操作手册_6-2010年度企业所得税年度纳税申报表(B类)
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福建省国家税务局综合纳税服务平台系统企业所得税年度申报（核定征收）
操作手册
版本 1.0.0
目录
一、申报 (3)
（一）主表 (3)
（二）税收优惠明细表 (6)
二、缴税 (7)
三、查询 (9)
（一）申报表查询 (9)
（二）缴款情况查询 (10)
四、打印 (11)
一、申报
点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。
页面下面会显示出您可以进行申报的税种。
选择2008企业所得税年度申报－“进入申报”。
系统弹出对话框。
系统会自动带出所属时期起止，纳税人也可以自行填写，确认无误后点击“填写申报表”按钮。
【说明】：点击“填写申报表”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。
如果填写不合规定，则不能通过系统审核。
（一）主表
1）在纳税申报表中填写申报数据。
（填写规则与纸质报表相同）如纳税人不享受税收优惠，只要填写主表。
主表填写完成后，系统将自动计算税款。
【说明】：
1.按“收入总额”核定：如可填写，按此计算征收，不允许输入4至6行和7至10行。
长度小于等于15位。
2.按“成本费用”核定：如可填写，按此计算征收，不允许输入1至3行和7至10行。
长度小于等于15位。
3.按“经费支出”核定：如可填写，按此计算征收，不允许输入1至3行和4至6行。
长度小于等于15位。
4.第3行“应纳税所得额”＝1行×2行。
5.第6行“应纳税所得额”＝第4行“成本费用”÷（1－第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”；
6.第11行“税率”根据《企业所得税法》第四条规定，税率为25%。
不允许修改。
7.第12行“应纳所得额”=12A“应纳所得税额”+12B“按实际经营应纳所得税额多于核定(12A)的应纳所得税额”
8.第15行“应补（退）所得税额”=第12行-第13行-第14行。
【注】：
1、“收入总额”、“成本费用”和“经费支出”只能输入一项；
2、不允许重复申报；
3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报；
4、逾期不允许网上申报；
5、最后一个季度(月)未申报，则本期年报不能进行网上申报。
2）核对数据无误后，点击“申报”按钮，提交申报数据。
系统弹出窗口，点击“确定”按
钮。
6）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。
如果选择的划缴税款方式是自动划缴，系统将自动发出扣款请求，用户可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询；如
果选择的划缴税款方式是手动划缴，则出现如下提示：
纳税人可以点击现在去缴税进行手动划缴税款，详细操作在下面章节详细介绍。
（二）税收优惠明细表
填表说明
1、本表只需填写45、46、47
注：核定征收企业不享受“小型微利企业”优惠政策。
（2009-05-06）2、45、46和47行为必填项。
二、缴税
一般情况下选择的划缴税款方式是自动划缴在申报完成后由系统自动发出扣款请求，用户只需稍后到缴款情况查询即可；如选择的划缴税款方式是手动划缴，可按如下两种方式来完成税款清缴。
1、现在去缴税
1）申报成功后，点击“现在去缴税”，如图：
2）弹出要清缴的税款，点击“划缴请求”
3）弹出确认提示：
4）点击“确定”后，系统弹出提示税款正划成功，表示本次扣款请求已成功发送至税局的缴款平台，用户可稍后到［缴款情况查询］查询缴款情况。
2、本期未缴纳税款查询
1）进入缴税功能。
可以从“申报征收”的页面，找到“本期未缴纳税款查询”栏，点击“网上缴税”按钮。
2）“网上缴税”页面中显示企业本期应纳税款查询结果列表，在“税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。
【注】：
1、税款：纳税人本次要清缴的欠税。
2、选择：在打上勾，即表示此项处于被选中状态。
3）点击“划缴请求”按钮，系统弹出如下提示：
4）点击“确定”按钮，系统将自动向税局的缴款平台发出扣款请求。
5）如果系统提示税款正划成功，表示本次扣款请求已成功发送至税局的缴款平台，用户可
稍后到［缴款情况查询］查询缴款情况。
【注】：如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。
如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。
三、查询
（一）申报表查询
进入申报征收，在页面的左下方找到“补打印申报表”
1）在“征收项目”的下拉框中选择04企业所得税。
2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。
3）系统弹出申报表查询结果。
如图：
4)点击“申报明细”上的查看详细的申报表结果。
（二）缴款情况查询
1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询”。
2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。
3）系统弹出缴款信息查询结果。
如图：
四、打印
进入打印功能。
可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。
点击报表下方的“预览打印”和“打印”按钮或选择浏览器上方的“文件”－“打印”功能，就可以打印申报表了。
