钢研纳克2020年三季度财务分析结论报告

钢研纳克2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为3,151.24万元，与2022年上半年的5,339.83万元相比有较大幅度下降，下降40.99%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年上半年营业利润为3,174.78万元，与2022年上半年的5,406.15万元相比有较大幅度下降，下降41.27%。

在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析钢研纳克2023年上半年成本费用总额为37,425.58万元，其中：营业成本为21,186.05万元，占成本总额的56.61%；销售费用为5,648.21万元，占成本总额的15.09%；管理费用为6,086.52万元，占成本总额的16.26%；财务费用为89.74万元，占成本总额的0.24%；营业税金及附加为252.18万元，占成本总额的0.67%；研发费用为4,162.88万元，占成本总额的11.12%。

2023年上半年销售费用为5,648.21万元，与2022年上半年的4,362.3万元相比有较大增长，增长29.48%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2023年上半年管理费用为6,086.52万元，与2022年上半年的3,726.09万元相比有较大增长，增长63.35%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为15.57%，与2022年上半年的11.29%相比有较大幅度的提高，提高4.28个百分点。

管理费用占营业收入的比例大幅度提高，但营业利润却大幅度下降，管理费用的增长过快，很不合理，应当采取措施加以控制。

三、资产结构分析钢研纳克2023年上半年资产总额为165,952.77万元，其中流动资产为89,925.36万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的28.88%、26.76%和23.31%。

钢研纳克2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为22,313.17万元，与2022年三季度的24,404.53万元相比有所下降，下降8.57%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为19,951.65万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的89.42%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加1,353.43万元。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为29,447.77万元，与2022年三季度的22,826.42万元相比有较大增长，增长29.01%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的35.18%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。

2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还；吸收投资收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度钢研纳克投资活动需要资金4,633.9万元；经营活动创造资金1,353.43万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2023年三季度钢研纳克筹资活动需要净支付资金3,854.12万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负7,146.33万元，与2022年三季度的1,577.55万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空7,146.33万元。

钢研高纳2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为5,935.02万元，与2019年三季度的5,838.85万元相比有所增长，增长1.65%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应收账款增长的贡献。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为26,030.73万元，与2019年三季度的24,282.87万元相比有所增长，增长7.2%。

2020年三季度销售费用为892.88万元，与2019年三季度的618.8万元相比有较大增长，增长44.29%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

2020年三季度管理费用为3,477.66万元，与2019年三季度的2,925.88万元相比有较大增长，增长18.86%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为8.7%，与2019年三季度的8.18%相比有所提高，提高0.51个百分点。

管理费用占营业收入的比例有所提高，同时营业利润也在上升。

管理费用的增长伴随着经济效益的改善，增长相对合理。

2020年三季度财务费用为380.79万元，与2019年三季度的223.41万元相比有较大增长，增长70.45%。

三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

与2019年三季度相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，钢研高纳2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为13,870.3万元。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

钢研纳克2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为20,117.27万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为0万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供53,007.77万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕32,890.5万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为41,910.87万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是49,916.67万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为45,913.77万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为47,915.22万元，在5年之内偿还的贷款总规模为51,918.12万元，当前实际的带息负债合计为0万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。