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国际结算第三章 汇款

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国际结算(双语)第三章汇款与托收

国际结算(双语)第三章汇款与托收
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(2) Documentary collections 跟单托收
Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is commercial documents alone without a bill of exchange. 跟单托收是指附有金融票据和商业单据的托收或 者仅随附商业单据而没有金融票据的托收。
When both banks have accounts with each other, reimbursement can be done through recording the respective accounts： (1) crediting vostro account of the paying bank
开户行 支付委托书： 作为偿付， 支付委托书 ： 作为偿付， 请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 账 户行
(3)共同账户行转账 (3)共同账户行转账
•
If the remitting bank does not open an account with the paying bank, the former may instruct its correspondent with which it maintains an account, to debit this account with that correspondent, too, or to pay the amount to another bank with the paying bank maintains an account.

国际结算课后练习与作业( 第三章)及参考答案

国际结算课后练习与作业( 第三章)及参考答案

《国际结算》辅导(第三章)第三章汇款结算方式一、理解基本概念电汇信汇票汇拨头寸退汇中心汇票二、判断正误1、汇款业务一般有三个当事人，即：汇出行、汇款人、收款人。

（）2、办理汇出汇款的原则是“先扣款，后汇出”。

（）3、款项汇出后，汇款人要求撤销汇款，如汇入行已经解付，由汇款人和收款人协商解决，风险由汇出行承担。

（）三、单项选择1、SWIFT是（）的缩写。

A、美元清算支付系统B、环球银行金融电讯协会C、英磅清算支付系统D、港币清算支付系统2、（）业务是顺汇。

A、汇款B、托收C、承兑信用证D、延期付款信用证3、汇款的偿付又称为（）。

A、退汇B、拨头寸C、设账户D、信汇4、当卖方货物是畅销货时，卖方会积极争取（）A、寄售B、售定C、预付货款D、货到付款四、多项选择1、汇款业务的基本当事人为（）。

A、汇款人B、收款人C、汇出行D、汇入行 E需要时的代理人2、汇款申请书审核要点主要有（）。

A、汇款金额与所付单证金额是否一致B、所盖印章与预留印鉴是否相符C、汇入行的名称、地址及所在国家是否完整、清楚、准确D、收款人的名称、地址、账号是否清楚、完整3、电汇是汇出行用（）通知汇入行解付汇款的方式。

A、SWIFTB、电报C、电传D、CHAPS五、简答简述题：1、用图示说明中心汇票票汇业务程序2、用图示说明汇款业务的偿付指示3、举例说明在国际贸易结算中，汇款结算方式的应用及风险六、实务题1、Remitting bank: Bank of China, TianjinPaying bank: Bank of China, LuxemburgDate of cable: 9 JuneTest: 2563Ref No. 208TT0219Amount: USD1, 660.00Payee: Marie Clauda Durnont, LuxemburgAccount No. 0 - 164/7295/550 withBanque International du LuxemburgMessage: PayrollRemitter: Crystal Palace Hotel, TianjinCover: Debit our H. O. accountFM:TO:DATE:TEST OUR REFNOT ANY CHARGES FOR USPAYTOFOR CREDITING ACCOUNT NO.OFMESSAGEORDERCOVER2.请将下述的报文写成普通电报或者电传的汇款报文并用图示表示电汇路径。

《国际结算》第三章 结算方式习题答案

《国际结算》第三章 结算方式习题答案

一、名词解释汇款：是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过其国外代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。

电汇：是汇出行应汇款人的请求，用加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报文给国外的汇入行（即分行或代理行）指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。

顺汇：又称汇付法。

它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式，由于资金流向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇。

逆汇：也称出票法，是由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额的结算方式。

由于资金流向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇。

跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。

在国际贸易结算中，出口商将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种托收方式。

承兑交单：是指代收行根据托收指示，在付款人承兑汇票后，即将单据交给付款人，汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。

信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银行的委托销售存货。

货物所有权归银行所有，待货物售出后货款归还银行。

信用证：是开证银行根据申请人(进口商)的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下,向受益人（出口商)做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。

简言之，信用证是银行有条件的付款承诺。

议付：是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。

信用证软条款:是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款，它会使受益人获得单据受到限制甚，从而造成单证不符，安全收汇受到威胁，是一项具有极大隐蔽性的条款。

循环信用证：指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。

可转让信用证：是指注明“可转让”字样的信用证。

它是开证行授权转让行在原受益人的要求下，将信用证的执行权利(即装货、取款)转让给一个或数个第二受益人的信用证。

假远期信用证：是受益人开立远期汇票，经银行承兑后进行贴现而即刻得到票款的信用证。

第三章 汇款

第三章 汇款

:57/account with bank 。
BANKQUE NATIONALE DE TUNISIE TUNIS :59/beneficiary customer
/Y10-0127-033254 CORPORATION INTERNATIONAL DES EAUX ET DE I’ ELECTRICITE DE CHINE :70/details of payment REMIT FOR CUSTOMS DUTY ETC :71A/details of charges FOR BENEFICIARY :72/bank to bank information COVER DEBIT US
一、汇款结算方式的特点： ❖ 风险大、资金负担不平衡、结算手续简单。 ❖ 从总体上看，汇款结算是一种有利于进口商，而不
利于出口商的结算方式。 二、汇款的顺序 1、预付货款 （1）特点：资金方面、风险方面 （2）适用范围：抢手货、双方关系密切、货物旺销 2、货到付款：赊销方式、记帐赊销方式 （1）特点：资金方面、风险方面 （2）种类：
NO ANY CHARGES FOR US
PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄
汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，
将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收 款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完 毕

国际结算习题第三、四章

国际结算习题第三、四章

第三章汇款一、选择题1．“汇款方式”是基于( )进行的国际结算。

bA．国家信用B．商业信用C．公司信用D．银行信用2．客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款，则电讯费用由( c )承担。

A．汇出行B．汇入行C．汇款人D．收款人3．银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( a )。

A．电汇B．票汇C．信汇D．以上都是4．采用寄售方式来出售商品时，( d )承担的风险很大。

A．进口商B．代销商C．银行D．出口商5．代理行向收款人解付电汇款项之前需要( b )。

A．核对汇出行授权人签章B．核对汇出行密押C．核对汇出行电文格式D．核对汇出行汇票票根6．不必限定在汇入行取款的汇款方式是( C )。

A．电汇B．信汇C．票汇D．以上都是7．对出口商有利的贸易结算汇款方式是( a )。

A．先结后出B．赊销C．延期付款D．售定8．对进口商不利的贸易结算汇款方式是( D )。

A．延期付款B．赊销C．售定D．预付货款✔9．汇款业务中，付讫通知书在汇款解付后应交给( B )。

A．汇款人B．汇出行C．解付行D．收款人10．票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用，办理中使用的是( c )汇票。

A．商业即期B．银行即期C．商业远期D．银行远期二、判断题1．使用电汇时资金到账速度快，但是费用比信汇高。

✔2．汇款结算都是通过银行来传递资金的，所以是以银行信用为基础的结算。

✘3．预付货款可以保证进口商得到所需的货物。

✘4．信汇委托书可以通过背书而流通转让。

✘5．对进口商而言，售定比预付货款的风险要小。

✔6.国际贸易结算中，汇款人通常是进口人。

✔7．顺汇方式下，结算工具的传递方向与资金的流动方向都是从债权方向债务方传递。

✘8．票汇中使用的汇票是付款人出具的商业汇票。

✘第四章托收结算方式一、选择题1．在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是( C )。

A．委托人和委托行B．委托行和代收行C．代收行和付款人D．委托人和“需要时的代理”2．以下不属于代收行义务的是( D )。

第三章 国际结算方式之一——汇款1209

第三章 国际结算方式之一——汇款1209
汇款人 （债务人） 收款人 （债权人）
① ② ③
汇出行
④
⑤ ⑥
汇入行
⑦
案例3-1 p77
FM: BANK OF ASIA, TIANJIN （汇出行） TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG（汇入行） DATE: 1ST MARCH（发电时间) TEST 1235（密押） OUR REF. 208TT0517 （汇款编号） NO ANY CHARGES FOR US
本章内容：
一、汇款概述
二、汇款方式的种类及其业务程序 （一）电汇（T/T）业务的基本程序
（二）信汇(M/T)业务的基本程序
（三）票汇(D/D)业务的基本程序
三、汇款头寸的调拨和退汇
四、国际贸易中应用的主要汇款方式
第一节 汇款概述
一、国际汇兑
是指银行借助一定的结算工具在不同国 家之间进行资金的调拨，以结清两国客户 间的债权债务关系。 （一）动态的国际汇兑 （二）静态的国际汇兑
二、信汇 （M/T） mail transfer
Hale Waihona Puke 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通
知汇入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式 比较合适。
信汇结算业务程序（M/T)
①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签， 邮寄汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无 误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副 本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收 款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款 解付完毕

国际结算(03汇款)-PPT文档资料28页

国际结算(03汇款)-PPT文档资料28页

收款人（Payee）/ 收款人即收到款项的人。在国际贸易中，收 受益人（Beneficial） 款人通常为出口商。
汇出行（Remitting Bank）
接受汇款人的委托，为汇款人办理汇出款项 业务的银行。
汇入行/解付行 （Paying Bank）
汇入行也称解付行，即应国外联行或代理行 的委托，将收到的款项解付给收款人的银行。
国银行来说是往账。
第三节 汇款方式的头寸调拨与退汇 一、汇款方式的头寸调拨
3、汇款的头寸调拨方式 由汇出行直接贷记汇入行帐户
汇出行
汇入行 的帐户
＋
头寸偿付说明
credit the sum 贷记报单
汇入行
头寸偿付说明—— In cover, we have credited the sum to your account with us.
第四节 汇款方式在国际贸易中的运用
二、货到付款（ Payment After Arrival of the Goods ）
• 1、含义 • 货到付款是出口商先交货，待进口商收到货物之后立即或
在一定时间内付款的结算方式。这种结算方式属于交货付 现（Cash on Delivery, C.O.D）或记账赊销（Open Account， O.A.）。 • 2、应用 • （1）寄售（Consignment）。寄售是出口商将准备销售的 货物先行运往国外，委托当地的销售商按照寄售协议规定 的条件在当地市场上销售，商品售出后，代销商扣除佣金 和其他费用，将货款交付给寄售人的一种交易方式。 • （2）售定（Cash on Delivery）。售定是指货物出运前买卖 双方已经成交，付款时间及货价都已确定，等进口商收到 货物后，用汇款方式将货款汇交出口商。

最新第三章 国际结算方式—汇款与托收 复习题_2984说课材料

最新第三章 国际结算方式—汇款与托收 复习题_2984说课材料

第三章国际结算方式—汇款与托收复习题一、单项选择题1．“汇款方式”是基于( )进行的国际结算A．国家信用 B．商业信用C．公司信用 D．银行信用2．国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（）A．UCP 600 B．URC 522C．ISP 98 D．INCOTERMS 20003．伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( )A．主动借记对方账户 B．主动贷记对方账户C．授权借记对方账户 D．授权贷记我方账户4．客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( )承担A．汇出行 B．汇入行 C．汇款人 D．收款人5．银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( )A．电汇 B．票汇 C．信汇 D．以上都是6．采用寄售方式来出售商品时，( )承担的风险很大。

A．进口商 B．代销商 C．银行 D．出口商7．适宜采用电汇结算的债权债务，一般是( )A．零星的、小额货款 B．付款时间紧急的大额货款C．贸易从属费用 D．不紧急的款项8．代理行向收款人解付电汇款项之前需要( )。

A．核对汇出行授权人签章B．核对汇出行密押C．核对汇出行电文格式D．核对汇出行汇票票根9．不必限定在汇入行取款的汇款方式是( )A．电汇 B．信汇 C．票汇D．以上都是10．对出口商有利的贸易结算汇款方式是( )A．先结后出 B．赊销 C．延期付款 D．售定11．对进口商不利的贸易结算汇款方式是( )A．延期付款 B．赊销 C．售定D．预付货款12． ( )是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。

A．延期付款 B．赊销 C．售定D．预付货款13.在国际结算中，汇款结算工具的传送方向与资金流向相同，所以汇款属于（）。

A.外汇B.结汇C.售汇D.顺汇14.债权人为向国外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地银行向债务人收款的结算方式是（）。

A.托收B.汇款C.保函D.信用证15.光票托收是指（）的托收。

国际结算西南财大课后习题答案第三章

国际结算西南财大课后习题答案第三章

第三章国际结算方式—汇款复习思考题：1. 汇款涉及的基本当事人有哪几个？他们之间的相互关系如何？汇款涉及的基本当事人有付款人、收款人/受益人、汇出行和汇入行/解付行。

他们之间的相互关系表现为：汇款人和收款人之间在非贸易汇款中，表现为资金提供者和接受者的关系；在贸易汇款中，表现为债权债务关系。

汇款人和汇出行之间是委托与被委托的关系。

汇出行和汇入行之间是委托代理关系，收款人和汇入行之间通常表现为账户往来关系，两者也可以没关系。

2. 什么是电汇、信汇和票汇？请画图表示其各自的业务流程。

（1）电汇（telegraphic transfer，T/T）是汇出行应汇款人的申请，利用加押电报、电传和SWIFT系统指示或授权汇入行解付一定款项给收款人的汇款方式。

（2）信汇（mail transfer，M/T）是汇出行应汇款人的申请，利用邮寄信汇委托书或支付委托书指示或授权汇入行解付一定款项给收款人的汇款方式。

代汇款人开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，由汇款人自行寄送或携带出国交给收款人，收款人凭票取款的一种汇款方式。

3. 请综合比较电汇、信汇和票汇。

4. 什么是汇款的解付？在不同的汇款方式下，汇款解付时，汇入行需要做哪些工作？汇款的解付（payment of remittance）是指汇入行向收款人付款的行为。

电汇方式下，对于电报和电传，汇入行只需按约定核对密押即可；对于SWIFT，汇入行必须检查其使用的报文格式是否为有效的加密格式。

信汇方式下，汇入行需对照汇出行在本银行预留的签字/签章样本，仔细查验信汇委托书的真实性。

票汇方式下，汇入行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续，往往就予付款。

汇入行在解付前应查验出票人签名有无涂改及其曾否挂失止付，以防止错付。

5. 简述头寸拨付的方式。

（1）账户行直接拨交头寸，适用于汇入行在汇出行开有账户和汇出行在汇入行开有账户的情况。

国际结算练习题第三章

国际结算练习题第三章

第三章国际结算方式——汇款与托收基本要求：1、识记顺汇、逆汇、汇款、货到付款、售定、寄售、托收（光票托收、跟单托收）等基本概念；2、理解三种汇款方式（T/T、M/T、D/D）的业务程序以及相互之间的比较；3、理解汇款方式下各个当事人及其权责；4、理解托收方式下各个当事人及其权责；5、理解并运用托收的交单条件（D/P sight、D/P ** days sight、D/A），要理解各种交单条件的业务程序，对各种交单条件下的利弊进行深入分析；6、理解信托收据（T/R）的运作；7、能运用理论知识进行各种案例分析。

习题：1、试举例说明顺汇和逆汇。

2、汇款方式下有哪些当事人？各自的权责是什么？3、试比较分析T/T、M/T、D/D（含业务流程图）。

T/T汇款人资金收款人1 电2 回4汇5收6解汇执款款付申通人请知收书书据3电汇委托书汇出行7收讫借记通知汇入行M/T汇款人资金收款人1 信2 回4交5收6解汇执付款付申P.O. 人请2、3 收书联据3P.O.经双签后航邮汇出行7收讫借记通知汇入行D/D汇款人3银行汇票收款人1 票2 银5提6解汇行示付申汇银请票行书汇4银行汇票第二联票汇出行7付讫通知汇入行4、托收方式下有哪些当事人？各自的权责是什么？5、托收有哪些交单条件？请图示各自的业务流程并比较利弊。

6、很多国家将D/P远期当作D/A来处理，请问采用什么方法来解决这一问题？答：如果必须采用D/P远期交单方式签定销售合同，出口商应把握以下几点：（1）了解进口商所在国的有关法律、法规，决定是否选用D/P远期方式成交；（2）积极向银行咨询，选择那些历史较悠久、熟知国际惯例，同时又信誉卓著的银行作为代收行，以避免因银行责任造成的风险。

同时也可以当发生纠纷时，可以得到最专业的服务和协助，从而可以顺利收汇。

（3）提醒托收行在发出托收指示书（银行寄单面函）时，不仅要在Remarks一栏上注明"Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication NO.522 1995 Revision"，用该规则约束各有关当事人，还要在上面加注“According to URC522 Art.7（c）,You are authorized to deliver documents to drawee only against their final payment for the full value of the accepted drafts.”或类似文句。

第三章 国际结算方式(一)汇款解析

第三章 国际结算方式(一)汇款解析

Inward Remittance 汇入汇款
9
3.3 ways of transfer
There are three basic ways for a bank to transfer funds for its client from home country to abroad. They are remittance by airmail (信汇), remittance by cable (电汇), and remittance by demand draft (票汇).
电汇汇款是汇款人委托银行以电报(cable) 、电传(telex) 、 环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某 一银行（其分行或代理行）作为汇入行，解付一定金额给 收款人的付款方式。
13

It is therefore faster, but more expensive than the mail transfer. It is often used when the remittance amount is large and the transfer of funds is subject to a time limit. The only means of authenticating a cable transfer is the test key密押. However, remittance by SWIFT should be authenticated by SWIFT authentic key.
Remittance顺汇 Reverse remittance逆汇
payer
资金 Bank A
contract
payee
资金 Bank B

人民大2024国际结算(第七版)PPT课件3 第三章 汇款

人民大2024国际结算(第七版)PPT课件3 第三章 汇款

第三章 第一节 汇款概 述
二、“顺汇”与“逆汇”
所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具的流 向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主 动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的 一种方法。“逆汇”(Reverse Remittance)则相反，是结 算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付 法”，后者称“出票法”。
汇入行或解付行即接受汇出行委托，并解付一定金 额给收款人的银行。 （四）收款人或受益人(Payee or Beneficiary)
收款人或受益人，是接到汇入行通知后收取汇款金 的当事人，通常是国际贸易中的卖方，即出口商。
第三章 第一节 汇款概述
五、汇款当事人之间章 汇款
第三章 汇款
巴基斯坦某外贸公司向一个中国医药公司紧急购买 价值10万美元的货物，两个公司商定采用汇款的方式来 进行支付。中方公司会选择哪种汇款方式呢？你了解三 种汇款结算方式的特点和流程吗？你知道在国际贸易实 务中如何使用汇款这种结算方式吗？
本章从汇款的基本概念出发，详细介绍了汇款业务 所包括的当事人及其相互关系、汇款业务的种类及其主 要流程以及汇款在国际贸易中的应用，其中还插入了一 些具有代表性的案例，能让你对汇款业务有一个全面清 晰的了解。
第三章 第三节 汇款头寸调拨与退汇
二、退汇
退汇就是汇款在解付前的撤销。收款人、汇款人和 汇入行都可以要求退汇。 （一）收款人退汇 （二）汇款人退汇
（三）汇入行退汇
第三章 汇款
第四节 汇款方式在国际贸易中的应用
第三章 第四节 汇款方式在国际贸易中的应用
一、预付货款
（一）预付货款的含义 它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通
款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给 国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。

第三章 汇款方式

第三章 汇款方式

�
汇款 人
① 电 ② 回 执 汇 申 请 , 交 款 付 费 (信 汇 申 请 , 交 款 付 费 ) 汇
收 款 人
⑥ 解 付 ⑤ 签 收 据 ④ 收 款 通 知
汇
汇
汇款 人
① ② 银 行 即 期 汇 票 票 汇 申 请 , 交 款 付 费
汇
收 款 人
⑤ 解 付 ④ 提 示 汇 票
汇
汇
第二节 汇款头寸的偿付与退汇
货到付款方式对出口商是不利的. 货到付款方式对出口商是不利的. 原因有二: 原因有二:一是出口商要承担对方信用风 二是资金被人占用 资金被人占用, 险;二是资金被人占用,造成一定的利息 损失. 损失. 货到付款方式对进口商是有利的. 货到付款方式对进口商是有利的. 原因有二:一是进口商不用承担资金风险, 原因有二:一是进口商不用承担资金风险, 在整个交易中处于主动地位; 在整个交易中处于主动地位;二是进口商 如迟付货款,实际上是占用了出口商的资 如迟付货款,实际上是占用了出口商的资 金.
货到付款在国际贸易结算中有两种形式: 货到付款在国际贸易结算中有两种形式: 售定和寄售 货到付款的适用场合: 货到付款的适用场合: 1,进出口双方关系十分密切,双方互相信 系十分密切, ,进出口双方关系十分密切 赖; 剩余货物以及滞销产品; 2,剩余货物以及滞销产品; 新产品开拓海外市场 3,新产品开拓海外市场; 鲜活商品. 4,鲜活商品.
一,汇款头寸的偿付 汇款头寸的偿付 头寸 汇款头寸的偿付 (Reimbursement of Remittance Cover), , 即汇款头寸的调拨, 即汇款头寸的调拨,是指汇出行因汇入行 代其解付汇款而予以偿还款项的行为, 代其解付汇款而予以偿还款项的行为 , 俗 拨头寸" 称"拨头寸".

第三章国际结算基本方式—汇款介绍

第三章国际结算基本方式—汇款介绍

第三章
国际贸易结算方式
预付货款
2．预付货款对出口商有利： 第一，出口商发货前即可收到货款，可以利 用他人款项，或者等于得到无息贷款； 第二，是收款后再发货，使发出的货物有担 保，降低了发货风险，掌握了货物的主动权。 3．预付款的使用情况： 第一，进出口双方关系十分密切，双方互相 信赖； 第二，双方交易的是紧俏商品。
第三章 国际贸易结算方式 3．货到付款在国际贸易结算中的运用
第一，售定：货价已定，双方签订了合同后，出口方先运出 货物，进口商在接到货物后，在一定时间内以汇款方式进行付款， 习惯上也称“先出后结”，先出口，后结汇。 实务中，采用的方法是：出口商先发货，出口单据随同货物 直接交给买方，买方收到货物后，按实收的货物数量、规定的价 格、期限将货款通过银行汇款交出口商，即先发货，后结汇。 售定形式对进口商有利，对出口商不利。 第二，寄售：是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖， 价格未定，也有时规定了最低价格，进口商将商品卖出后，扣除 佣金，将款项汇给出口商。 在寄售形式下，价格涨落、盈亏等风险由出口商承担，所以， 寄售对出口商最为不利。 一般来说，新产品开拓海外市场，或剩余货物以及滞销产品 等可用寄售方式。
第三章
国际贸易结算方式
第三章 国际结算基本方式
— 汇款
第三章
国际贸易结算方式
汇款主要内容 一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序
三、汇款头寸的调拨和退汇
四、国际贸易中应用的主要汇款方式
一、顺汇与逆汇的定义、特点 第三章
付款人
国际贸易结算方式
顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。
合同
收款人
开户行
汇 入 行 贷记
账 户 行
B
汇 出 行

第03章 国际结算方式(一)——汇款

第03章 国际结算方式(一)——汇款
汇入行在汇款业务中的责任是核验汇出行支付委托书的 真实性，并严格按照委托书的要求办理业务，通知收款人取 款并付款。汇入行不得擅自改动支付委托书的内容，否则由 此引起的后果由汇入行承担。对于不能解付的汇款，汇入行 应及时向汇出行提示并说明原因。
第一节 汇款概述
(四) 收款人
收款人(Payee)，即受益人或债权人，是在汇款业务中 指定的接受所汇款项的当事人。在国际贸易中，汇款人通常 是出口商，但也可以是汇款人本人。
第二节 汇款的种类及业务流程
(2) 灵活性较大、安全性较差。收款人不仅可以凭票取款， 还可以通过背书转让汇票，一旦汇票进入流通领域，涉及的 环节和当事人就增多，最终到汇入行取款的可能不是汇票上 记载的收款人。因此，虽然在使用上有很大灵活性，但也增 加了相应的风险，安全性较差。
第一节 汇款概述
(三) 汇入行
汇入行(Receiving Bank)，也称解付行(Paying Bank)， 即接受汇出行的委托，向收款人解付汇入款项业务的银行。在 国际贸易中，汇入行通常是出口方所在地的银行，即出口地银 行，同时也是汇出行的联行或代理行。汇入行所办理的汇款业 务叫做汇入汇款。
第一节 汇款概述
第二节 汇款的种类及业务流程
(二) 特点
信汇是一种传统的汇款方式，其业务特点如下。 (1) 资金转移速度慢。与电汇相比，信汇采用邮寄方式，信函 在途时间比较长，有时候还可能会出现积压等现象，因此采用 信汇收款相对较慢。 (2) 安全性较差。信函中的印鉴一旦被伪造或冒用，将存在较 大的风险。而且在航空邮寄过程中，信件还有可能会发生丢失 或损毁。
第二节 汇款的种类及业务流程
(3) 费用较高。电汇中的电信费用成本较高，并且由于收款 迅速，银行占用客户资金的时间较短，因此，银行收取的汇 款手续费用也较高，对于汇款人来说，负担较重。

国际结算汇款

国际结算汇款

跨境汇款西联、速汇金、 跨境汇款西联、速汇金、SWIFT电 电 汇和Visa全球转账 种汇款方式比较 汇和 全球转账4种汇款方式比较 全球转账
2、速汇金（Money Gram）。
The MoneyGram brand is recognized throughout the world as a leading global payment services company. The diverse array of products and services we offer enables consumer and businesses to make payments and transfer money around the world. From New York to Russia or London to India - in more than 190 countries MoneyGram's money transfer service moves money quickly and easily around the world.
第3章 汇款结算方式
学习目标
掌握汇款的定义和汇款业务有关的当事人 熟练掌握信汇、电汇、 熟练掌握信汇、电汇、票汇三种汇款方式 了解汇款头寸偿付的方法 熟悉汇款业务在国际贸易当中的应用
本章提要
顺汇与逆汇 汇款结算方式概述 汇款头寸的偿付与退汇 汇款结算方式在国际贸易中的应用
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第三章
汇款方式
顺汇（ 顺汇（Remittance）与逆汇 （Reverse ）
FM:汇出行（发电行） 汇出行（发电行） 汇出行 TO:汇入行（收电行） 汇入行（ 汇入行 收电行） DATE:发电日期 发电日期 TEST密押 密押 OUR REF NO.汇款编号 汇款编号 NO CHARGES FOR US 我行不负担费用 PAY(AMT) 金额 金额VALUE (DATE)起息日 起息日 TO(BENEFICIARY)收款人 收款人
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第三章 汇款
第三章 汇款
第一节 汇款概述 第二节 汇款的种类 第三节 汇款的应用
【教学目的和要求】
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【案例导读】 中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是 乙银行的客户。由于甲银行和乙银行间没有账户关系， 甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调拨给 乙银行。请问甲采取的是什么汇款方式?
第一节 汇款概述
一、汇款定义
汇款（Remittance）是银行（汇出行 Remitting Bank）应汇款人（Remitter）的要 求，以一定的方式将一定的款项通过其国 外联行或代理行作为汇入行（Paying Bank）， 付给收款人（Payee）或债权人的一种结算 方式，也称汇付。
二、汇款的当事人
1. 汇款人 汇款人（Remitter）是委托银行将款项汇付国外收 款人的一方。在进出口业务中通常是买方。 2. 收款人 收款人（Payee or Beneficiary）即汇款的接受者。在 进出口业务中通常是卖方。 3. 汇出行 汇出行（Remitting Bank）是指接受汇款人的委托为 其办理汇出汇款业务的银行。 4. 汇入行 汇入行（Paying Bank）是指受汇出行的委托，解付 汇款的银行，即将款项交给收款人的银行，又叫付款 行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
二、信汇
信汇（Mail Transfer，M/T） 是汇出行 应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行 向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式 比较适合。
三、票汇
票汇（Remittance By Banker’s Demand Draft， D/D）是汇出行应汇款人的申请，开 立以其在付款地的联行或代理行为解付行的即 期汇票交给汇款人，由汇款人寄送收款人或自 带到付款地去凭票取款得汇款方式。 票汇是银行采用即期汇票作为汇款工具时的 汇款方式。
案例分析

汇出行发出电汇委托书
汇入行缮制电汇通知书
收款人取款并签收
汇入行解付汇款 汇入行通知汇款解付完毕
电汇业务的流程如图4-3所示。
货物 ④ 电 汇 通 知
收款人 ⑥ 解 付 汇 款
汇款人 ② 电 汇 回 执
① 申 请 、 交 费
⑤ 收 款 收 据
资金
汇入行
③委托、指示
汇出行
⑦付讫借记通知书
图4-3 电汇业务流程图
三、汇款的风险及防范（出口方面）
（一）汇款方式下，出口商面临的风险有： l 1.信用风险 l 2.技术风险 l 3.汇率风险 （二）出口方可以采用以下措施来防范所面临的风险： l 1. 进行国际交易前，对进口方的资信进行调查，最 好事先要求进口商开出由可靠银行出具的履约保函。 l 2. 出口方应尽量分批出运货物，降低风险。 l 3. 针对由于汇出行发出的信汇或电汇委托书有误而 导致迟付这种情况，出口方应加强与进口商、转汇 行和解付行的关系，及时查询，保证按时收汇。 l 4. 充分利用各种金融工具对冲汇率风险。
三、汇款的基本流程
汇款结算从进口商委托汇出行开始到出口商收 到货款为止，需要经过以下基本环节：
汇款人填写汇款申请
缴纳汇款资金
汇出行缮制汇款凭证 并发出 汇出行向汇入行拨交 头寸
汇入行审核付款指令 汇入行索偿头寸 汇入行执行付款
在汇出行向汇入行拨交头寸中，头寸拨交一般 有以下几种方法： 1．账户行之间的直接转账 （1）汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。 （2）汇出行授权汇入行借记（Be Authorized to Debit）汇出行账户。 2．非账户行之间的间接转账 （1）通过碰头行（Intermediary Bank）拨交 头寸。 （2）通过账户行的共同账户行转账。
四、退汇
退汇是指汇款在解付前的撤销。 电汇、信汇和票汇一经汇出后，由于各种 原因，可以要求付款行（汇入行）将汇款退回。 汇款退回或退汇又叫撤销支付（Countermand Payment）。 （一）汇款人提出退汇 退汇的办理程序如下： （1）向汇出行递交退汇申请书。（2）汇出行 审查退汇申请。（3）汇出行发出退汇通知。 （4）汇入行退汇。（5）汇出行退汇。 （二）收款人退汇
第三节 汇款的应用
一、汇款结算方式的特点
1. 以商业信用为基础，风险较大
2. 资金负担不平衡
3. 结算手续简单、迅速，费用低
二、汇款结算的使用
（一）预付货款
预付货款（Payment in Advance）又称先结后出，是指进 口商先将部分或全部货款通过银行汇交给出口商，出口商收 到货款后，按买卖合同的约定时间将货物发运给进口商的一 种汇款结算方式。 （二）货到付款 货到付款（Paying after Arrival of the Goods）是出口商先 发货，进口商在货到后再付款的结算方式。此方式实际属于 赊销交易（Open Account，O/A）或延期付款（Deferred Payment）结算。 （三）使用第三方支付平台付款 所谓第三方支付，就是一些和产品所在国家以及国外各 大银行签约、并具备一定实力和信誉保障的第三方独立机构 提供的交易支持平台。
三、汇款的风险及防范（进口方面）
（一）汇款方式下，进口商面临的风险有： l 1.信用风险 l 2.汇率风险 （二）进口方可以采取以下防范措施： l 1. 对出口方的资信进行调查。 l 2. 预付部分货款，以降低风险。 l 3. 要求出口方事先开出由银行出具的履约保函， 万一日后对方不交货或迟交货或以次充好不合要 求，即可依据银行保函索取赔偿。 l 4. 充分利用各种金融工具以规避汇率风险。
第二节 汇款的种类
一、电汇
电汇（Telegraphic Transfer，T/T，Cable Transfer）是汇出行应汇款人的要求，用电 报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款 的方式。 电汇速度快，凡金额较大或急需用款时， 就用此方式。
电汇业务的流程如下： 汇款人填写汇款申请书
汇出行审查