国际结算第三章

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国际结算第三章课后练习和答案(中文)

第三章课后练习和答案（一）一、选择题（包括单选和多选）1、我们说票据的无因性是指（）。

A、出票人出票没有原因B、票据成立与否取决于出票的原因C、票据的付款是无条件的分析：正确答案应为C。

我们所指的票据的无因性是指汇票、支票的付款是无条件命令，本票的付款是无条件承诺。

2、本票分为一般本票和银行本票两种，一般本票指的是出票人为企业或个人，付期期限为（）的本票A.即期B.远期C.既可以是即期也可以是远期D.远期180天以内。

分析：正确答案应为C。

本票实际上就是付款人为出票人自身的特殊汇票，大多数国家没有专门的本票法，本票视同为汇票，因此本票的期限和汇票是一致的，本票可以是即期的，也可以是远期的。

（注意：由于不同国家的法律环境不同，因而不同的国家对票据的期限会有不同的规定）。

3、银行承兑汇票的出票人应为（）。

A、银行B、商业企业C、银行或商业企业分析：正确答案应为B。

银行承兑汇票就出票人而言属于商业汇票，为补充商业汇票流通性不足的缺陷，银行应出票人或其他人的请求对汇票予以承竞。

4、拒绝证书是持票人在提示票据遭到拒付或拒绝承兑后向公证机构申请办理的一种证明文件。

制作拒绝证书的主要目的是（）。

A.持票人可以合法地要求付款退货B.持票人可以合法地向前手行使追索权C.证明托收单据由持票人合法持有D.证明付款人的行为严重违背《合同法》中的有关规定分析：正确答案应为B。

票据持有人向付款人提示票据，遭到拒付或拒绝承兑时，必须作拒绝证书，其主要目的是合法地向前手行使追索权。

5、票据的善意持票人是指（），取得了一张表面完整、合格的、有效的持票人。

A、虽未付对价，但由别人无偿赠予B、善意地付了票据的全部对价C、无意中拾到，但找不到失主D、从他人手上低价购得分析：正确答案应为B。

票据的善意持票人就是指支付了票据的全部金额的持票人。

6、.以下何种背书属于空白背书（）。

A、Pay to the order of Henry BrownB、Pay to Henry Brown onlyC、William WhiteWilliam White William White分析：正确答案应为C。

第三章国际结算单据(7 其他证明)

受益人证明样单
SHANGHAI BAO LI IMPORT & EXPORT CO., LTD
817 DA MING RD EAST SHANGHAI SHIN A
1) BENEFICIARY’S DECLARTION 2) 02-Feb-97 To whom it may concern, Dear sirs, Re: Invoice No.:97HJINY -007 3) L/C NO.: CMK972831
Quantity:
Amount: Ocean vessel:
370 CARTONS
US$ 14,009.20 Per s. s. HANJIANG HE Voy.133 97COS22321 On/or about 02-Feb-97 SHANGHAI BREMEN
Bill of Landing No.: E. T D.: . Port of Landing: Destination:
2. BENEFICIARY’S CERTIFICATION CERTIFYING THAT ONE FULL SET OF N/N COPIES OF DUCUMENTS HAS BEEN SENT TO APPLICANT BY FAX WITHIN TWO DAYS AFTER SHIPMENT DATE. 该条款要求出具受益人证明，证明一套不可议付的单据副本在装运日后两天内通过传真发送给开证人。
3.通知内容。主要包括所发运货物的合同号或信用证号、品名、数量、金额、运输工具名称、开航日期、启运地和目的地、提运单号码、运输标志等，并且与其它相关单据保持一致，如信用证提出具体项目要求，应严格按规定出单。此外通知中还可能出现包装说明、ETD （Estimate Time of Departure,船舶预离港时间）、ETA（ Estimate Time of Arrival,船舶预抵港时间）等内容。

国际结算第三章国际结算方式之一——汇款

电汇方式的主要特点
优点2：安全可靠、出错低优点1：速度快、占时短
缺点：费用高
主要运用于汇款金额大、汇款急的业务
二、信汇（M/T mail transfer ）
汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通
知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。
结算工具：信汇委托书(M/T Advice) 或支付委托书(Payment Order)
付款人合同
收款人
银行甲进口方银行
银行乙出口方银行
三、汇款方式的基本概念及当事人（一）汇款的基本概念
汇款（remittance）:
又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。
当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户
开户行汇入行
账户行 X
开户行
授权借记
借记付讫通知
贷记
汇出行
T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us
当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户, 汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行
开户行
账户行支付委托书汇入行
汇出行
付讫的借记通知
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
3、共同账户行转账类。在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，
手续少，时间快，非常方便。如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如:“In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行） to debit our account and credit the above sum to your account with them"。在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和账户行，因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转账后，还要通知汇入行。这样，一笔业务就需要有两个信息传递时间。

国际结算第三章PPT课件

Debtor’s Bank
Credit instrument Funds
Creditor’s Bank
Reverse Remittance 逆汇
逆汇（Reverse Remittance)又称为出票法，是ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债权人以开立汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递与资金运动方向相反。逆汇在国际结算中是托收方式和信用证方式。
Parties to a remittance
• Remitter or payer（汇款人）
– The party who will make the payment. – Person who requires his bank to remit funds to the
beneficiary in a foreign country. – buyer and importer
• Payee or beneficiary（收款人或受益人）
– the person who is addressed to receive the funds by remittance.
– the exporter in international trade.
Parties to a remittance
当前，国际上通行的结算方式有以下几种： (1) Remittance 汇款 (2) Collection 托收 (3) Letter of Credit 信用证 (4) Bank guarantees 银行保函 (5) International factoring 国际保理 (6) International forfeiting 福费庭
– usually locates in the same city as that of the exporter and is often the exporter’s bank in international trade.

国际结算(双语)第三章汇款与托收

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(2) Documentary collections 跟单托收
Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is commercial documents alone without a bill of exchange. 跟单托收是指附有金融票据和商业单据的托收或者仅随附商业单据而没有金融票据的托收。
When both banks have accounts with each other, reimbursement can be done through recording the respective accounts： (1) crediting vostro account of the paying bank
开户行支付委托书：作为偿付，支付委托书：作为偿付，请借记我行在你行开立的账户汇出行寄出借记报告单告知已借记汇出行账户汇入行账户行
(3)共同账户行转账 (3)共同账户行转账
•
If the remitting bank does not open an account with the paying bank, the former may instruct its correspondent with which it maintains an account, to debit this account with that correspondent, too, or to pay the amount to another bank with the paying bank maintains an account.

国际结算课后练习与作业( 第三章)及参考答案

《国际结算》辅导(第三章)第三章汇款结算方式一、理解基本概念电汇信汇票汇拨头寸退汇中心汇票二、判断正误1、汇款业务一般有三个当事人，即：汇出行、汇款人、收款人。

（）2、办理汇出汇款的原则是“先扣款，后汇出”。

（）3、款项汇出后，汇款人要求撤销汇款，如汇入行已经解付，由汇款人和收款人协商解决，风险由汇出行承担。

（）三、单项选择1、SWIFT是（）的缩写。

A、美元清算支付系统B、环球银行金融电讯协会C、英磅清算支付系统D、港币清算支付系统2、（）业务是顺汇。

A、汇款B、托收C、承兑信用证D、延期付款信用证3、汇款的偿付又称为（）。

A、退汇B、拨头寸C、设账户D、信汇4、当卖方货物是畅销货时，卖方会积极争取（）A、寄售B、售定C、预付货款D、货到付款四、多项选择1、汇款业务的基本当事人为（）。

A、汇款人B、收款人C、汇出行D、汇入行 E需要时的代理人2、汇款申请书审核要点主要有（）。

A、汇款金额与所付单证金额是否一致B、所盖印章与预留印鉴是否相符C、汇入行的名称、地址及所在国家是否完整、清楚、准确D、收款人的名称、地址、账号是否清楚、完整3、电汇是汇出行用（）通知汇入行解付汇款的方式。

A、SWIFTB、电报C、电传D、CHAPS五、简答简述题：1、用图示说明中心汇票票汇业务程序2、用图示说明汇款业务的偿付指示3、举例说明在国际贸易结算中，汇款结算方式的应用及风险六、实务题1、Remitting bank: Bank of China, TianjinPaying bank: Bank of China, LuxemburgDate of cable: 9 JuneTest: 2563Ref No. 208TT0219Amount: USD1, 660.00Payee: Marie Clauda Durnont, LuxemburgAccount No. 0 - 164/7295/550 withBanque International du LuxemburgMessage: PayrollRemitter: Crystal Palace Hotel, TianjinCover: Debit our H. O. accountFM:TO:DATE:TEST OUR REFNOT ANY CHARGES FOR USPAYTOFOR CREDITING ACCOUNT NO.OFMESSAGEORDERCOVER2.请将下述的报文写成普通电报或者电传的汇款报文并用图示表示电汇路径。

《国际结算》第三章结算方式习题答案

一、名词解释汇款：是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过其国外代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。

电汇：是汇出行应汇款人的请求，用加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报文给国外的汇入行（即分行或代理行）指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。

顺汇：又称汇付法。

它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式，由于资金流向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇。

逆汇：也称出票法，是由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额的结算方式。

由于资金流向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇。

跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。

在国际贸易结算中，出口商将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种托收方式。

承兑交单：是指代收行根据托收指示，在付款人承兑汇票后，即将单据交给付款人，汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。

信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银行的委托销售存货。

货物所有权归银行所有，待货物售出后货款归还银行。

信用证：是开证银行根据申请人(进口商)的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下,向受益人（出口商)做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。

简言之，信用证是银行有条件的付款承诺。

议付：是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。

信用证软条款:是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款，它会使受益人获得单据受到限制甚，从而造成单证不符，安全收汇受到威胁，是一项具有极大隐蔽性的条款。

循环信用证：指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。

可转让信用证：是指注明“可转让”字样的信用证。

它是开证行授权转让行在原受益人的要求下，将信用证的执行权利(即装货、取款)转让给一个或数个第二受益人的信用证。

假远期信用证：是受益人开立远期汇票，经银行承兑后进行贴现而即刻得到票款的信用证。

国际结算第三章汇款

第三章汇款
第三章汇款
第一节汇款概述第二节汇款的种类第三节汇款的应用
【教学目的和要求】
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【案例导读】中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是乙银行的客户。由于甲银行和乙银行间没有账户关系，甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调拨给乙银行。请问甲采取的是什么汇款方式?
第一节汇款概述
一、汇款定义
汇款（Remittance）是银行（汇出行 Remitting Bank）应汇款人（Remitter）的要求，以一定的方式将一定的款项通过其国外联行或代理行作为汇入行（Paying Bank），付给收款人（Payee）或债权人的一种结算方式，也称汇付。
二、汇款的当事人
1. 汇款人汇款人（Remitter）是委托银行将款项汇付国外收款人的一方。在进出口业务中通常是买方。 2. 收款人收款人（Payee or Beneficiary）即汇款的接受者。在进出口业务中通常是卖方。 3. 汇出行汇出行（Remitting Bank）是指接受汇款人的委托为其办理汇出汇款业务的银行。 4. 汇入行汇入行（Paying Bank）是指受汇出行的委托，解付汇款的银行，即将款项交给收款人的银行，又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。
二、信汇
信汇（Mail Transfer，M/T）是汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较适合。
三、票汇
票汇（Remittance By Banker’s Demand Draft， D/D）是汇出行应汇款人的申请，开立以其在付款地的联行或代理行为解付行的即期汇票交给汇款人，由汇款人寄送收款人或自带到付款地去凭票取款得汇款方式。票汇是银行采用即期汇票作为汇款工具时的汇款方式。

国际结算第三章课后练习和答案(中文)

第三章课后练习和答案（一）一、选择题（包括单选和多选）1、我们说票据的无因性是指（）。

A、出票人出票没有原因B、票据成立与否取决于出票的原因C、票据的付款是无条件的分析：正确答案应为C。

我们所指的票据的无因性是指汇票、支票的付款是无条件命令，本票的付款是无条件承诺。

分析：正确答案应为C。

（注意：由于不同国家的法律环境不同，因而不同的国家对票据的期限会有不同的规定）。

3、银行承兑汇票的出票人应为（）。

A、银行B、商业企业C、银行或商业企业分析：正确答案应为B。

银行承兑汇票就出票人而言属于商业汇票，为补充商业汇票流通性不足的缺陷，银行应出票人或其他人的请求对汇票予以承竞。

4、拒绝证书是持票人在提示票据遭到拒付或拒绝承兑后向公证机构申请办理的一种证明文件。

制作拒绝证书的主要目的是（）。

票据持有人向付款人提示票据，遭到拒付或拒绝承兑时，必须作拒绝证书，其主要目的是合法地向前手行使追索权。

5、票据的善意持票人是指（），取得了一张表面完整、合格的、有效的持票人。

A、虽未付对价，但由别人无偿赠予B、善意地付了票据的全部对价C、无意中拾到，但找不到失主D、从他人手上低价购得分析：正确答案应为B。

票据的善意持票人就是指支付了票据的全部金额的持票人。

6、.以下何种背书属于空白背书（）。

A、Pay to the order of Henry BrownB、Pay to Henry Brown onlyC、William WhiteWilliam White William White分析：正确答案应为C。

第三章--国际结算基本方式

第三章国际结算基本方式汇付结算方式一、名词解释:顺汇、逆汇、电汇、信汇、票汇、退汇、预付货款、货到付款、售定、寄售二、单项选择题:1. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下( )A . 主动借记对方账户B . 主动贷记对方账户C . 授权借记对方账户D . 授权贷记我方账户2. 客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( )承担A . 汇出行B . 汇入行C . 汇款人D . 收款人3. 银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是( )A . 电汇B . 票汇C . 信汇D . 以上都是4. 采用寄售方式来出售商品时, ( )承担的风险很大.A . 进口商B . 代销商C . 银行D . 出口商5. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是( )A . 零星的、小额货款B . 付款时间紧急的大额货款C . 贸易从属费用D . 不紧急的款项6. 代理行向收款人解付电汇款项之前需要( )A . 核对汇出行授权人签章B . 核对汇出行密押C . 核对汇出行电文格式D . 核对汇出行汇票票根7. 不必限定在汇入行取款的汇款方式是( )A . 电汇B . 信汇C . 票汇D . 以上都是8. 对出口商有利的贸易结算汇款方式是( )A . 先结后出B . 赊销C . 延期付款D . 售定9. 对进口商不利的贸易结算汇款方式是( )A . 延期付款B . 赊销C . 售定D .预付货款10. ( )是我国南方沿海三省对港澳地区出口某些鲜活商品的一种特定的结算方式。

A . 延期付款B . 赊销C . 售定D .预付货款三、判断题:1. 通常票汇方式下收款人收妥资金的的时间比使用电汇方式要短。

（）2. 使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高。

（）3. 汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。

（）4. 预付货款可以保证进口商得到所需的货物。

《国际结算》第三章结算方式习题答案

《国际结算》第三章结算⽅式习题答案⼀、名词解释汇款：是汇出⾏应汇款⼈的要求，以⼀定的⽅式将款项通过其国外代理⾏（汇⼊⾏）交付给收款⼈的结算⽅式。

电汇：是汇出⾏应汇款⼈的请求，⽤加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报⽂给国外的汇⼊⾏（即分⾏或代理⾏）指⽰其解付⼀定款项给收款⼈的⼀种汇款⽅式。

顺汇：⼜称汇付法。

它是付款⼈主动将款项交给银⾏，委托银⾏采⽤某种结算⼯具⽀付给收款⼈的结算⽅式，由于资⾦流向与结算⼯具的传递⽅向相同，故称顺汇。

逆汇：也称出票法，是由收款⼈出具汇票，委托银⾏向国外的付款⼈收取⼀定⾦额的结算⽅式。

由于资⾦流向与结算⼯具的传递⽅向相反，故称逆汇。

跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。

在国际贸易结算中，出⼝商将汇票连同货运单据交给银⾏，委托银⾏代为收款的⼀种托收⽅式。

承兑交单：是指代收⾏根据托收指⽰，在付款⼈承兑汇票后，即将单据交给付款⼈，汇票到期时付款⼈再付款的⼀种托收⽅式。

信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银⾏的委托销售存货。

货物所有权归银⾏所有，待货物售出后货款归还银⾏。

信⽤证：是开证银⾏根据申请⼈(进⼝商)的要求做出的在满⾜信⽤证要求和提交规定的单据的条件下,向受益⼈（出⼝商)做出的承诺在⼀定期限内⽀付⼀定⾦额的书⾯⽂件。

简⾔之，信⽤证是银⾏有条件的付款承诺。

议付：是指信⽤证指定的议付⾏在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益⼈给付对价的⾏为。

信⽤证软条款:是开证申请⼈在信⽤证中设置的陷阱条款，它会使受益⼈获得单据受到限制甚，从⽽造成单证不符，安全收汇受到威胁，是⼀项具有极⼤隐蔽性的条款。

循环信⽤证：指信⽤证⾦额被使⽤后仍可恢复到原⾦额继续使⽤的信⽤证。

可转让信⽤证：是指注明“可转让”字样的信⽤证。

它是开证⾏授权转让⾏在原受益⼈的要求下，将信⽤证的执⾏权利(即装货、取款)转让给⼀个或数个第⼆受益⼈的信⽤证。

假远期信⽤证：是受益⼈开⽴远期汇票，经银⾏承兑后进⾏贴现⽽即刻得到票款的信⽤证。

国际结算第3章清算系统

❖ 当地注册法人，受母银行控股
❖ 两家以上跨国银行投资，任何一家股份不超过 50%，经营巨额业务
（二）、代理行
接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。
❖ 银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。
❖ 如：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。
主讲：陈琳
TEL:13268126843
E-MAIL:JFLUO@
广西财经学院
第三章国际银行清算概述
❖第一节国际银行清算和清算系统 ❖第二节 SWIFT的基本内容 ❖第三节世界主要货币的清算系统 ❖第四节银行间赔付规则
第一节国际银行清算和清算系统
一、清算与清算中心
❖清算（Clearing）是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。
❖ SWIFT具有三个明显的特点：安全可靠；高速度、低费用；自动加核密押。
❖ SWIFT发报量增长很快，传统的电传方式收发电报量正在逐年下降，SWIFT网络已成为国际结主渠道。
❖ 二、SWIFT银行识别代码
❖银行识别代码(Bank Identifier Code, BIC)包括： ❖（1）银行代码（Bank Code） ❖（2）国家代码（Country Code） ❖（3）地区代码（Location Code） ❖（4）分行代码（Branch Code） ❖ 如果想查某个银行的BIC code(即SWIFT code)
往来银行的选择
❖首选联行 ❖其次选择帐户行 ❖最后选择非帐户行。
第二节 SWIFT的基本内容

第三章国际结算方式—汇款《国际结算3》PPT课件

（二）汇款的偿付 2.汇入行直接入账方式，即汇出行在汇入行开立了往来账户，汇款货币为汇入国货币。。
汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明：In cover, please debit our A/C with you.汇入行在解付后向汇出行发出借记报单（debit advice），该笔汇款即告完成。
第三节汇款在国际贸易中的使用与汇款方式概述
一、汇款在国际贸易中的应用
（一）预付货款（Remittance in Advance） ➢ 1.预付货款的特点 ➢ (1)预付货款对出口商有利。 ➢ (2)预付货款对进口商不利。
第三节汇款在国际贸易中的使用与汇款方式概述
一、汇款在国际贸易中的应用
（二）汇款的偿付
1.汇出行直接入账方式，即汇入行在汇出行开立了往来账户，并且汇款货币为汇出国货币。
汇出行在委托汇入行解付汇款时，应在支付委托书上注明：In cover, we have credit your A/C with us.汇出行还必须向汇入行邮寄贷记报单（credit advice）。汇入行在接到支付委托书后，得知汇款头寸已经拨入到自己的账户，即可将头寸解付给收款人
（一）预付货款（Remittance in Advance） ➢ 2.预付货款的适用范围 ➢ (1)出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不
惜预付货款。 ➢ (2)进出口双方关系密切，相互了解对方的资信情况，进口商愿意以预付货款购入货物
。 ➢ (3)卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收
• 2.票汇的特点：（1）银行可无偿占用资金。（2）取款方便，手续简便。（3）汇款人可以通过背书把票据转让他人，具有一定的流通性和灵活性。（4）办理票汇业务时，汇出行要出具票汇通知书或票根，并寄至汇入行，以便汇入行在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪。

第03章国际结算方式(一)——汇款

汇入行在汇款业务中的责任是核验汇出行支付委托书的真实性，并严格按照委托书的要求办理业务，通知收款人取款并付款。汇入行不得擅自改动支付委托书的内容，否则由此引起的后果由汇入行承担。对于不能解付的汇款，汇入行应及时向汇出行提示并说明原因。
第一节汇款概述
(四) 收款人
收款人(Payee)，即受益人或债权人，是在汇款业务中指定的接受所汇款项的当事人。在国际贸易中，汇款人通常是出口商，但也可以是汇款人本人。
第二节汇款的种类及业务流程
(2) 灵活性较大、安全性较差。收款人不仅可以凭票取款，还可以通过背书转让汇票，一旦汇票进入流通领域，涉及的环节和当事人就增多，最终到汇入行取款的可能不是汇票上记载的收款人。因此，虽然在使用上有很大灵活性，但也增加了相应的风险，安全性较差。
第一节汇款概述
(三) 汇入行
汇入行(Receiving Bank)，也称解付行(Paying Bank)，即接受汇出行的委托，向收款人解付汇入款项业务的银行。在国际贸易中，汇入行通常是出口方所在地的银行，即出口地银行，同时也是汇出行的联行或代理行。汇入行所办理的汇款业务叫做汇入汇款。
第一节汇款概述
第二节汇款的种类及业务流程
(二) 特点
信汇是一种传统的汇款方式，其业务特点如下。 (1) 资金转移速度慢。与电汇相比，信汇采用邮寄方式，信函在途时间比较长，有时候还可能会出现积压等现象，因此采用信汇收款相对较慢。 (2) 安全性较差。信函中的印鉴一旦被伪造或冒用，将存在较大的风险。而且在航空邮寄过程中，信件还有可能会发生丢失或损毁。
第二节汇款的种类及业务流程
(3) 费用较高。电汇中的电信费用成本较高，并且由于收款迅速，银行占用客户资金的时间较短，因此，银行收取的汇款手续费用也较高，对于汇款人来说，负担较重。

国际结算---第三章国际结算中的单据_OK

第三章国际结算中的单据
• 学习目标：
1.主要单据：商业单据、运输单据、保险单据和官方单据 2.相关单据的含义、特点、内容、应用等
• 关键概念：
商业单据(Commercial Documents) 、商业发票(Commercial In voice) 、海运提单(Ocean Bill of Lading) 、航空运单(Airway Bill) 、铁路运单(Railway Bill) 、多式联运提单(Multimodal Tr ansport Document) 、保险单(Insurance Policy)
容应明确、具体、详尽，并应符合国际惯例。
11
根据国际海运实践，提单的内容一般包括以下内容。 1. 提单正面记载
(1) 托运人填写部分 (2) 承运人或其代理人填写的部分 (3) 契约文句 2. 提单的背面条款
提单背面的印就条款规定了承运人的义务、权利和责任豁免范围，是托运人与承运人处理争议时的重要依据。根据《跟单信用证统一惯例》的规定，银行在信用证业务中，不负责审核提单条款。
由此可见，空运单与海运提单的根本区别在于：一是
空运单是收货凭证而不是提货凭证，空运提货不以交出运
单为条件，而是承运人直接通知空运单上的收货人签字提
货；二是空运单是货物已装运的证明，而不是物权的凭证，
故不能背书转让，是不可转让单据，所以有些航空公司在
空运单上特别表明“Not negotiable”。
20
收货人(Consignee)是提单的抬头人、持有人或记名提单载明的特定人。收货人一般是进口商。
4. 被通知人
被通知人(Notify Party)是货物到达目的港时，船方发送到货通知的对象，可以是进口商自己或其代理人(如进口银行)等。

国际结算-实务与操作(第三版)第三章汇付-文档资料

12
汇款款项，汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接向收款人交涉要求退款。其次，在票汇的情况下，汇款人要求退汇，汇出行处理很慎重。因为汇出行自己开出汇票，自己即为出票人，对任何合法的、善意持票人均要负保证付款责任，如无理退回汇票，一方面增加手续，另一方面还可能丧失信誉，或引起纠纷与争执。因此，如果是汇出行开立汇票交付款人，汇款人尚未寄出汇票，其可以持汇票到汇出行申请注销
8
第二节汇款的偿付与退汇
一、汇款的偿付
汇出行授权汇入行解付汇款时，将汇款金额拨付给汇入行，称为汇款的偿付,俗称头寸偿付，即汇款资金的调拨与抵补偿付。通常，不论汇出行采用哪种方式向汇入行发出付款授权书，按照通行的惯例，在发出授权书的同时，必须以同样方式将头寸拨付给汇入行，使汇入行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇付业务都要有一笔相同金额的头寸偿付业务。
第三章汇付
汇付（或汇款）业务是国际结算的主要方式之一，它既可适用于贸易结算和非贸易结算，也可适用于外汇资金的划拨。本章主要介绍汇付的业务程序、相关当事人的权利和义务及汇付在贸易中的应用。
1
第一节汇付概述
国际结算方式，又称国际支付或付款方式，主要包括汇付、托收和信用证。在目前的国际结算中，绝大多数采用非现金结算方式。汇付具有手续简便等特点，因此成为国际结算的主要方式之一。
9
关于头寸偿付的办法，有些银行在相互建立业务代理关系时，就已在代理协议中订明；若没有订立代理协议，则逐笔在付款授权书或开立的汇票通知书中加以注明。
在汇付业务中，头寸调拨一般有两种方式，一是解付前拨交头寸，即汇款时汇出行就将头寸拨付给汇入行。这是最主要的头寸调拨方式。二是解付后拨交头寸，即解付后汇入行向汇出行索偿。

第三章国际结算规则与惯例

1980年进行修订时，又把以前的补充本合并成册，取名为《INCOTERMS1980》，成为该会的第350号出版物。 1990年，由于国际贸易又有了新的变化，随着国际航运方式的现代化，即集装箱运输和联合运输的发展，以及电子数据处理系统的广泛使用，国际商会又开始对1980年解释规则进行了重新进行了编排、修订和更新。命名为《1990年国际贸易术语解释规则》，并列为国际商会的460号出版物。 2000年，为了使贸易术语能够更好地适应国际上无关税区的发展、交易中电子信息的增多及运输方式的继续变化，国际商会再次对1990年的规则进行修订，并与1999年9月公布《2000年贸国际易术语解释规则》，简称《INCOTERMS2000》，从2000年1月1日开始生效。这是一套国际商业交往的术语，既可以适用于跨国境的货物销售，也可以国内市场的货物销售。
二、《URC52Biblioteka 》的主要结构、具体内容及功能《URC 522》是国际商会于1993年对原《URC322》规则着手修改、1995年定稿并正式刊行的。《URC 522》共包括A、B、C、D、 E、F、G七个部分，共由26条条文组成。其主体结构及其功能，可见下表3-2；其各条款的内容空间表3-3。
1995年组成了由各方专家组成的专门工作小组，针对《URC322》规则实施以来30多个国家提出的2 500多条意见，结合国际上相关的法律及若干国家的法律，对该规则进行了仔细的研究和修订。经过第三次修订后的版本简称为《URC522》，并确定自1996年1月起在国际托收业务结算中正式生效。
第一节国际结算规则与惯例概述第二节国际商会托收统一规则urc522第三节国际商会跟单信用证统一惯例ucp600第四节国际商会见索即付保函统一规则urdg458等其他规则与惯例一国际结算规则国际结算规则是指由国际性的商务组织或团体负责协调统一各有关贸易方的立场就国际商务结算中的相关问题程序和方式所达成的为各方认可接受和将在国际结算业务中得到遵循的国际性的商务结算规定规范惯例和原则

国际结算第3章

票汇汇款
票汇的特点是具有很大的灵活性，只要汇票抬头许可，汇款人可将汇票带到国外亲自去取款，也可以将汇票寄给国外债权人去取款，还可以背书转让汇票。如果将汇票转让，传递环节较多，汇票失窃或遗失的风险较大。票汇的使用介于电汇和信汇之间。
汇款的偿付
指汇出行办理汇出汇款业务时应及时将汇款金额拨交给汇入行的行为。
账户行
开户行
支付委托书：作为偿付，请借记
我行在你行开立的账户
汇出行
汇入行
寄出借记报告单告知已借记汇出行账户
共同账户行转账
汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但在同一代理银行均开设有账户时，为了偿付解款，汇出行可以在支付委托书上作偿付指示“IN COVER, WE HAVE
授权借记(In cover ，please debit our a/c with you.) 共同帐户行转帐(In cover，we have authorized X
bank to debit our a/c and credit your a/c with them.) 各自帐户行转帐(In cover，we have instructed X
根据资金的流向及结算工具传递方向是否相同，结算方式可分为：
顺汇（Remittance）逆汇（Reverse Remittance）
顺汇
顺汇，又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。特点：结算工具传递与资金的运动方向一致。
汇款的偿付
主动贷记汇入行在汇出行开有往来账户。汇出行在委托汇入行解付汇款时

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代收行(Collecting Bank)：接受托收行的委托代向债务人提示汇票、收取货款的国外联行或代理行。它也是进口地银行( importer’s bank)、托收汇票的被背书人或收款人( endorsee or payee of the collection bill )。
二、托收的当事人
INVOICE
付款人
B/L
INS. POL
WEIGHT CERT.
付款交单
付款人支付费
用
承兑
3/4
3/5
2/3
1/2
后通知到
Please follow instructions marked by”X”：
期日
□ Deliver documents against payment.
□ All your charges to be born by DRAWEES.
二、托收的当事人
托收行(Remitting Bank)：负责办理托收业务的银行，也称为寄单行。它也是出口地银行(exporter’s bank)、托收汇票收款人 (payee of the collection bill)。它也可以是托收汇票的被背书人(endorsee)。
二、托收的当事人
1、即期付款交单(D/P at sight) 在这种方式下，卖方开具即期汇票并通过银
行向买方提示，买方见票后即需马上付款，并在付清款项后才能领取单据。这种方式也称为“凭单据现付”。
即期付款交单程序
委托人
①合同
付款人
（出口方） ②发货取得
③
提单
托
收
申④
请回⑩
书及跟
执
付款
单
汇
轮船公司
⑨凭单提货（进口方）
.
从托收定义中可以看出：银行在托收时,是按照从出口商那里得到的指示办理,银行只是委托人的代理人,只提供完善的服务,并不保证收到款项。
在国际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为物权凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进口商提示，进口商一般只有在付款之后才能取得货权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。从而避免了银货两空的风险。
（一）付款交单
指代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式。
付款交单对于出口商的好处在于，由于交付货运单据是在付清货款之后，如果汇票遭拒付，代表货物所有权的货运单据仍在代收行手中，出口商仍对货物有支配权，故风险较小。
（一）付款交单
按付款时间的不同，付款交单可分为三种方式：
□ Collect interest from drawee at_ % p.a. from the date of maturity to the date of actual
payment.
______________
For Bank of China
（三）代收行
代收行与托收行一样处于代理人地位，基本职责是按托收委托书的指示和《托收统一规则》行事。
（进口方银行）
3、与即期付款交单相比，远期付款交单的特点
⑴出口商开具的是远期汇票 ⑵进口商应先予以承兑， ⑶到期付款赎单
（二）承兑交单
承兑交单(documents against acceptance, D/ A) 指代收行在付款人承兑远期汇票后, 把商业单据交给付款人, 于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。
美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照最终收妥贷记托收方式处理。
Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退票通知，并将托收款项借记回去。
➢ 付款人及其账户行。 ➢ 交单方式。 ➢ 收妥货款的处理方式。 ➢ 银行费用的处理。 ➢ 拒付时是否作拒绝证书。 ➢ 拒付时货物处理办法。 ➢ 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收
利息，提前付款是否给予贴息等等。
托收申请书
（二）托收行
托收行完全处于代理人的地位，基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和《托收统一规则》办事。
付款人(Drawee)：债务人, 也是汇票的受票人( drawee )。也是进口商(importer)、买方 (buyer)。
托收的其他当事人
提示行（Presenting Bank）：向付款人作出付款提示的银行，又称交单行。一般代收行兼任提示行，也可委托与付款人有往来账户关系的银行作提示行。
（其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等也属于光票范畴）。
委托人
付款人
金融
款
单项
据
托收行
收妥款项金融单据
付
提示
款付
款
代收行
哪些情况下宜选择光票托收
非贸易结算，如支票托收、息票托收等；
贸易结算下的小额支付。一般用于收取货款尾数、样品费、佣金和代垫费用等从属费用。
外汇支票、本票、国外债券、存单等有价凭证的托收业务；
（一）委托人
委托人在委托代理合同下的责任（1）填写托收申请书, 并将托收申请书和金融单据
或商业单据或两者兼有一并交给托收行；（2）对意外情况及时指示，不然因此发生的损失均
由委托人自己负责。（3）承担收不到货款的损失，并且仍然应支付代理
人的手续费及执行委托而支出的各项费用。
托收申请书的内容
具体职责有： 1、审查委托书与核对单据。如不愿照办，必须立
即提出理由。 2、代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即
交货，在进口商付款或承兑之前绝不能将单据交出。
（三）代收行
3、及明反馈托收的情况 4、谨慎处理货物，代收行作为代理人原则上
无权处理货物也没有义务处理货物，只有在付款人拒付时，根据委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。
⑥
提
示汇票要
⑦ 付款
⑧ 交单
求
付
票
⑤托收委托书及跟单汇票
款
托收行
代收行
（出口方银行） ⑨汇交收托的款项
（进口方银行）
2、远期付款交单
远期付款交单(D/ P at × × days after sight /after date), 是指代收行提示跟单汇票给付款人要求承兑, 付款人承兑后由代收行保管全套商业单据, 于到期日提示付款, 付款人付款后取得单据。
When corresponding Please always quote
BANK OF CHINA（出口托收委托书）
Oc.977012346
HAIKOU,22,O3,93
To:THE FIRST INTERSTATE BANK, LTD SAN FRANCISCO, USA
Dear Sirs We send herewith the under mentioned items for collection
□ In case of non-payment/non-acceptance by cable/airmail, giving reasons and hole documents for our
instructions.
□ In case of a time bill, please advise us by CABLE the date of maturity after acceptance.
承兑交单程序
委托人
①合同
付款人
（出口方） ②发货取轮船 ⑨交单提货（进口方）
③ 托收申请书及跟单汇票
得提单
④ 回执
⒀ 付款
公司
⑥ 提示汇票要求承
⑩
到
⑦ 承兑汇
⑧ 交单
期提示
⑾ 付
汇款
票
要
票求
付
⑤托收委托书及跟单汇票兑款 Nhomakorabea托收行
代收行
（出口方银行） ⑿汇交收托的款项
二、托收的当事人
委托人（Principal、Consignor）:指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。它也是出口商( exporter )、受益人（beneficiary）、卖方 ( seller )、出票人(drawer)、托运人(consignor)。它也可以是托收汇票的收款人(payee)。
托收指示的内容
➢ 托收银行、委托人、付款行、提示行（如有）的情况 ➢ 托收的金额和货币种类 ➢ 单据清单和每项单据的份数 ➢ 取得付款或承兑的条款和条件；交单付款 ➢ 要求收取的费用，是否可以放弃； ➢ 要求收取的利息（如有），是否可以放弃； ➢ 付款的方式和付款通知书的形式 ➢ 发生不付款、不承兑或未执行其他指示情况时的指示
远期付款交单程序
委托人
①合同
付款人
（出口方） ②发货取
③
得提单
托
收申请书及
④ 回执
⑾ 付款
跟
单
汇
票
轮船公司
⑩凭单提货（进口方）
⑥
⑧
提示汇票要求承兑
到
⑦ 承
期提示
兑汇
汇票
票要求
⑨ 付款交单
付
款
托收行
⑤托收委托书及跟单汇票
代收行
（出口方银行） ⑩汇交收托的款项
香港银行习惯做法，未标明托收方式则按照临时贷记托收方式处理。
二、跟单托收(Documentary Bill for Collection)
跟单托收：金融票据伴随商业单据的托收根据交付单据的条件不同，分为以下两种（一）付款交单(Documents against Payment D/P)

国际结算第三章

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