如何改善公司内部控制环境论文

现代企业论文内部控制论文：现代企业内部控制问题及改进措施探究摘要：作为现代社会发展的产物，内部控制伴随现代企业对内加强管理、对外满足社会所需的需求增长而逐步产生和发展起来。

本文以现代企业内部控制的知识为出发点，针对当前国内企业发展过程中内部控制制度方面所出现的缺陷，进行相应的探讨和追究，并从现代企业发展的实际情况着手，大胆提出有关的完善内部控制的建议。

关键词：现代企业内部控制问题对策18世纪工业革命以后，企业内部控制思想逐步产生，并运用到现代企业资本化运作、规模化经营的过程中，成为现代社会经济发展的一大产物。

从定义上讲，内部控制即单位管理层、治理层及其员工一同实施的为实现控制目标的过程，其实是目的在于为单位经营管理的资产安全、财务报告及相关信息的真实性和完整性提供保证，从而有效提升企业经营的效率和效果。

一、现代企业内部控制现状概述（一）内部控制的研究局限于一般的单体企业目前，企业内部控制的相关研究内容仍以一般的单体企业为主要对象，而从研究数量上，还是研究深度上，还较少专门针对集团企业的内部控制展开探讨。

但集团企业已成为现代经济社会中一种极其重要、特殊的组织形式，特别是此种企业以股权、产权关系为纽带，构成一种多法人企业联合体，比一般的单体企业具有显著的特殊性。

从这一角度讲，现代企业内部控制亟待完善和革新，以便能够应对一般单体企业和集团企业二者的内部控制要求，从而推动我国集团企业的发展需求，提高现代企业市场竞争力。

（二）企业的内部控制以财务、风险的控制为主要导向从内容上分析，企业内部控制被划分为财务报告导向的内部控制和财务风险导向的内部控制两大类，其中前者以coso的内部控制整合框架为代表，后者以企业风险管理整合框架为代表。

上述两类内部控制导向强调的是企业的财务控制与风险控制的重要性，但是却忽视了企业整体价值的提升与构建，其结果将会造成企业只注重自身经济利益的获取，而忽视文化、形象等软实力的构建。

在战略导向上，构建现代企业内部控制体系，将极大地推动企业实现价值最大化。

内部控制存在的问题及原因论文一、引言内部控制是企业管理中非常重要的一部分，其作用是保护企业资产、确保财务信息的准确性和可靠性，以及促进企业运营的高效性。

然而，在实际应用中，我们常常会发现内部控制存在着各种问题，这些问题不仅影响了企业的正常运营，还对外界投资者的信心造成了负面影响。

本文将从公司治理、人为因素和技术因素等方面分析内部控制存在问题的原因，并提出改进建议。

二、公司治理问题1. 权力集中导致内部控制失灵许多企业在公司治理结构上存在着权力过于集中的现象，决策主要由少数高层管理者做出，并缺乏有效的监督机制。

这种情况下容易导致内部控制存在盲区，例如高层管理者滥用职权、财务数据失实等。

2. 目标冲突影响内部控制执行在某些情况下，公司高层管理者可能由于自身利益追求与公司整体利益不一致，从而忽视甚至抵触执行良好的内部控制。

例如，在追求短期利润最大化的目标下，高层管理者可能会放松对内部控制的要求。

三、人为因素问题1. 缺乏内部控制意识与培训很多员工对于内部控制的重要性缺乏认识，他们可能没有清晰的了解企业资产保护的重要性和财务信息准确性的关键性。

同时，一些员工也可能缺乏必要的培训以适应日益复杂的商业环境。

2. 不当行为与道德风险问题一些员工存在不当行为风险，例如偷窃公司资产、伪造财务数据等。

这在很大程度上归结于个体道德观念和价值观失范，并且与激励机制和内部控制监督密不可分。

四、技术因素问题1. 信息系统设计不合理企业信息系统是支持内部控制运作的重要环节之一。

然而，某些企业在信息系统设计时存在薄弱环节，例如无法准确记录交易流程、安全漏洞多等，在这种情况下容易给企业带来数据欺诈等风险。

2. 技术更新不及时随着技术的快速发展，企业应及时更新和升级信息系统以支持内部控制运作。

然而，一些企业可能对此缺乏重视，导致信息系统技术滞后、安全性较低，容易造成内部控制失灵。

五、改进建议1. 加强公司治理结构建立健全的公司治理结构是保障内部控制有效运作的基础。

企业内部控制的论文企业内部控制建筑施工论文一、内部监督管理薄弱一部分建筑施工企业是虽然设置了独立性较强的内部审计部门,但是这类型的内部审计部门的主要工作是处理会计账目等日常业务，不具备检查功能、监督功能以及评价功能。

企业的项目部门完全不重视内部审计工作，对上级提出的内部审计意见没有认真的对待。

内部审计制度没有办法将其最大的价值发挥出来。

二、完善建筑施工企业内部控制建设的建议(一)改善内控环境,提高内控制度执行力建筑施工企业需要根据实际情况完善现代管理制度的内部组织机构设置，一般需要设置风险管理委员会、审计委员会、人力资源委员会等。

建与此同时还要不断完善公司治理结构，明确企业的议事规则，不断完善健全治理主体的权利运行制度，进一步明确职责权限。

在上述基础上，进一步健全企业员工绩效考核制度，将工作人员的工作积极性最大程度的激发出来。

将企业设置的内部控制制度最大程度的贯彻落实，落实到任何一个工作人员的身上，与此同时将工作人员的绩效考核跟企业内部控制工作直接挂钩，有利于进一步强化企业内部控制的执行力。

使基层工作人员更深层次的认识企业的稳定、发展以及完善跟完善内部控制的直接关系。

促使工作人员做好自己份内的工作，履行自己的责任以及义务，共同努力促使企业实现快速的稳定发展。

(二)增强风险防范意识建筑施工企业风险控制的关键点的确定是企业应对风险很重要的环节，也就是说需要在实际经营活动中，掌握相应的现象，及时的分辨风险的类型。

根据实际情况来不断完善风险评估系统以及风险控制系统，保证信息的快速传递，快速实现信息的共享。

分析建筑施工企业的实际特征，在进行项目执行的时候需要严格的检查建设单位的信誉问题，与此同时还要调查企业的手续是否齐全、资质是否符合标准以及资金是否充足，不仅如此还要从自身施工条件出发。

要做好工程分包管理工作，不可以开展违法的工程分包活动。

如果是分包单位负责施工的工程就需要严格按照合同约定的规定进行。

对工程合同的管理以及签订工作需要格外的重视，与此同时还要严格的执行合同评审制度，全程监督合同的招标、合同的起草、合同的审批等，最大程度的降低合同管理形成的风险。

完善企业内部控制环境的对策2600字摘要：近年来，大批上市公司会计造假案不断见诸各新闻媒体，成为人们关注的焦点。

其中一个重要原因在于内部控制环境存在问题。

内部会计控制是内部控制的核心，内部控制环境的有效性、健全性直接关系到整个内部控制有效性和健全性的发挥。

鉴于此，本文对完善企业内部控制环境的对策进行了探讨。

关键词：内部控制会计对策现代企业的经营目标是股东财富的最大化，而内部控制作为企业生产经营活动自我调节和自我约束的内在机制，对于实现这个经营目标具有举足轻重的作用。

当前普遍存在的会计信息失真、国有资产流失、明星企业倒闭等问题，都与内部控制严重薄弱有着密切关系。

现代企业的经营目标是股东财富的最大化，而内部控制有效的内部控制是企业成功的主要因素，要完善企业的内部控制环境必须做到以下几点：▲▲一、将公司治理与内部控制有效结合公司治理是指股东、董事会、监事会、经理层之间形成的权责分配、激励与约束及权力制衡的关系。

内部控制属于管理措施问题，前者属于执行层面，后者属于制度层面。

例如，董事长与总经理的分工既是公司治理中的权力制衡问题，也是内部控制中的不相容职务分离问题。

缺乏良好的公司治理，内部控制就成为无源之水、无本之木。

科学的公司治理结构包括民主、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统以及健全、有效的内部监督和反馈系统。

公司必须严格按照现代企业制度的要求，健全符合公司发展需要的组织结构和运行机制，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，坚决避免内部人控制现象的发生。

尤其要注重董事会的建设。

董事会是公司内部控制系统的核心，它负责为公司经理制定博弈的规则。

对内部控制而言，一个积极、主动参与的董事会是相当重要的。

但是，只有当董事会拥有才能、技术和智慧，并能进行适当的管理时，才能适当履行其监控、引导和监督的责任。

因此加强企业内部控制，首先要加强董事会的建设，发挥董事会的作用和潜能，使股东及其他利益团体的利益真正受到保护。

企业内部控制制度论文15篇关于完善企业内部控制制度的思考企业内部控制制度论文摘要：内部控制不仅仅是企业的责任，也需要政府的重视和支持。

治理企业内部控制薄弱必须从制度建设、道德建设等多方面综合着手，才能彻底改善内控环境。

基于我国现有的内部控制水平，它必将经历一个较长的完善过程。

建立完善的内部控制体系，逐步构建我国的内部控制框架，使我国企业能在内部控制的保护之下获得持续的健康发展。

关键词企业内部控制制度企业论文企业企业内部控制制度论文:关于完善企业内部控制制度的思考[摘要]加强企业内部控制制度建设,是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是保证现代企业制度得以实施的重要手段,在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。

企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系,才能够获得持续稳定的发展。

笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。

[关键词]企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的,为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。

”就内容而言,内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言,可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监控五个要素。

科学有效的内部控制制度应该达到以下标准:第一,控制触角涉及企业经营的各个环节和方面,不留下控制死角,也就是说企业的各项经营管理活动均应纳入内部控制范围。

第二,事权划分明确具体,具有很强的操作性,也就是说内部控制制度作为一种制度要能真正成为企业管理者的行为规范,操作方便。

第三,控制程序规范,过程控制受到特别重视,也就是说内部控制要形成科学的机制,尤其是把对经营管理过程的控制放在突出的地位,通过控制,能防患于未然。

第四,具有良好的控制效果,内部控制的功能得到有效发挥。

二、我国企业内部控制的现状及完善措施当前,我国企业大部分建立了内部控制制度,但是在运行过程中仍然存在一些问题,如控制体系不健全、企业治理结构不完善、缺乏有效的沟通渠道等。

企业内部控制论文（通用15篇）企业内部控制论文1一、企业内部会计控制的内涵在不同的国家，对内部控制的概念也不同。

从内部控制理论发展过程来看，最早提出的是在1963年，美国注册会计师协会发布的公告。

内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有直接关系的所有协调方法和步骤。

这时的内部会计控制主要是指授权和批准制度、会计记录，财务报告编制、企业资产保管等方面的职责分工以及内部审计。

1973年，该委员会在第1号审计准则公告中对内部会计控制又进行了重新表述，认为内部会计控制包括组织的计划和与保护该组织的财产、保证财务记录的可信性有关的程序和记录。

而我国对内部会计控制的定义是：“单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

”从两国的概念可以可以看出：内部会计控制是指为了保护资产的安全、完整和会计信息的真实、可靠而制定的各种方法和程序。

二、企业内部会计控制存在的问题（一）企业内部会计缺乏控制意识一个企业的内部控制成不成功，主要是看员工的意识和行为。

不过员工的意识和行为都是领导和管理者带动的，如果领导者都没有这样内控的意识，员工更加没有，因此，领导者内控意识是最主要的。

当今社会，一般的企业都没有认识到内控的重要性，而是仅仅停留在内控的表面。

人们都有一种不想改变的懒惰心理，管理者总是满足于传统的管理模式，他们思想上认为只要按照模式来做就可以，其实不是这样，落后的模式总有它的弊端。

我们从广东的国投的破产的实例还有郑州亚细亚的关门这两个实例就能发现：领导者的内部控制意识直接关系到企业的成功与否。

（二）内控制度有待加强长期以来，很多企业普遍存在着内部控制制度不健全，財务管理薄弱的现象，大多数的都是内控制度不够完善，比如一个企业内部很多员工都没有意识去内控，很多的业务也没有涉及内控，这就意味着一个企业内部很多的环节都会出现浪费的现象，造成企业内成本增加，蒙受经济损失。

论现代企业内控制度的问题和对策摘要随着市场经济的深入发展，现代企业面临着日益复杂的市场环境和竞争压力。

内部控制作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业资产安全、提高经营效率、促进合规经营具有重要意义。

然而，当前许多企业在内控制度方面存在诸多问题，影响了企业的持续健康发展。

本文旨在分析现代企业内控制度存在的主要问题，并提出相应的解决对策。

一、现代企业内控制度存在的主要问题1.1 内部控制环境不完善企业内部控制环境直接影响其内部控制的效果。

当前，部分企业存在组织结构不合理、风险管理意识薄弱、内审没有有效发挥作用、忽视企业文化等问题。

例如，董事会成员与管理层高度重叠，导致内部控制权责不清；风险管理机制缺失，使企业难以应对重大风险；内审部门独立性不足，难以发挥监督作用；企业文化缺失，无法形成有效的内部控制氛围。

1.2 内部控制制度不健全许多企业对内部控制制度的认识浅薄，制度本身存在缺失或不完善的问题。

具体表现为：制度设计不科学、不合理，缺乏连贯性和系统性；制度执行力度不够，存在暗箱操作、责任不清等现象；会计信息失真，影响了企业的经营决策和发展。

1.3 监督机制不全内部审计是企业内部控制监督的主要来源，但部分企业内部审计部门隶属于财务部门，导致职权混淆，无法有效发挥监督作用。

此外，企业缺乏对内部控制制度的持续监督和评审机制，使得内部控制制度在执行过程中容易流于形式。

1.4 内部控制意识薄弱部分企业管理层对内部控制的重要性认识不足，未能将其纳入企业战略管理的重要组成部分。

员工对内部控制的认知也存在偏差，缺乏自觉遵守内部控制制度的意识。

二、解决对策2.1 完善内部控制环境企业应优化组织结构，明确董事会、监事会和管理层的职责和权限，确保内部控制权责清晰。

加强风险管理意识，建立健全风险预警、分析和防范机制。

提升内部审计部门的独立性，确保其能够有效发挥监督作用。

同时，重视企业文化建设，形成积极向上的内部控制氛围。

2.2 建立健全内部控制制度企业应制定科学、合理、连贯的内部控制制度，确保制度覆盖企业所有业务和事项。

企业内部控制论文（15篇）企业内部控制论文1在计算机应用互联网金融的环境下，企业所面临的风险和问题正在逐渐加大，在此背景下，加强企业内部控制和审计就成为了日益频繁的话题。

加强企业内部控制审计对于企业的健康发展作用甚大，但我国企业目前在实行内部控制审计时还存在重视不足、缺乏独立性、员工专业素质低和控制范围过窄等问题，为了更好地适应互联网金融环境，企业应加强内部环境建设、建立风险评估机制、加强企业控制活动、提高对内控审计的重视度、加强员工的专业能力以及建立良好内控审计的体制等。

互联网时代的到来冲击着无数的传统行业，使它们在企业运行和企业管理上都表现出了很大的不适应。

随着网络科技的快速发展，网络安全问题也逐渐受到了越来越多的重视。

互联网金融是一种新的金融形式，它在便捷了传统金融交流的同时，也给企业安全带来了更大挑战。

虽然企业在进行互联网金融活动时会面临更大的风险，但互联网金融已经显现出主导金融行业未来发展的苗头，如果一味排斥互联网金融，最终还是会被淘汰。

所以，在互联网金融环境下做好内部控制及审计工作是企业的重点研究方向。

一、互联网金融与内部控制审计的概述（一）互联网金融互联网金融在大数据和云计算上的优势是传统金融无法企及的，互联网金融是将互联网技术和金融功能有机结合后的产品。

互联网金融是基于网络平台的金融市场、服务、组织、产品以及监管体系，并且它具有普惠金融、平台金融、信息金融和碎片金融的模式。

（二）内部控制审计内部控制审计是评价企业内部控制是否有效的一个过程，企业实行内部控制有助于企业规避风险，提升企业应对问题的能力，而内控审计就是找出企业内部控制缺陷和造成缺陷原因的客观依据。

（三）在互联网金融环境下实施企业内部控制审计的重要性互联网金融的普及给企业带来更多便利的同时也让企业面临着更多的风险：互联网金融的重要工具是计算机和网络，而伴随着计算机和网络被讨论的最多的就是信息安全。

在新形势下，企业实行内部控制与审计就可以最大限度地降低企业因信息泄露而造成的风险。

内部控制存在的问题及对策论文内部控制存在的问题及对策随着企业发展，内部管理与内部控制变得愈发重要，更加需要科学的体系来规范和管理企业内部的各种运营活动。

而对于企业的内部控制，存在很多问题，例如制度不够完善，缺少有效监督等等，那么这些问题给企业带来了哪些危害？如何与之有效的对策呢？一、内部控制存在的问题1.制度不够完善制度是企业内部控制的关键，如果制度不完善、不合理、不具可操作性，那么内部控制的实施将会存在很多问题。

例如某些企业在制度的制定上，只顾及到规定某些事项不能做，却没有规定应该做什么，导致员工对制度不理解，也不能执行。

制度的不完善会直接影响到企业内控的实施，并且很容易造成企业财务管理风险和企业形象受损。

2.缺少有效监督企业的控制管理需要有良好的监督措施，例如内部审计、监督检查等，而如果这些检查措施不到位、不全面，那么就会存在漏洞，导致企业的内部控制无法有效的发挥作用，从而影响企业的经营和管理。

3.人为因素的干扰企业内部控制的实施需要得到员工的配合，但在实践中，有些员工不服从规定、麻痹大意、沉迷于某种不正当利益等，从而影响了企业的内部控制。

这种不良现象，容易导致财务风险和损失的产生，对企业的经济和财务状况造成负面影响。

二、对策1.完善制度体系建立健全的制度体系是内部控制的关键。

企业应该定期评估制度的实施效果，及时修订，完善无效的制度，确保执行。

同时，企业应该加强对员工的教育和培训，提高员工理解、遵守和执行制度的意识和能力。

2.加强内控监督建立完善的内部审计体系和监督制度，加强对企业各方面的监督检查。

内部审计主要有会计师事务所及内部审计部门的参与，有效地预防和控制各种风险。

同时，内部控制监督推荐采用专门聘请第三方机构来开展监督。

3.强化员工意识企业应该以制度为核心，通过教育、培训等方式，增强员工内控的意识和重要性认识。

同时，企业应该采取措施，如聘用行为专员、内部制度审查员、仲裁员等来强制执行规定，切实改变一些干扰企业内部控制的不良行为。

如何完善优化企业内部控制环境摘要：企业内部控制环境是公司健康发展的基石，在现代化管理中起着至关重要的作用。

本文首先分析了优化企业内部控制环境的现状和必要性，并提出了相关的对策和措施。

其次，对企业内部控制环境的概念、目标和原则进行了深入探讨，明确了企业内部控制环境的意义和价值。

最后，通过案例分析和实证研究探讨了优化企业内部控制环境的重要作用和具体方法，希望为企业内部控制环境的改进提供借鉴和启示。

关键词：内部控制；环境；优化；企业；措施正文：一、概述企业内部控制环境是指企业内部各部门、职能、工作环境、制度规定、公共、服务及管理者的行为、态度、诚信等因素构成的一个人文环境。

企业内部控制环境是企业内部控制的基础，对于企业内部控制体系的有效性、可操作性和可持续性都有着至关重要的影响。

因此，如何优化企业内部控制环境，是企业管理和发展必须解决的重要问题。

二、优化企业内部控制环境的现状和必要性当前，我国企业内部控制环境存在着一些问题，例如：外部环境变化、企业制度缺失、员工素质、内部审计制度等方面存在着欠缺和不健全的情况。

而这些问题往往会引发企业内部经营风险和潜在危机，危害企业的经济效益和声誉。

因此，优化企业内部控制环境是企业经济管理发展过程中必须解决的问题。

三、优化企业内部控制环境的对策和措施1.建立完善的内部控制制度，实现控制环节的规范化和标准化；2.加强内部审计和风险评估，以增强企业对风险的识别和处理能力；3.重视员工的素质和职业道德建设，确保员工的合法性和规范性；4.构建科学合理的公司治理结构，建立健全的内部控制机制；5.强化信息化管理，提高内部控制的效率和准确性。

四、企业内部控制环境的概念、目标和原则企业内部控制环境的概念包含了企业内部环境因素的所有要素，涵盖了企业的人员、制度、运营流程、系统、技术、文化等多种要素。

企业内部控制环境的目标是保障企业风险管理的真实、准确和有效，对于企业内部控制环境的有效性和可持续性的控制和管理是至关重要的。

内部控制环境及其优化在当今复杂多变的商业环境中，企业要想实现可持续发展，建立健全有效的内部控制体系至关重要。

而内部控制环境作为内部控制体系的基础，其优劣直接影响着内部控制的有效性和企业目标的实现。

内部控制环境，简单来说，就是企业内部影响控制制度建立和执行的各种因素的总和。

它涵盖了企业的治理结构、组织架构、企业文化、人力资源政策等多个方面。

首先，治理结构是内部控制环境的重要组成部分。

一个合理的治理结构能够明确各利益相关者的权利和责任，形成有效的制衡机制，防止权力滥用和决策失误。

例如，董事会作为企业的决策机构，应当具备独立性和专业性，能够对企业的重大决策进行客观公正的判断。

监事会则要充分发挥监督作用，确保企业的经营活动合法合规。

组织架构的合理性对于内部控制环境也有着深远的影响。

清晰明确的部门职责和权限划分，能够避免职责不清导致的推诿扯皮，提高工作效率和决策的准确性。

同时，合理的层级设置和信息传递渠道，有助于信息的快速流通和决策的有效执行。

企业文化在内部控制环境中扮演着潜移默化的角色。

积极向上、诚信守法的企业文化能够引导员工树立正确的价值观和行为准则，自觉遵守企业的各项规章制度。

相反，消极不良的企业文化可能导致员工的道德风险增加，削弱内部控制的执行效果。

人力资源政策对于内部控制环境的优化同样不可或缺。

企业在招聘、培训、绩效考核等环节，应当注重选拔和培养具备良好职业道德和专业素养的员工。

合理的薪酬福利制度能够激励员工积极工作，提高工作绩效。

同时，对违规行为的严肃处理也能够起到警示作用，维护内部控制的严肃性。

然而，当前许多企业在内部控制环境方面还存在着一些问题。

一些企业的治理结构不完善，董事会和监事会未能充分发挥其应有的作用。

董事会成员可能缺乏独立性，与管理层存在利益关联，导致决策偏向管理层的利益，而忽视了股东和企业的整体利益。

监事会则可能由于缺乏足够的权力和资源，无法对董事会和管理层进行有效的监督。

在组织架构方面，部分企业存在部门之间职责交叉、权限不清的情况。

论中小企业内部控制的环境及其改善论中小企业内部控制的环境及其改善摘要1. 引言中小企业在推动经济增长、促进就业和创新方面发挥着重要作用。

由于中小企业规模较小、资源有限，其面临的内部控制问题较大。

加强中小企业内部控制是非常必要的。

2. 中小企业内部控制的环境分析中小企业内部控制的环境包括组织文化、风险管理、信息与沟通、监管与合规以及人员素质等方面。

2.1 组织文化中小企业应建立和践行良好的组织文化，提倡诚信、合规和高效的工作态度。

企业文化的塑造需要从企业的价值观和信念出发，注重员工的参与和培养，以及有效的沟通和激励机制。

2.2 风险管理中小企业应建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估和应对措施。

风险管理的目的是防范和减少可能对企业经营活动造成的影响，从而确保企业的正常运营。

2.3 信息与沟通中小企业应建立有效的信息和沟通机制，确保信息的准确、及时和全面传递。

信息的流动对企业的决策和运营起着至关重要的作用，而良好的沟通机制有助于提高企业内部各部门之间的合作与协调。

2.4 监管与合规中小企业应遵守法律法规，并建立健全的内部控制制度以确保合规性。

企业应加强对内部规章制度的建设和监督，关注并遵守相关的行业规范和准则，以规范企业的经营行为。

2.5 人员素质中小企业要保证员工具备必要的专业知识和技能，并且具备较高的责任心和职业道德。

中小企业应加强员工培训和考核，提高员工的内部控制意识和能力。

3. 中小企业内部控制改善措施针对中小企业内部控制环境存在的问题，提出以下改善措施：3.1 建立内部控制意识中小企业要加强内部控制意识的培养，注重员工的教育和培训，提高员工对内部控制的认知和理解。

3.2 加强内部控制制度建设中小企业应根据自身的特点和需求，建立健全的内部控制制度，包括风险管理、内部审计、信息系统安全等方面，以保障企业正常运作。

3.3 健全内部控制流程中小企业应规范内部控制流程，明确工作职责和权限，制定相应的流程和制度，以减少潜在的错误和失误。

基于公司治理角度浅议如何增强企业内部控制有效性论文在当今复杂多变的商业环境中，企业内部控制的有效性对于公司的可持续发展至关重要。

良好的内部控制可以帮助企业管理和监督自身的运营，减少风险和损失，提高公司治理的水平。

本文将从公司治理角度出发，浅议如何增强企业内部控制的有效性。

一、公司治理的重要性公司治理是一种组织机构和制度的安排，旨在确保企业以合法、公正、公平、透明的方式运营，维护利益相关方的权益，实现企业的长期可持续发展。

良好的公司治理可以提高企业的内部控制有效性。

有效的公司治理对于促进公司内部控制的健康发展具有以下几个方面的作用：首先，公司治理可以建立一个合理的权力结构和权力制衡机制，避免权力滥用和腐败现象的发生。

当公司的权力关系清晰、权力分配合理时，各级主管部门可以有效地监督和管理下级部门，减少内部控制风险。

其次，公司治理可以建立起健全的信息披露和沟通机制，使做出决策的各方能够充分了解企业的经营状况和运营风险。

透明的信息披露可以帮助内部控制系统监督制约，减少内部不当行为的发生。

最后，公司治理可以建立起有效的激励和约束机制，激励员工忠诚奉献、遵守规章制度。

员工的积极性和责任心对于内部控制的有效性至关重要，而有效的公司治理可以对员工进行正确的引导，提高员工的工作质量和效率。

二、增强企业内部控制有效性的方法为了增强企业内部控制的有效性，可以从以下几个方面进行努力：1. 建立健全的内部控制制度企业应该建立一套完善的内部控制制度，包括明确的岗位职责与权限、流程规范与标准、内部审计和风险管理机制等。

制度应该覆盖企业的各个方面，确保职能部门及员工都能够在制度的约束下进行工作，防止内部控制漏洞的发生。

2. 加强内部控制培训企业应该加强对员工的内部控制培训，提高他们的风险意识和控制意识。

培训内容可以包括企业内部控制的基本知识、操作流程的规范、风险管理的方法等。

通过培训，员工可以更好地理解公司内部控制的重要性，增强自己的责任感和敬业精神。

家，专供运动员食用。

逐渐形成了以清真牛羊肉为主导、多层次、多品种的产品格局。

2.1治理结构现状金牛足公司是一个典型的（家族式）董事长个人独资企业，个人股份占企业的80%左右。

其余股份还多由家族内部成员持有，企业内部高层人员多为家族成员，以至于公司董事会家族化倾向严重，股份高度集中，出现了董事长以及总经理皆由一人担任的格局。

组织结构图如图2.总公司下辖四个子公司，子公司一把手皆有总公司委派，拥有着绝对的权利。

2.2发展战略现状金牛足公司的主要发展战略就是以本地市场为依托，进一步扩大国内市场，在产品和同行业力争前列。

为推进企业进一步发展和加强企业战略决策的科学性，根据企业需要来制定了许多有针对性的工作，根据金牛足公司的战略规划，在完成上游业务的生产任务的基础上，可利用该生产过程产生的可加利用的副产物来开展下游业务。

为了对自有的剩余肉制等资源实现充分利用从而提高综合利用效益，金牛足公司进行了一系列的结构调整，联系地域周边产业状况，就金牛足公司的具体实际来说，其利用其丰富原料，把剩余的大骨，牛皮分别转卖于火锅料制品企业与当地皮鞋厂家。

进而实现原料的二次循环利用，都在很大程度上实现了产业循环效益，符合其科学、可持续的长久循环可持续发展战略。

采取了一体化循环经营战略，从而实现其内部资源的优化配置。

2.3人力资源现状虽然金牛足公司职工人数有一定的规模，但大部分是学历水平较低，且像财务、会计和人力资源这样的非核心业务人员的素质都不高。

金牛足公司现有财会人员其中大学本科以上学历的人仅一人，其余多数以大中专学历居多。

公司对未来的人力资源需求情况缺乏远见，人才储备缺乏，同时，公司人力资源管理人员几乎无科班出身，不具备从事现代人力资源管理工作所必需的相应的知识储备和技能。

3 金牛足公司内部控制环境存在的问题3.1治理结构方面首先，公司决策层大权独揽，缺乏科学决策机制。

主要因为金牛足公司董事会家族化倾向严重，股份高度集中,董事长以及总经理皆由一人担任。

摘要会计学的一个重要内容就是监督和控制，企业为了生产经营管理，不断发展进化，其中一个重要组成部分就是企业内部管理制度。

现代企业普遍存在的问题有：产权关系不明晰、没有形成内部控制制度整体统一框架、企业风险意识不强、内部控制执行不力、内部控制机制不健全，控制乏力、缺乏有效监督控权机制和多级控制系统、缺乏科学的评价和激励机制等七方面。

如何解决这些内控不足的问题直接关系到一个企业的命运和发展。

要妥善合理解决企业内部控制制度存在的问题需通过以下途径：完善控制环境、加强公司治理结构、加强会计责权控制及内部分工、内部审计、信息沟通，完善信息沟通渠道、加强企业的风险管理及内部考核机制。

通过以上有效的解决途径同时建立一个涵盖范围广泛、功能完善、反应灵敏、协调有效的内部控制整体框架，就可以解决企业内部控制制度存在的普遍问题。

对防范企业内部可能出现的各种舞弊现象也具有不可缺少的作用。

最终的目的是使企业能够发展、壮大，提高企业的市场竞争力和顽强的生命力。

关键词：企业内部控制内部控制制度会计责权控制目录第一章绪论 (1)1.1 背景及意义 (1)1.2 研究现状 (1)1.3 论文思路及框架 (2)第二章内部控制制度的相关理论 (5)2.1 内部控制制度的概念及内容 (5)2.2 内部控制制度的重要性 (5)2.3 内部控制制度的作用 (5)第三章企业内部控制制度现状及存在的问题 (7)3.1 企业内部控制制度现状 (7)3.2 企业内部控制制度存在的问题 (7)3.3 企业内部控制制度现状的原因分析 (9)3.3.1 产权关系不明晰，所有者缺位 (9)3.3.2 没有形成内部控制制度整体统一框架 (10)3.3.3 企业风险意识不强 (10)3.3.4 内部控制执行不力 (10)3.3.5 内部控制机制不健全，控制乏力 (10)3.3.6 缺乏有效监督控权机制和多级控制系统 (11)3.3.7 企业缺乏科学的评价和激励机制 (11)第四章完善企业内部控制制度的途径 (13)4.1 完善公司治理结构 (13)4.2 完善控制环境 (14)4.3 加强会计责权控制及内部分工 (15)4.4 加强内部审计 (16)4.5 加强信息沟通，完善信息沟通渠道 (17)4.6 加强企业的风险管理 (17)4.7 加强企业内部考核机制 (18)第五章结论 (21)5.1 结论 (21)5.2 不足之处 (21)致谢 (23)参考文献 (25)第一章绪论第一章绪论1.1背景和意义随着社会生产力的发展和科学技术的进步，企业的组织形式由业主制、合伙制演变成公司制时，企业规模变得越来越大、经营运作的复杂程度愈来愈高、管理的专业化程度日渐增强。

论中小企业内部控制的环境及其改善论中小企业内部控制的环境及其改善引言中小企业内部控制的环境中小企业内部控制的环境是指企业内部的各种因素和条件，包括企业的管理层、组织结构、企业文化、内部控制制度等。

这些因素将直接影响中小企业内部控制的有效性和效率。

管理层的作用管理层在中小企业内部控制中起着重要的作用。

管理层应该有明确的内部控制意识，并将其纳入企业的战略和决策中。

管理层应该提供足够的资源和支持来建立和改善内部控制。

管理层应该设定明确的目标，并通过监督和评估来确保这些目标的实现。

组织结构的规范性中小企业的组织结构应该是规范的，包括设立明确的岗位和职责，并建立相应的权限和责任制度。

通过规范的组织结构，可以有效地分配和控制企业的资源，提高内部控制的效率。

企业文化的建设企业文化是中小企业内部控制的重要组成部分。

良好的企业文化应该强调诚信、责任、合规和风险意识。

通过建设良好的企业文化，可以培养员工的内控意识和行为规范，提高内部控制的水平。

内部控制制度的完善中小企业应该建立完善的内部控制制度，包括内部控制政策、流程和程序等。

通过完善的内部控制制度，可以规范企业的各项业务活动，减少风险和漏洞，提高内部控制的效力。

改善中小企业内部控制的措施为了改善中小企业内部控制的环境，以下是一些可行的措施：提高管理层的意识和能力中小企业应该提高管理层的内部控制意识和能力。

可以通过培训和教育来提升管理层对内部控制的认识和理解，并提供相关的工具和技术支持。

加强组织结构的建设中小企业应该加强组织结构的建设，包括设立明确的岗位和职责，并建立相应的权限和责任制度。

可以通过改善组织结构来优化内部控制流程，提高效率和透明度。

建立健全的企业文化中小企业应该建立健全的企业文化，强调诚信、责任、合规和风险意识。

可以通过宣传和培训来培养员工的内控意识和行为规范，确保企业文化渗透到每个员工的工作中。

完善内部控制制度中小企业应该完善内部控制制度，包括内部控制政策、流程和程序等。

企业内部控制环境的重要性建设论文•相关推荐企业内部控制环境的重要性建设论文近年来，随着违规经营公司和财务丑闻的不断出现，控制环境在现代审计中所占的位置也越来越重要。

一般来说，控制环境可由下列几个因素构成：一、管理当局的哲学理念和经营作风。

它是控制环境中最基本、最主要的因素。

因此，管理者在建立一个有利的控制环境中起着关键性的作用。

二、诚信的原则和道德价值观。

负责人要以身作则，在企业内部经常提供道德方面的指导，使所有的雇员在一般和特定环境下能够保持正确的判断。

通过制定文字化的行为准则，将其传达给全体职工，将诱发人们不诚实、非法和不道德行为的动机降至最低。

三、董事会、审计委员会。

主要强调其独立性。

董事会对一个公司负有重要的受托管理责任。

在董事会里成立一个有效的审计委员会，有利于公司保持良好的内部控制。

董事会监督企业的各种经营活动，而审计委员会则监督会计报表。

四、内部审计。

内部审计是企业自我独立评价的一种活动，内部审计可通过协助管理当局监督其他控制政策和程序的有效性，来促成好的控制环境的建立。

五、人力资源政策。

内部控制强调“以人为本”，它既是对人的控制，又需要由人来控制，因此，企业员工的胜任能力对内部控制的效果产生直接而重要的影响。

一个好的人力资源政策，能够把好进人关，确保执行公司政策和程序的人员具有胜任能力和正直品行。

六、组织结构和责任的分配与授权。

管理当局设置合理的组织结构，明确地建立授权与分配责任的方法，运用适当的管理控制方法可以大大增强组织的控制意识，有助于建立良好的内部控制环境。

七、外部影响。

企业的外部环境因素也影响着企业内部控制政策和程序的实施。

例如外部的监管机构证监会、财政部及有关部门的政策与措施等。

正如coso报告所说，内部控制环境是其他因素构建的基础，如果这个基础本身存在着极大的缺陷，即使内部会计控制系统构建得再完美，也难于保证整个控制系统在企业管理中发挥出真正的效果。

因此，要准确把握通过内部控制制度达到规范和提升企业经营效果的目的，关注内部控制环境的建设是重中之重。