的实施对金融业有着直接的影响，主要表现在以下几个方面：1. 利润水平下降原营业税是按照销售额来征税的，而增值税是按照价值增量来征税的。

对于金融机构来说，原来的营业税负担可能比增值税要轻，因此一些金融机构的利润水平可能会因为税收负担的加重而下降。

2. 业务成本增加与此实施营改增政策也会使金融机构的业务成本增加。

增值税是一种现金流税，金融机构需要提前缴纳增值税，而要等到公司的产品或服务真正卖出去后才能收回这部分税款。

这样一来，对金融机构的资金流动性会产生一定的影响，可能会使其业务成本增加。

3. 应纳增值税适用的金融业务范围扩大在原有财税政策下，金融业主要适用营业税，而实施营改增政策后，需要适用增值税的金融业务范围也将扩大。

这也就意味着金融机构需要对原有的业务模式进行调整，并适应新的税收政策。

4. 法律法规不明确随着营改增政策的实施，金融业的相关法律法规也需要进行相应的调整。

目前，一些颁布的法律法规在细节层面还存有不明确之处，这给金融机构的经营带来了一定的不确定性。

二、营改增面临的挑战与风险营改增对金融业所带来的挑战与风险主要表现为：1. 风险管理风险管理风险金融机构作为国民经济重要的服务行业，其稳健经营、风控管理、税收管理都与整个经济环境息息相关。

营改增税制改革对于金融机构的业务模式和盈利模式都将产生影响。

金融机构需要加强风险管理，规避税收风险。

2. 资金流动性风险营改增实施后，金融机构需要提前缴纳增值税，这将对其资金流动性产生一定影响。

金融业“营改增”面临的挑战与风险应对策略
随着营改增政策的实施，金融业面临着一系列的挑战和风险。

首先，营改增将增加银
行业等金融机构的税负，并影响到它们的成本和利润，同时会引发客户关系的紊乱和信用
风险。

其次，金融业的产品和服务涵盖广泛，因此，税务管理难度大，营改增的操作也会
变得繁琐，需要投入更多的人力和物力，以及建设更完善的信息系统。

针对上述问题，金融业需要采取相应的策略来应对。

首先，银行业等金融机构应该做
好营改增相关政策的宣传和解释工作，向客户和内部员工进行充分的信息传递，以避免信
息交流不畅导致的误解和纠纷。

其次，金融机构应该加强在信息技术和内部控制方面的建设，例如建立智能化税务管理系统、实施信息化风险管理等。

在金融业产品和服务较多的情况下，还需要采取分级管理策略，即对于不同的产品和
服务进行分类管理，建立归集、分类和细化管理制度，以保证税务管理的精确性和专业性。

此外，还需要加强对于新业务的管理和创新，融入税务纳税的思想，避免过度依赖旧有业
务模式。

除了这些具体的应对策略，金融业还需要积极沟通与协商，与税务部门保持密切的合
作关系，及时解决遇到的难点和问题，推进营改增政策的正常落地。

在推进营改增的过程中，金融行业还应该充分发挥自身的技术和专业优势，在税务管理和营改增政策的各个环
节中扮演重要的角色。

总之，针对营改增政策对于金融业所带来的挑战与风险，金融业需要采取多种策略组合，如加强宣传、信息技术和内部管理建设、分类管理、加强沟通与协商等，以应对这些
挑战和风险。

同时，金融业还应充分发挥自身的优势和作用，积极推动营改增政策的落地，促进行业的健康发展。

金融保险业“营改增”面临的难题与路径选择随着中国经济的不断发展，金融保险业在国民经济发展中扮演着越来越重要的角色。

而随着国家税收制度改革的不断深化，营业税逐步被营改增所取代。

金融保险业在面临营改增时也面临着一系列的难题和挑战。

本文将分析金融保险业在营改增的过程中面临的难题，并提出路径选择建议。

一、营改增简介营改增是指将原来应税项目为营业税的货物销售、修理修配劳务和服务、转让不动产加计应税金额、进口货物加计应税金额，由增值税纳税人依法计算缴纳增值税。

营改增试点于2012年启动，2016年全面实施。

在金融保险业中，营改增主要是将原营业税改为增值税。

二、金融保险业面临的难题1. 税负增加由于金融保险业在原营业税下享有一些免税或减免的政策，但在增值税下这些政策可能会发生变化，从而导致税负增加。

特别是对于部分专业保险公司，其在原营业税下享有较多的纳税减免政策，一旦转为增值税，将会导致税负的增加。

2. 税收适用范围在原营业税下，金融保险业的税收适用范围相对较窄，主要集中在保险业务收入、保险中介服务收入等方面。

而在增值税下，涉及的税收适用范围将更为广泛，需要金融保险公司对其税收申报和计算系统进行调整。

3. 税收政策影响营业税和增值税两种税收体系的不同政策对金融保险业的税负影响也是不可忽视的。

如果增值税的政策变化对金融保险业造成不利影响，将直接影响公司的经营成本和盈利能力。

4. 风险管控在增值税制度下，金融保险公司面临着更多的税收风险。

由于金融保险行业本身的复杂性和特殊性，一旦在税务申报和计算中出现问题，可能会导致严重的税收风险。

三、路径选择建议1. 加强政策研究金融保险业在面对营改增带来的挑战时，首先需要加强对相关税收政策的研究，了解营改增对公司税负的具体影响。

也需要密切关注国家税收政策的调整和变化，及时调整公司的经营策略和税务规划。

2. 完善内部管理金融保险公司需要完善内部管理制度，加强对税务风险的管控和预防。