开具发票管理制度

发票开具管理制度一、总则为规范发票开具管理流程，保证公司发票的合规性和准确性，制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司所有部门和人员，在公司发票开具过程中必须严格遵守。

三、发票种类公司发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票和其他相关发票。

发票开具按照国家税务局相关规定进行。

四、发票开具流程1.申请发票每个部门在需要开具发票时，必须提前填写《发票申请单》，明确申请发票的种类和数量，并经主管审批后方可提交财务部门。

2.核对信息财务部门收到发票申请后，将核对申请部门的信息是否准确，并确认该部门是否有开具发票的资格。

3.开具发票核对信息无误后，财务部门将依据申请单上的信息开具相应数量和种类的发票，并由财务主管签字确认。

4.报销发票发票在开具后，必须及时归档并交由相关部门进行报销。

五、发票管理1.存储管理开具的发票必须按照种类分别存放，并做好相应的分类标识。

特殊发票要单独存储，每张发票上都要有相应的编号。

2.销毁管理发票的保存期限为5年，过期的发票需要及时销毁。

销毁时必须有专人进行，并填写《发票销毁记录》。

3.借用管理如有需要借用发票，必须填写《发票借用登记表》，并在借用后及时归还。

六、责任制度1.部门责任每个部门要做好发票管理工作，严格按照程序办理发票开具手续。

部门负责人要对本部门的发票管理情况进行定期检查，发现问题及时整改。

2.财务责任财务部门对发票开具的审核和管理工作负有重要责任，必须审慎认真地处理每一张发票，保证准确性。

对于核发问题的发票，财务部门要及时归档并向管理层报告。

3.个人责任每个员工都要严格遵守公司的发票管理制度，不得私自挪用发票或违规操作。

发现违规行为要及时报告，对于违规的个人要给予相应的处罚。

七、监督检查1.内部审计公司将定期开展内部审计工作，对各部门的发票管理情况进行抽查和检查，并提出整改意见。

2.外部审核公司将委托税务部门或者第三方机构定期对发票管理情况进行外部审核，确保发票开具的合规和准确。

第一章总则第一条为规范公司发票开具行为，加强发票管理，保障税收收入，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章发票领购与保管第四条公司财务部门负责发票的领购、保管、开具及报送工作。

第五条发票领购：1. 财务部门根据公司业务需求，向税务机关申请领购发票；2. 领购发票时，应提供相关证明材料，如营业执照、税务登记证等；3. 领购发票后，财务部门应及时填写《发票领购簿》，详细记录发票种类、数量、起止号码等信息。

第六条发票保管：1. 财务部门应设立专门的发票保管室，确保发票安全；2. 发票应按照税务机关的要求进行分类存放，并定期进行盘点；3. 发票的存放环境应保持干燥、通风、防火、防盗。

第三章发票开具第七条发票开具：1. 发票开具必须符合国家法律法规和公司内部管理制度；2. 发票开具应做到内容真实、项目齐全、字迹清楚、印章齐全；3. 发票开具应按照规定的时限进行，不得提前或滞后开具；4. 发票开具应严格按照规定的顺序进行，不得随意调整；5. 发票开具后，应及时交付给客户或相关责任人。

第八条发票开具要求：1. 发票内容应包括：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、销售方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、收款人、复核人等；2. 发票金额应与实际销售金额相符；3. 发票开具时，应使用规定的专用章或财务专用章；4. 发票开具时，不得涂改、撕毁、伪造、变造发票。

第四章发票报送与归档第九条发票报送：1. 财务部门应及时将开具的发票报送税务机关；2. 报送发票时，应提供相关证明材料，如销售合同、增值税专用发票等；3. 报送发票应按照税务机关的要求进行。

公司开发票管理制度
我们需要明确什么是发票。

发票是一种经济凭证，用于证明销售商品、提供劳务、接受服
务或者购买商品、接受劳务、提供服务的事实。

它是企业在进行经济活动时，对收入和支
出进行核算的重要依据。

因此，规范的发票管理对于企业的财务管理至关重要。

我们来看一下公司开发票管理制度的主要内容。

一般来说，公司的发票管理制度主要包括
以下几个部分：
1. 发票的申请和领取：公司应当设立专门的发票管理部门，负责发票的申请、领取、保管
和使用。

员工需要使用发票时，应当向发票管理部门提出申请，由发票管理部门统一领取
并分发。

2. 发票的使用：员工在使用发票时，应当按照公司的相关规定和国家的法律法规，准确填
写发票的内容，不得虚开、冒领、转借或者损毁发票。

3. 发票的保管：公司应当设立专门的发票保管部门，负责发票的保管。

发票应当妥善保管，防止丢失、损毁。

4. 发票的核销：公司应当定期对发票进行核销，确保发票的真实性和准确性。

5. 发票的审计：公司应当定期对发票管理进行审计，发现问题及时纠正。

以上就是公司开发票管理制度的主要内容。

在实际运作中，公司还需要根据自身的实际情况，制定出适合自己的发票管理制度。

规范的发票管理对于企业的财务管理具有重要的意义。

它不仅可以保证企业的财务活动的
合法性，还可以提高企业的财务管理效率，降低企业的经营风险。

因此，每个企业都应当
重视发票管理，制定出适合自己的发票管理制度。

发票管理制度企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持"办税员证"；填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。

二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。

(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。

(三)不得丢失、损(撕)毁发票。

如果发生丢失，必须于丢失的当天书面税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

(四)发票的基本联次(存根联、发票联、抵扣联、记帐联)及相关资料(上述4表单)必须保存____年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。

三、发票使用(一)发票领用时加盖"发票专用章"。

(二)开具的发票必须符合下列规定：1、字迹清楚。

2、不得涂改。

3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。

如果单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。

4、票、物相符,开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。

5、各项目内容正确无误,代理开发票。

如填写有误，应另行开具。

错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。

如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。

6、小写合计数前用"￥"符封顶，大写合计数前用""符封顶。

7、全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致。

8、在发票联左下方加盖"发票专用章"，印制清晰、完整。

9、购货单位与付款单位必须一致。

第一章总则第一条为加强公司发票管理，规范发票开具行为，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国发票管理办法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票开具的部门和人员。

第三条公司发票管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关发票管理的法律法规，确保发票开具合法合规；2. 规范有序：建立完善的发票管理制度和流程，确保发票开具有序进行；3. 安全保密：加强发票安全管理，确保发票信息不被泄露；4. 责任明确：明确发票开具责任，确保发票开具责任到人。

第二章发票领用第四条发票统一由公司财务部到税务机关领购，并由专人负责保管。

第五条领用发票时，需填写《发票领用申请单》，经部门负责人审批后，方可领用。

第六条领用发票时，应详细记录领用日期、数量、发票起止号、经手人等信息，并妥善保管《发票领用申请单》。

第三章发票开具第七条发票开具必须在发生经营业务确认收入时进行，不得提前开具或滞后开具。

第八条发票开具应严格按照以下要求进行：1. 逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚，并加盖单位财务专用章或发票专用章；2. 不得转借、转让、拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围；3. 不得要求变更用途和金额，严格按照规定时限、号码顺序开具。

第九条发票开具后，应及时将发票存根联粘贴在《发票开具登记簿》上，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。

第四章发票保管第十条发票的存放和保管应严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁。

第十一条发票的保管责任落实到人，定期对保管情况进行检查，确保发票安全。

第五章红字增值税电子专用发票开具第十二条公司实行增值税专用发票电子化的新办纳税人，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：1. 购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息；2. 购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息；3. 税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有红字发票信息表编号的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中；4. 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。

开发票管理规章制度一、总则为了规范开发票管理流程，加强财务管理，防范税收风险，提高公司财务管理效率，特制定本规章制度。

二、开票权限1. 公司财务部门为发票的管理、开具的主要责任部门，因此财务部门具有开具发票的权限。

2. 其他部门需要开具发票时，应提前向财务部门申请，经审批后方可开具。

三、开票流程1. 收到发票开具的申请后，财务部门将根据申请内容进行核实。

核实内容包括但不限于发票金额、开票单位、税务登记信息等。

2. 核实无误后，财务部门将根据要求开具相应的发票。

发票开具应严格按照税法规定，确保发票内容真实有效。

3. 已开具的发票，需由申请单位保存备查，并按照规定的时间归档存放。

四、发票类型1. 公司开具的发票类型包括但不限于增值税普通发票、增值税专用发票、国地税发票等。

2. 开具发票类型应根据实际需要进行选择，并在开票申请中明确注明。

五、发票使用1. 开具的发票应及时交付给申请单位，并由申请单位验证确认无误后签收。

2. 发票严禁私自挪用或盗用，确保发票使用的合法性和安全性。

六、发票管理1. 财务部门应建立发票管理台账，记录发票的开具、领用、使用等情况。

2. 对于已使用的发票，财务部门应及时做好发票登记和归档工作，确保数据的完整性和准确性。

3. 定期对发票进行盘点和审计，发现问题及时纠正并完善管理制度。

七、发票风险防范1. 对发票开具过程中发现的问题或纠纷，财务部门应及时协调处理，并妥善解决。

2. 发票管理过程中如有违规行为或遗失现象，应立即报告财务主管领导，协助进行查找和调查。

八、处罚措施1. 对于发票管理过程中发生的违规行为或失误，将按照公司相关规定进行处理，情节严重者将追究法律责任。

2. 对于故意破坏或挪用发票行为，将依法追究责任，并采取相应的法律手段进行处理。

九、附则1. 所有涉及发票管理的部门和人员都应遵守本规章制度，并做到知规、守规、用规。

2. 对本规章制度的解释权属于公司财务主管领导，如有需要，可根据实际情况进行适当修改。

发票开具管理规定1总则第____条为了规范公司发票开具流程和防范风险，及加强项目收款以及税务筹划的需要，特制定本办法。

第____条本规定所称的发票包括以下：1、增值税普通发票(即普通发票)2、增值税专用发票3、服务业发票4、安装建筑业发票5、普通收据(含资金往来发票)开票审批流程第____条所有发票开具均必须提出正式书面申请，申请人首先应根据合同内容确定发票类型并完整填写有关开票信息，开票申请单格式及模板如下(共____个)第____条申请人须填写开票申请单后交由财务经理进行审核，审核无误由交由开票员开具。

第____条所有申请要求开具增值税专用发票，应及时取得对方确认函，对发票内容、名称、规格型号、金额进行必要确认。

然后必须将开票申请单填写完整提交财务进行审核。

第____条开票员应根据审批齐全的开票申请单开具相应的发票。

第____条发票有特殊要求(要求注明合同编号，项目名称等信息)应在开票申请单上方单独注明，开票员将此信息打印在发票的备注栏上。

开具发票与回款时间性要求第____条当月开具发票应由申请人应及时转交或邮递客户，(递交客户发票尽量让客户打收条)，申请人应妥善保管相关收条或邮寄单据。

注意：增值税发票有效期为____天(自然日，从发票上开票日期算起)，已经开具发票千万不要积压。

第____条发票送达后，客户对发票内容、类型、金额等信息认为不符的或有异议的，申请人应必须及时与对方沟通，确实是我方失误造成的，应将原票退回配合对方重新开具。

对于增值税专用发票跨月退回作废的，必须取得对方就退票情况说明并加盖对方公章。

第____条普通发票及其他发票有误重新开具的，必须在开具发票后____个月内提出。

第____条发票开具后应及时与客户沟通确认及时回款事宜。

第____条公司原则上不允许提前开票或一次全额开具发票(工程款未结清前)，禁止代开、多开、虚开发票等。

第____条有特殊情况，需向副总经理或总经理提出，并书面说明缘由。

发票开具及管理制度范文发票是由销售方向购买方开具的一种凭证，用于记录交易和报税。

发票开具及管理制度是指建立和完善发票的开具和管理规定，以规范企业开具发票的行为，确保发票的真实性、合法性和准确性，同时防止发票的滥用和造假。

一、发票开具的原则与要求1. 合法合规：发票开具必须符合国家相关税法、财政法规及发票管理办法的规定，严禁开具虚假、伪造的发票。

2. 真实准确：发票内容必须真实、准确，包括购买方的名称、纳税人识别号、销售方的名称、纳税人识别号、发票的类型、金额、税额等。

3. 及时开具：发票应当及时开具，不能滞后于实际交易时间，一般原则是在交易当天或次日开具发票。

4. 一致性：发票内容必须与相关交易的商务合同或协议一致，发票金额必须与实际交易金额一致。

5. 规范格式：发票开具必须按照国家发票规定的格式和内容标准进行。

二、发票开具流程1. 交易凭证：销售方和购买方之间进行交易前，双方应当签订相应的合同或协议，并按照合同或协议约定的方式和时间进行交付、交货或服务。

2. 开票申请：购买方在收到货物或服务满足合同约定条件后，填写发票申请，并附上相应的交易凭证、合同或协议等相关资料。

3. 发票开具：销售方收到购买方的开票申请后，核实相关资料后进行发票的开具，包括填写发票的内容、金额、税额等，并加盖公章和发票专用章。

三、发票管理制度1. 发票管理责任：公司应当设立专门的发票管理部门或委派专人负责发票的管理工作，明确管理责任和权限。

2. 发票库存管理：公司应当建立发票库存管理制度，规定发票的存放、保管、领用和销毁等环节的管理流程，确保发票的安全和正确使用。

3. 发票核销和登记：公司应当建立发票核销和登记制度，确保每张发票都能被正确核销和登记，避免重复使用或遗失。

4. 发票审查和控制：公司应当建立发票审查和控制制度，对开具的发票进行审核和监控，确保发票的真实性和合规性。

5. 发票数据管理：公司应当建立发票数据管理制度，对开具的发票进行统一的数据录入、存储和备份，以备日后查询和备案使用。

发票开具管理制度规范一、总则为规范发票开具管理，防范和打击发票买卖行为，确保税收征管工作的顺利进行，根据有关法律法规和税收政策要求，制定本制度。

二、发票开具的基本原则1. 合法合规。

发票开具应符合国家税收法律法规的规定，确保发票内容真实准确，不得捏造、虚增发票金额。

2. 严格执行。

发票相关人员严格按照规定流程和标准操作，不得私自开具发票或篡改发票内容。

3. 保密安全。

发票开具相关信息严格保密，防止信息泄露和被篡改，确保发票的真实性和有效性。

三、发票开具的流程1. 发票开具申请。

申请人应填写发票开具申请表，注明开具发票的原因、金额和收款单位等信息。

2. 发票审核审批。

财务负责人对开具发票的申请进行审核，确保申请内容合理合法，符合相关标准。

3. 发票开具。

审核通过后，财务人员根据申请信息，按照规定流程开具发票，并在系统中记录相关信息。

4. 发票验收确认。

申请人收到发票后，应仔细核对发票内容和金额，确认无误后签字确认收据。

5. 发票归档管理。

已开具的发票按照规定进行归档管理，确保发票的完整性和安全性。

四、发票开具的管理要求1. 开票人员应具有相关财务知识和开票操作技能，经过培训和考核合格方可开具发票。

2. 发票开具人员应严格遵守税收法规和公司规章制度，不得私自开具发票或篡改发票内容。

3. 发票开具应及时准确，不得违规修改发票内容或出现错票漏票情况。

4. 发票开具应建立完善的备案制度，对发票开具相关信息进行登记和归档管理，便于日后查询和核对。

五、发票开具的监督检查1. 财务部门对发票开具情况进行定期检查，发现问题及时处理和纠正。

2. 公司领导对财务工作和发票开具情况进行定期抽查，确保发票开具管理制度的执行情况。

3. 对发票开具存在违规行为的人员，应及时追究责任，从严处理，确保公司发票管理工作的规范和有序进行。

六、发票开具的绩效考核1. 根据发票开具管理制度规定的要求和标准，对发票开具人员进行绩效考核，以保证发票开具工作的效率和质量。

发票开管理制度一、制度目的为了规范和规范公司的财务管理，防范和减少财务风险，保障公司的合法权益和财务安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司的所有部门和员工。

三、基本原则1.合法合规原则：严格遵守相关法律法规和公司规章制度，不得违规操作开具发票。

2.审慎原则：对于开具发票需审慎核实相关信息，确保准确无误。

3.账务一致原则：开具的发票内容必须与公司的实际业务经营情况一致。

4.审批原则：开具发票需经过相关负责人的审批才可进行。

5.诚信原则：严禁虚假开具发票、挪用发票等不当行为。

四、权限设置1.发票审批权限：根据不同部门和岗位的职责分配不同的发票审批权限，确保责任到人，监督制度执行。

五、发票开具流程1.发票需求申请：各部门根据实际业务需求，提出开具发票的申请。

2.发票信息核对：财务部门对申请的发票信息进行核对，确保准确无误。

3.发票审核审批：财务部门将核对后的发票信息提交给相关负责人进行审批。

4.发票开具：经过审批的发票信息由财务部门进行开具，并在发票上加盖公司公章。

5.发票登记管理：开具的发票信息需及时记录在发票登记簿上，确保发票管理的及时准确。

6.发票归档保存：开具完发票后，需按照规定的期限进行归档保存，以备日后查询和核对。

六、发票风险防范措施1.加强内部控制：健全内部财务管理制度，明确发票开具的各个环节，防范和减少发票风险。

2.加强监督检查：对发票开具进行定期检查和自查，确保发票的准确性和合规性。

3.加强员工培训：对公司员工进行发票管理相关的培训和考核，提高员工发票管理意识和水平。

4.加强信息系统支持：利用信息系统对发票开具进行信息化管理，提高管理效率和数据准确性。

七、违规处理措施对于违反本制度的行为，按照公司相关规章制度进行处理，对情节严重的将追究相关责任人的法律责任。

八、绩效考核对发票管理相关工作进行绩效考核，激励和约束员工的发票管理行为。

九、制度宣传和执行公司需对本制度进行全面宣传和培训，确保全体员工都知晓和理解本制度，并将其积极执行落实。

公司开具发票的规章制度
《公司开具发票的规章制度》
一、开具发票的范围和条件
1. 公司的销售、采购、服务等业务必须以发票方式结算。

2. 开具发票需要满足税务部门的相关规定，包括纳税人资格、税务登记等。

3. 发票的内容必须真实、合法、完整，且与交易实际情况相符。

二、发票的申请和审核流程
1. 开具发票需要提前向财务部门提交申请，包括交易金额、发票类型、对方单位等信息。

2. 经过财务部门的审核和核对后，才能开具发票。

3. 发票的开具必须严格按照财务部门的规定和流程进行，不得擅自开具。

三、发票的管理和归档
1. 开具的发票必须按照税务部门的规定进行管理和归档，保留备查。

2. 发票的存储需保证安全性和完整性，防止遗失或篡改。

3. 发票的归档时间和方式需要符合税务部门的要求，以便日后备查和审计。

四、违规处理和责任追究
1. 对于违反发票管理制度的行为，公司将依据相关法律法规进行处理，包括扣发奖金、降低评定等处罚措施。

2. 对于恶意违规行为或有损公司利益的行为，公司将追究相关
责任人的法律责任。

五、员工培训和监督
1. 公司将定期进行发票管理制度的培训，提高员工的法律法规意识和风险防范意识。

2. 财务部门将加强对发票开具和管理流程的监督和审查，确保发票管理制度的执行和效果。

总之，公司开具发票的规章制度是公司财务管理的重要组成部分，需要严格执行，以规范公司的财务行为，确保公司的税务合规和经营稳健。

发票管理制度范文第一条各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人。

财务部设发票管理台账，由领用人签字。

第二条不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用。

第三条发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。

第四条填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。

各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。

未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。

第五条严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。

第六条开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。

第七条使用发票的部门和个人应妥善保管发票，如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。

第八条增值税发票的有特殊规定，按相应的规定执行。

第九条如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。

第十条公司内部使用的各种单据参照本制度管理。

发票管理制度范文（2）一、目的和适用范围1.1 本制度的目的是规范公司内部的发票管理工作，确保发票的安全性、真实性和合规性。

1.2 本制度适用于公司的所有部门和职员。

二、发票的种类和用途2.1 公司将根据业务需要使用以下种类的发票：增值税专用发票、普通发票、机动车销售发票等。

2.2 发票的用途包括用于报销、开具给客户、用于税务申报等。

三、发票购买和领用3.1 公司将根据业务需要统一购买发票，并按照相关规定进行领用。

3.2 领用发票的部门或人员必须妥善保管，严禁私自挪用、私自转让或私自销毁。

四、发票开具和登记4.1 发票开具应按照相关财务和税务规定进行操作，确保发票的正确性和完整性。

4.2 发票开具后，必须及时登记在公司的发票管理系统中，包括开票日期、发票号码、开票金额等信息。

发票开具及管理制度一、政策背景和目的为规范税务管理，防止偷逃税行为，保障国家财政收入，加强企业管理，促进经济发展，落实“税收优惠、简化税收程序、提高税收遵从度”的原则，制定本制度。

二、适用范围凡发生货物销售、提供应税务劳务或务税服务的纳税人必须按照本制度执行。

三、发票管理基本原则1. 认真落实“一票一销”的原则，即一次货物销售或劳务服务只能开具一张发票，防止偷漏税行为。

2. 严格控制发票领用、使用和管理，确保发票的真实性和有效性。

3. 发票必须按规定内容填写，严禁买方、销方私自填写发票或变更发票金额。

4. 发票一经使用即为作废，严禁重复使用发票或制止刮改。

四、发票种类根据业务性质不同，发票种类分为增值税专用发票、增值税普通发票、货物销售统一发票、建筑安装工程发票、服务、行政费用发票等。

五、发票的开具1. 发票的开具必须由财务人员或授权的人员进行，开具前必须核实所需信息的真实性。

2. 发票的种类由业务性质确定，开具前必须确定发票种类，填写与业务内容一致的信息。

3. 发票必须按照规定格式填写，填写内容应准确无误，严禁错填、漏填或涂改。

4. 开具增值税专用发票及增值税普通发票应当在销售货物或提供劳务以后及时进行。

6. 发票的存储1. 发票必须细心保存，存档应当分类存放，存档期限为5年。

2. 发票必须在原始状态保存，严禁私自丢弃、损毁或擅自调换。

3. 发票存放必须采取安全措施，保障发票的安全性和完整性。

七、发票的申领与管理1. 发票由纳税人到税务机关领用，发票领用前必须进行资格审核，不符合资格的无法领用。

2. 发票使用前必须填写申领单，注明领用原因和数量，经领用后必须认真管理。

3. 发票使用后必须形成台账或档案，归档管理，保证发票的真实性和完整性。

八、违规处理1. 发票管理违规行为，一经发现，要立即纠正并通报上级主管部门。

2. 对于违规使用发票的行为，经查实，一经处理，涉及违法者移交公安机关，由公安机关依法追究其法律责任。

企业开具发票管理制度一、企业开据发票的主要内容及要求1. 发票种类：企业开具发票主要有增值税发票和普通发票两种类型。

增值税发票是企业购销商品和劳务等交易的专用发票，遵循国家税法规定，一般适用于实行增值税的纳税人；普通发票则适用于非增值税纳税人，是企业对销售货物和提供劳务等交易的凭证。

2. 发票用途：发票是企业开据买卖、服务等交易的凭证，用于证明交易双方的权益和责任，同时也是纳税人申报税收及管理财务的重要依据。

3. 发票内容：企业开据发票必须确保完整和准确，主要包括发票抬头、发票类型、发票代码、发票号码、购买方信息、销售方信息、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等内容，确保企业纳税方面的合法性和规范性。

4. 发票保存：企业开据的发票必须依法保存一定的时间，以备查验。

一般而言，企业应当保存至少5年以上，确保纳税和财务管理工作的顺利进行。

5. 发票管理：企业应当建立健全的发票管理制度，实行严格的审批程序、发票开据程序和发票使用程序，确保发票的安全性和准确性。

二、企业开据发票管理制度的建立和实施1. 建立发票管理部门：企业应当设立专门的发票管理部门，负责统一管理企业的开据发票工作，明确管理责任和相关流程。

2. 制定发票管理规定：企业应当根据相关法律法规，制定详细的发票管理规定，包括发票的开据、审批、使用、保存、报销等程序和要求。

3. 开据发票审批程序：企业应当建立健全的发票开据审批程序，确保发票的开据必须经过相应的审批，避免虚开发票和乱收款等违法行为。

4. 发票使用规定：企业应当规范发票的使用范围和用途，禁止私自挪用发票，保证发票的真实性和合规性。

5. 发票保存要求：企业应当建立发票保存制度，确保发票保存的完整性和可查性，避免发票的遗失和灭失。

6. 发票报销程序：企业应当建立发票报销程序，规范发票报销的流程和要求，避免因发票报销不当导致的财务纠纷。

7. 发票监督检查：企业应当定期进行发票的监督检查工作，检查发票的合规性和真实性，确保发票开据符合法律法规的要求。

公司开具发票管理制度第一部分总则为规范公司开具发票的行为，维护公司的财务秩序，保障公司财产安全，特制订本管理制度。

第二部分发票种类及开具要求1. 发票种类：本公司开具的发票主要包括增值税专用发票和增值税普通发票。

增值税专用发票主要适用于未达到财务监管要求的企业，一般纳税人单位开具。

增值税普通发票适用于一些小规模纳税人。

2. 开具要求：（1）发票编号必须连续，不能有遗漏或重复。

（2）发票的金额、数量、税率等信息必须准确无误。

（3）发票开具应按照公司规定的程序和流程进行，严格遵守相关法律法规。

（4）发票须加盖公司公章，且公司发票必须由财务部门开具。

第三部分发票开具流程1. 发票开具申请：员工在需要开具发票时，需先向财务部门提出开具申请，填写相关表格并附上相关证明文件。

2. 发票开具审批：财务部门审核员工提出的发票开具申请，确保申请内容准确无误并符合相关规定，然后给予审批。

3. 发票开具操作：财务部门在审核通过后，按照公司规定的程序和要求，进行发票开具操作，将发票交与申请人。

4. 发票登记：公司财务部门应做好发票登记工作，及时记录发票开具的相关信息，并做好相应的归档。

第四部分监督检查为确保公司发票开具的行为符合相关规定和标准，需要进行监督检查。

1. 内部监督：公司内部应设立专门的财务监督岗位，负责对发票开具的过程进行监督和检查，确保发票开具的合规性和准确性。

2. 外部监督：公司应配合税务机关等相关部门的监督检查工作，确保发票开具符合国家法律法规的要求。

第五部分处罚措施对于违反公司发票管理制度的员工，将给予相应的处罚措施，包括批评教育、警告甚至辞退等。

1. 违反制度规定：对于违反公司发票管理制度的员工，根据具体情况，给予相应的处罚，以警示他人。

2. 造成财务损失：对于因违反公司发票管理制度而导致公司财务损失的员工，将承担相应的法律责任，并取得经济赔偿。

第六部分结语公司开具发票管理制度的实施，旨在规范公司财务行为，维护公司财产安全，保障公司的正常运转。

公司开具发票管理制度第一章总则为规范公司发票管理工作，落实税收法律法规，保障公司财务安全，制定本制度。

第二章发票管理权限1. 公司财务部门负责制定和落实公司发票管理制度，统一管理公司各类发票。

2. 各部门领导要严格遵守公司的发票管理制度，不得私自开具或使用发票。

3. 财务人员要熟悉税收法律法规，正确操作和管理公司发票，不得违规操作。

第三章发票种类和用途1. 公司发票包括增值税普通发票、增值税专用发票、增值税电子普通发票等，各种发票在使用上有特定用途需严格遵守。

2. 发票主要用于日常销售、采购、报销等财务活动，使用过程中应注意填写准确，不得冒名开具或使用他人发票。

第四章发票管理流程1. 发票统一由财务部门领取、管理和分发，各部门不得私自存放和使用发票。

2. 领取发票时要填写领用登记表，明确领用人员和数量，定期进行盘点核对。

3. 开具发票时要认真核对发票抬头、金额、税率等信息，确保准确无误。

4. 发票开具完成后，要及时上交财务部门加盖公司章并归档保存，不得私自留存。

第五章发票风险防范1. 严禁私自开具发票或与他人串通虚开发票，一经查实将追究相关人员责任。

2. 对持票人员要进行严格审核，确保开具发票的合法合规。

3. 对外单位或个人提供的发票要认真核实，防止接收伪造或冒名发票。

4. 对于发票遗失或损坏要及时报备财务部门，协助处理。

第六章发票使用责任1. 财务人员负有保管、管理公司发票的责任，确保发票的安全和完整。

2. 各部门领导要加强对下属人员的发票管理，做好督促和监督工作。

3. 对于发票管理中的违规行为，要及时查处并做出相应处理。

第七章附则1. 本制度自颁布之日起生效，不时进行修订和完善。

2. 对于本制度中未涉及的问题，可参照税收法规和公司内部规定执行。

以上制度由公司财务部门负责解释和落实，各部门领导要支持和配合执行。

任何违反公司发票管理制度的行为都将受到严厉处罚，绝不姑息。

公司将不断加强对发票管理工作的监督和检查，确保公司财务安全稳步发展。

第一章总则第一条为规范公司开票行为，确保公司税收合规，加强财务管理，提高工作效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有开票相关活动，包括但不限于发票开具、保管、使用、报销等环节。

第三条公司各部门应严格执行本制度，确保发票使用的合法、合规、高效。

第二章发票种类及开具第四条公司发票种类包括增值税专用发票、增值税普通发票、其他普通发票等。

第五条发票开具前，必须核实以下信息：1. 买卖双方的合法身份证明；2. 交易合同或协议；3. 交易内容、金额、税率等；4. 收付款方式。

第六条发票开具流程：1. 财务部门收到开票申请后，核对相关信息；2. 财务部门在系统中生成电子发票或打印纸质发票；3. 将发票交由开票申请人领取。

第三章发票保管与使用第七条发票一旦开具，即成为公司的重要财务凭证，必须妥善保管。

1. 开票申请人应妥善保管发票，防止遗失、损坏；2. 财务部门定期检查发票保管情况，确保发票安全。

第八条发票使用规定：1. 发票只能用于真实、合法的交易；2. 不得开具虚假发票、虚开发票；3. 不得将发票用于与公司业务无关的用途；4. 不得将发票转让、出借、代开。

第四章发票报销第九条发票报销流程：1. 员工提交发票及报销单；2. 部门负责人审核；3. 财务部门审核；4. 财务部门办理报销手续。

第十条发票报销注意事项：1. 报销金额应与发票金额一致；2. 报销内容应与发票内容相符；3. 报销单据应完整、清晰。

第五章违规处理第十一条对违反本制度的行为，公司将视情节轻重，给予警告、罚款、降职、辞退等处理。

第十二条对开具虚假发票、虚开发票等违法行为，公司将依法移交相关部门处理。

第六章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

备注：本制度旨在规范公司开票行为，确保公司税收合规，提高财务管理水平。

各部门应认真执行，共同维护公司利益。