发票传递流程

凭证传递流程和要求原始发票（保管员）→微机入库单（微机员）→配送单（业务主管）→销货单（业务保管）→总部财务→分店收货单（内部配送、客户直送）→分店退货单（配送退货、直送退货）→分店交款单→分店对账单说明：1、原始发票，即收到商品时的收货凭证，由保管员接货签字后传给微机员。

2、微机员凭进货凭证录入微机入账，每次录入微机的品名、规格、数量、单价、金额必须与该批凭证一致。

商品录入后，将录入凭证交保管员一份，业务主管一份，财务一份，原始凭证交财务保管。

3、微机管理员根据库存情况和分店要货计划开据配送单，交保管员凭单发货，交业务主管一份，交送货员2份，收货单位经办人收货签字后带回一份交财务。

4、微机员根据业务人员指令和顾客要求开据销货单，到财务交款后，由保管员凭交款后的销货单发货，并由保管员业务主管一份。

5、分店自行收货的按制度要求定期到总部凭收据录入微机入帐，并由微机员将录入凭证交业务主管、财务和供应商各一份，原始收据交财务保存。

微机员将录入的商品及时开据配送单后交业务主管、财务、分店各一份。

6、分店退货，分直收退货和配送退货。

直收退货按规定日期到总部凭退货凭证录入微机进行退货，微机退货凭证由微机员交分店、业务主管，同时将退货凭证交业务主管和财务各一份。

原始凭证由财务保存，原始凭证须经办人签字。

配送退货由收货人在退货凭证上签字，回总部后交保管员收货无误后签字，保管员交微机员录入微机退货，微机员退货单交保管员、业务主管、退货单位和财务各一份，原始凭证交财务保存。

7、分店存款要定期与财务核对，报帐时将存款单一并上交财务。

8、根据公司要求按时进行对帐，并填写对帐单，将本期的进货、退货、变价、销售等情况进行核对，以对帐单形式进行上报。

9、向财务传送的凭证，由业务主管负责向财务传递（包括原始凭证、退货配送单等）。

礼泉海螺水泥有限责任公司票据传递管理办法第一章总则第一条目的为防范票据过期和遗失风险，规范票据传递流程，明确票据传递过程中相关部门和人员的责任，杜绝出现因工作人员责任心不强给公司造成的税收和资金损失，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》、《中华人民共和国票据法》等国家法律法规，并结合公司有关规定，特制定本管理办法。

第二条适用范围本办法适用于礼泉海螺水泥有限责任公司。

第三条释义本办法所称票据是指发票和商业汇票，《中华人民共和国票据法》中所指的银行汇票、银行本票、支票等其他票据同样参照本办法执行.发票是指在购销商品、提供或者接受劳务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证.它是会计核算的原始凭证，也是财政、税收、审计等部门进行财务税收检查的重要依据。

公司所涉及发票主要有增值税专用发票、增值税普通发票、公路与内河货物运输业统一发票、铁路运费发票、海关进口增值税(关税）专用缴款书、装卸劳务和建安工程专用发票等.商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

包括银行承兑汇票和商业承兑汇票.第二章票据传递管理第四条各类合同执行人或业务经办人（以下简称经办人）系取得、传递票据的第一责任人，合同签订部门或业务经办部门负责人系取得、传递票据的主要负责人。

以上人员应认真履行合同,及时取得、登记、传递票据,并办理结算手续。

第五条对于涉及经济业务往来的票据，无论是公司与外部单位之间的票据交接，还是公司内部部门之间或部门内部人员之间进行票据交接,均须履行书面交接程序，交接双方应签字确认，并注明签收日期、票据种类、票据号码、开票日期、开票单位和票据金额等必备要素。

第六条为确保票据传递的安全性和及时性,原则上公司票据传递不得以挂号信、平信等普通方式邮寄。

各公司之间采取邮政快递方式传递的票据，邮寄人应及时跟踪快件传递过程，并通过电话、传真或邮件等形式做好与收件人的收妥确认工作。

发票管理办法第一章总则第一条为了建立健全甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）财务管理制度，加强公司对发票的管理，规范发票管理流程，保障企业合法权益，依据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》及本公司《财务管理制度》的规定，特制定本办法。

第二章关于销售发票的管理办法第二条基本原则（一）公司对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任划分到人。

财务部设《发票登记簿》，详细登记各种发票购买、领用、开具和结存情况。

（二）税务会计负责依法向主管税务机关按规定程序申请、领购发票。

（三）严禁转让、转借、转开、虚开发票或向客户提供空白发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大发票使用范围。

（四）严禁倒买倒卖发票、发票监制章和发票防伪专用品。

第三条发票的领购与保管（一）税务会计凭《发票领购簿》、IC卡和经办人身份证明到税务机关领购专用发票（二）空白发票应视同现金管理，设置专用保险柜保管，不得擅自损毁。

已经开具的发票存根联和发票登记簿，应保存十五年，保存期满后报经主管税务机关查验后销毁。

（三）若发票遗失，则由遗失人承担一切经济责任（包括税务处罚等）。

第四条发票的开具要求开具产品销售发票，凭“送货单”或“销售收入明细表”开具发票；开具发票不得变更品名和金额，收货单位名称。

开票内容包括：购货单位名称、地址、电话、开户行、产品名称、型号、计量单位、数量、单价等。

开具租金、劳务费等发票时，以相关职能部门开具的“开票通知单”为依据，具体内容同“销售通知单”。

（一）防伪税控发票的开具要求1、购货单位要求开具防伪税控发票时，必须提供税务登记证复印件及一般纳税人资格证书复印件，由财务部税务会计审核无误后，方能开具专用发票。

2、开票员进入开票系统时，只限于进入防伪税控开票业务处理子系统，其它模块对开票员不予授权。

3、开具电脑版发票，应核对系统发票号码与打印机上安装的发票要完全一致。

要求 1、生成费用时，应及时取得发票或相关有效单据（发 票的规定具体详见《费用报销制度》）。 2、按规定填写完整报销凭据，相关人员签字审批后， 交财务人员进行报销。 3、需要申购的，附已审批的《申购单》。
1、基建部门应凭建造合同、预算、进度，进行款项申 请。涉及自行建造的，工程部门应对此做预算提交财 务，按工程进度及时做好材料发票的取得，建造人员 工资的发放。 2、按规定填写完整报销凭据，相关人员签字审批后， 交财务人员进行报销。
1、仓库根据签字完整的生产领料单，配货点数后，开 具出库单，与领料人共同签字，交一联给生产部备查 。 2、按时汇总出库单，将财务联交财务部门入账。 3、配货时应认真核对，做到物料和货品名称一致。 4、仓库所有物料进出，必须凭单，以便明确责任。 5、及时认真登记明细账，并做到账务相符。 6、核实成品入库数，填写入库单，做到名称唯一、数 量准确。及时将入库单财务联交财务部门入账。
要求 1、客户订单表应认真填写，货品名称应唯一（可参照 ERP软件中货品名）。 2、发货通知单财务联交财务确认应收款信用额度，客 服留存备查一联。持一联到仓库办理出库手续。
1、根据客服开具的发货通知单，检查客户应收款项是 否在信用额度内，对于超过信用额度的客户不予发 货，领导批准的除外。 2、客服根据财务确认可发货后，到仓库办理出库手续 。 3、凭出库单财务联做记帐凭证，及时认真登记明细 账，并与仓库及时核对。
出库单
成品仓库
出库单
缺货NO
出库单
生产 担当部门 生产
出入库流程
相关单据 生产加工单 领料单
生产加工单、领料单 完工通知单
QC
财务
财务入账
完工通知单 品质检验报告
采购
采购
缺货YES