财务管理资料

____________________________ 财务管理（复习资料）一、单选题L资金市场按交易性质可分为（）A.一级市场与二级市场B.货币市场与资本市场C.证券市场与借贷市场D.资金市场、外汇市场与黄金市场2.按照行驶里程计算固定资产折旧额，每行驶里程的折旧额是（）A.递增的B.递减的C.相同的D.不相同的3.无形资产的转让包括所有权转让和使用权转让两种方式，无论哪种转让方式取得的收入，均计入企业的（）A.产品销售收入B.其他销售收入C.营业外收入D.投资净收益4.固定资产的经济折旧年限同物理折旧年限相比（）A.前者长B.前者短C.两者一样D.无法计量5.短期投资的目的是（）A,将资金投于其他企业以谋求经营性收益B.将资金分散运用以防范风险C.利用控股方式实现企业扩张D.利用生产经营暂时闲置资金谋求收益6.按对外投资形式的产权关系不同，对外投资可以分为（）Λ,实物投资和证券投资 B.股权投资和债权投资C,直接投资和间接投资 D.短期投资和长期投资7.企业生产产品所耗费的社会必要劳动量，其货币表现是（）A,企业生产费用 B.企业成本费用C,社会生产费用 D.社会保障费用8.商品流通企业的经营成本，一般是指（）Λ,商品的进价成本 B.商品的进价成本加流通费用C.商品的进价成本加管理费用D.商品的进价成本加经营费用9.企业工资费用的控制，通常采用相互联系的两个指标，它们是（）A.工资总额与劳动定额B.工资总额与编制定员C.工资总额与效益挂钩D.工资总额与平均工资10.企业当年无利润时，经股东会特别决议，可用盈余公积金分配股利，但分配数额不能超过股票值的（）A.5%B.6%C.8%D.10%IL外汇汇率在间接标价法下，应收外国货币数额的增加，表示（）A.外汇汇率上升B.外汇汇率下降C.外汇汇率不变D.本国货币币值下降12.按外汇的支付方式，汇率可以分为（）A,买入汇率和卖出汇率 B.基本汇率和套算汇率C.即期汇率和远期汇率D.电汇、信汇和票汇汇率13.作为套算汇率的基本依据是（）A.直接汇率B.间接汇率C.主要汇率D.基本汇率14.采取有限责任组织形式的企业，其清偿债务的法定财产是（）A.注册资本B.所有者权益C.资产D.利润15.企业清算时为正确确定结算财产的变现值，其计算依据应是（）A.实际收回的结算财产B.账在反映的结算财产C.评估确认的结算财产D.市场需要的结算财产16.清算财产在支付完消费用后，应首先进行债务清偿的是（）Λ,各种无担保债务B.应缴未缴税金C.应付未付的职工工资、劳动保险费等D.优先股股利17.通常在清算企业流动资产、固定资产和对外投资取得的有价证券等账面价值与实际价值有较大差距时，应采用的估价方法是（）A.招标作价法B.现行市价法C.收益现值法D.账面价值法18.财务分析的最终目标是（）Λ,揭示企业盈利能力 B.促进所有者财富最大化C,揭露企业经营状况 D.为财务报表使用者提供信息19.将企业的各项盈利指标与同行业的标准指标或先进指标比较，可以反映出企业的（）A,盈利水平B.盈利趋势C.盈利能力 D.盈利比重20.计算速动比率时，应从流动资产中扣除的项目有（）A.短期投资先B.应收账款C.存货、预付款D.存货、预付款、待摊费用21.以下各项财务指标中，最能够反映上市公司财务管理目标实现程度的是（）A、扣除非经常性损益后的每股收益B、每股净资产C、每股市价D、每股股利22.债券发行时,当票面利率与市场利率一致（）A、等价发行债券B、溢价发行债券C、折价发行债券D、平价发行债券23.下列关于资本定价原理的说法中，错误的是（）oA、股票的预期收益率与B值线性相关B、在其他条件相同时，经营杠杆较大的公司B值较大C、在其他条件相同时，财务杠杆较高的公司B值较大D、若投资组合的B值等于1,表明该组合没有市场风险24.容易造成股利支付额与本期净利相脱节的股利分配政策是（）。

一、判断题（每题2分，共20分）1、金融市场包含了金融资产交易过程中所产生的运行机制，其中最主要的是价格（包括利率、汇率及各种证券的价格）机制。

（）2、在其他条件一定的情况下，现金流量的终值与利率和时间呈反向变动。

（）3、互换权是一种权力，而不是一种义务，是使其购买者可以作为利率互换交易中固定利率的支付方或者接受方进行互换的一种权力。

（）4、外汇远点协定（f o r e i g n e x c h a n g e f o r w a r d a g r e e m e n t s）是一种远期协定。

其中一方按合约规定的固定的远期汇率点支付货币，然后在将来某特定日期，按实际的浮动汇率收入货币。

（）5、外汇期货合约的买卖完全基于市场参与者对该种货币价格走势的预测。

（）6、兼并是一个公司采取各种形式有偿接受其他公司的产权，使被兼并公司丧失法人资格或改变法人实体的经济活动。

（）7、股利稳定增长模型中，每股股票的股利增长率越大，股票价值越大。

（）8、项目资本成本的大小主要与项目的系统风险大小直接相关。

（）9、现金净流量=现金流入量-现金流出量。

（）10、在考虑所得税时，折旧抵税作用直接影响投资现金流量的大小。

（）二、填空题（每空 1.5分，共15分）1、股东与经营者二者之间代理关系产生的首要原因是2、金融市场反映了金融资产的间所形成的供求关系。

3、趋势百分比的计算公式是：4、债券到期收益率是指债券按当前买并持有至到期日所产生的5、对于给定的到期时间和初始市场收益率，息票率越债券价值变动的幅度就越6、资本市场线描述了任何有效投资组合间的线性关系。

三、单项选择题（每题1分，共15分）1、将金融市场划分为初级市场和二级市场的标准是（）。

A、金融市场活动的目的B、金融交易的过程C、金融工具的组织方式D、金融工具的种类2、以下不属于衍生金融工具的是（）。

A、货币期货B、外汇存贷款C、股票期权D、交叉货币互换权3、交易双方交换彼此的、根据一定数量股票或股票指数表现确定的支付流量的互换是（）。

(财务知识)财务管理学习资料一、引言财务管理是现代企业管理中的核心内容之一，它涉及企业用于管理和控制财务资源并实现目标的技术和方法。

随着经济的发展和竞争的加剧，财务管理对企业的重要性不断上升。

本文将提供一些财务管理学习资料，帮助读者深入了解财务管理的基础原理和实践技巧。

二、财务管理基础知识1.财务报表：财务报表是财务管理的基础，它主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表反映企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益；利润表反映企业在一定期间内的收入、成本和利润情况；现金流量表反映企业在一定期间内的现金流入和流出情况。

2.财务比率分析：财务比率分析是衡量企业财务状况和经营绩效的重要工具。

主要包括偿债能力比率、营运能力比率、盈利能力比率和股东权益比率等指标。

通过财务比率分析，可以评估企业的偿债能力、经营效率、盈利能力和财务风险。

3.成本管理：成本管理是指通过管理成本来提高企业的盈利能力和市场竞争力。

它包括成本分类、成本控制和成本效益分析等内容。

通过成本管理，企业可以合理安排资源，降低成本，提高效益。

三、财务规划与预算1.财务规划：财务规划是指企业依据其长期目标和短期战略，通过制定明确的财务目标和计划，以实现财务发展的过程。

财务规划包括预测和决策两个环节，通过财务规划，企业可以合理分配资源，优化财务结构，实现财务目标。

2.预算管理：预算管理是财务管理中最基础的重要内容之一。

它涉及到预算的编制、执行和审查等环节。

预算管理通过制定预算，明确目标和责任，控制成本，促进资源的有效配置和利用。

四、资本运作与融资决策1.投资决策：投资决策是指企业在不同的投资项目之间进行选择和决策的过程。

它包括投资项目评估、风险评估、资本预算和投资组合等内容。

通过投资决策，企业可以实现资本的最优配置，提高投资回报率。

2.融资决策：融资决策是企业在资本需求与资本供给之间进行选择和决策的过程。

它包括资本结构、融资方式和融资成本等方面。

公司财务管理制度参考资料公司财务管理制度参考资料一、财务管理的基本概念财务管理是对企业所有资源的有效配置，包括财务资源、物资资源、人力资源等，以实现企业长远利益最大化的一项管理活动。

它的任务是协调企业内外部财务活动，创造条件为企业的可持续发展奠定坚实的基础。

二、财务管理的基本原则1.经济、合理原则在企业的财务管理中，必须要保证一定的经济性和合理性。

也就是说，要在满足企业经济利益的情况下，遵循科学合理的原则，确保各项财务活动的效益最大化。

2.安全原则企业的财务管理必须要保证安全，确保企业各项财务活动的正常安全运行，减少各种风险和资金损失。

3.规范原则企业的财务管理需要遵循国家财务和地方财务管理法规，同时根据企业自己的规模和特点，制定符合企业实际情况的管理制度和规章制度，确保财务管理规范有序。

三、公司财务管理制度公司财务管理制度是公司财务管理的重要基础，它是一套为公司财务管理服务的规章制度，它包括了企业对财务管理的总体规划、分级分工、人员职责分工、财务流程、内部控制等多个方面的内容。

公司财务管理制度的主要目的是规范财务管理，确保财务管理工作的高效性和科学性。

四、公司财务管理制度的主要内容1.财务管理的机构设置和职责分配财务管理的机构设置要严格按照公司的管理体系制定，财务部门要和其他部门之间保持良好的沟通和协作，使财务管理有机地融入整个运营体系中，确保整个公司的财务管理有效进行。

财务管理的职责分配也是财务管理的一个重要组成部分，它包括了财务管理人员的角色、职责、权限、制度等各个方面。

财务人员应当严格遵守职责分工，做到尽职尽责，确保各项财务工作的协调高效。

2.财务流程和作业财务流程和作业是公司财务体系的核心部分，它直接影响到公司财务管理的效率和精度，必须严格按照制定的标准执行。

财务流程主要包括：日常收支和事务的处理流程、资产和负债的处理流程、税务和投资的管理流程。

财务作业主要包括：会计核算、财务报表的制作和管理、内部控制等。

财务管理资料财务管理是企业管理中至关重要的一部分，它涉及到企业的财务决策、财务规划、财务分析等方面。

为了有效地进行财务管理，企业需要收集、整理和分析各种财务资料。

本文将介绍财务管理中常见的几类资料，并探讨它们的作用和用途。

一、财务报表财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具。

主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表展示了企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益的状况；利润表反映了企业在一定期间内的收入、成本和利润情况；现金流量表则记录了企业在一定期间内的现金流入流出情况。

这些报表提供了企业财务状况的全面和详细的信息，帮助管理者了解企业的盈利能力、偿债能力和经营稳定性。

二、预算资料预算是企业财务管理的基础。

预算资料是指用于编制和执行预算的各种信息和数据。

这些资料包括历史财务数据、市场调研数据、成本数据等。

通过对这些资料的分析和比较，企业可以制定合理的预算计划，并进行预算控制和预算执行。

预算资料的准确性和完整性对于企业的财务管理至关重要，它们为企业提供了决策依据和控制手段。

三、成本数据成本数据是企业财务管理中的重要组成部分。

它包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等各类成本信息。

通过对成本数据的分析和核算，企业可以了解产品或服务的成本构成，从而制定合理的定价策略，控制成本，提高企业的盈利能力。

成本数据还可以用于评估企业的经营效益，指导企业的生产和经营决策。

四、财务分析报告财务分析报告是对企业财务状况和经营成果进行评估和分析的重要工具。

它包括财务比率分析、趋势分析、竞争对手比较分析等。

通过对财务分析报告的编制和分析，企业可以了解自身的财务状况和经营情况，找出问题所在，并采取相应的措施加以改善。

财务分析报告还可以用于向内部管理层和外部投资者、债权人等各方提供决策依据，帮助他们评估企业的价值和风险。

五、税务资料税务资料是企业财务管理中不可或缺的一部分。

它包括企业的纳税申报表、税务审计报告、税收减免证明等。

《财务管理》复习资料1一、名词解释1.普通年金2.投资组合3.可分散风险4.投资回收期5.股票股利二、计算题1.某投资者拟购买一处房产，开发商提出了三个付款方案：方案一是现在起15年内每年末支付10万元；方案二是现在起15年内每年初支付9.5万元；方案三是前5年不支付，第6年起到15年每年末支付18万元。

假设按银行贷款利率10%复利计息，若采用终值方式比较，问哪一种付款方式对购买者有利？2.某公司拟为某大型投资项目筹资10亿元。

经董事会决策并报股东大会批准后，该项目的融资方案最终确定为：（1）向银行借款3亿元，期限5年，借款年利率为10%；（2）上市融资，拟上市发行股票融资7亿元(发行1亿股，每股发行价格为7元)。

董事会在上市时，在招股说明书中明确承诺，公司第一年末的股利为0.1元／股，且股利支付在未来将保持8%的年增长率。

假定股票筹资费率为5%，公司适用所得税率25%。

则要求测算：（1）该银行借款的资本成本；（2）普通股的融资成本；（3）该融资方案的加权平均资本成本；（4）经测算，该项目的内含报酬率为14%，试判断这一新增投资项目在财务上是否可行。

三、简答题1．什么说企业价值最大化是财务管理的最优目标？2．简述财务活动中风险收益均衡观念？答案一、名词解释普通年金：是指在一定时期内每隔相同的时间发生相同数额的系列收复款项。

如折旧、租金、利息。

投资组合：是指由一种以上证券或资产构成的集合。

一般泛指证券的投资组合可分散风险：又称非系统风险或称公司特有风险，它是指某些因素给个别证券带来经济损失的可能性。

投资回收期是指从项目的投建之日起，用项目所得的净收益偿还原始投资所需要的年限。

股票股利：股票股利是指公司将应分给投资者的股利以股票的形式发放。

二、计算题1．答：方案一：F=10×（F/A，10%，15）=10×31.772=317.72（万元）方案二：F=9.5×（F/A，10%，15）×（1＋10%）=332.02（万元）方案三：F=18×（F/A，10%，10）=18×15.937=286.87（万元）从上述计算可得出，采用第三种付款方案对购买者有利。

财务管理一总论1、财务管理：是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。

基本内容：企业筹资管理、企业投资管理、营运资本管理、利润及其分配管理2、企业财务活动：是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称.企业财务活动分为四个方面：【相互联系、互相依存】①企业筹资引起的财务活动②企业投资引起的财务活动③企业经营引起的财务活动④企业分配引起的财务活动3、财务管理的目标：是企业理财活动希望实现的结果，是评价企业理财活动是否合理的基本标准。

【有利于股份制公司】财务管理目标体现形式:利润最大化、股东财富最大化（还有相关者利益最大化和企业价值最大化）财务报表会计等式利润表收入—费用+直接计入当期损益的利得和损失=净利润净利润—股利分配=留用利润(盈余公积+未分配利润）资产负债表资产=负债+股东权益=负债+股本+资本公积+留用利润（盈余公积+未分配利润)第二章财务管理的价值观念1、货币时间价值：揭示了不同时点上资金之间的换算关系，是财务决策的基本依据。

只有把货币作为资本投入经营过程才能产生时间价值。

时间价值是扣除了风险报酬和通货膨胀率之后的真实报酬率。

2、利息计算单利——指一定期间内只根据本金计算利息,当期产生的利息在下一期不作为本金，不重复计算利息。

复利——不仅本金要计算利息，利息也要计算利息，即通常所说的“利滚利".复利的概念充分体现了资金时间价值的含义。

①复利终值的计算公式：称为复利终值系数，可以写成：FVIF(i，n)FV（n)②复利现值叫复利现值系数或贴现系数，可以写为③年金终值和现值：年金是指一定时期内每期相等金额的收付款项（一）后付年金--每期期末有等额收付款项的年金（1）后付年金的终值：犹如零存整取的本利和，他是一定时期内每期期末等额收付款项的复利终值之和。

某人在5年中每年年底存入银行1000元，年存款利率为8％,复利计息，则第5年年末年金终值为：（2）后付年金现值的计算公式:某人准备在今后5年中每年年末从银行取1000元,如果年利息率为10％，则现在应存入多少元？③先付年金的终值某人每年年初存入银行1000元,银行年存款利率为8％，则第十年末的本利和应为多少？④先付年金的现值某企业租用一台设备，在10年中每年年初要支付租金5000元，年利息率为8%，则这些租金的现值为：3、投资报酬率=（投资所得–初始投资）/ 初始投资4、资本资产定价模型P57R i = R F +βi (R M— R F)Ri：第i种股票组合的必要报酬率；RF:无风险资产的报酬率;β市场风险（＞1风险大，＜1风险小）RM：所有股票平均报酬率第三章财务分析1、财务能力分析：①偿债能力分析，指企业偿还到期债务的能力,了解企业资产流动性,负债水平及偿债能力②营运能力分析,反应了企业对资产的利用和管理③盈利能力分析，获取利润是企业的主要经营目标之一，它也反应了企业的综合素质④发展能力分析，判断企业的发展潜力，预测企业的经营前景,从而为企业管理者和投资者进行经营决策和投资决策提供依据，避免决策失误带来损失⑤财务趋势分析，通过对企业连续若干期的会计信息和财务指标进行分析，判断企业未来发展趋势⑥财务综合分析，全面分析和评价企业各方面财务状况2、短期偿债能力分析①流动比率=流动资产/流动负债②速动比率=速动资产/流动负债=(流动资产－存货）/流动负债③现金比率=（现金+现金等价物)/流动负债④现金流量比率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债到期债务本息偿付比率=经营活动产生的现金流量净额/(本期到期债务本金+现金利息支出)4、影响企业偿债能力的其他因素①或有负债：过去的交易或事项形成的潜在义务，其结果尚难确定,可能要企业负责偿还的真正债务②担保责任：以本企业资产为他企业的债务提供担保，若担保人不履行合同，担保责任可能形成负债③租赁活动：融资租赁算长期负债，经营租赁不在负债中④可用的银行授信额度:可以随时用，方便快捷的取款,提高偿付能力第四章财务战略与预算1、财务战略财务战略是在企业总体战略目标的统筹下，以价值管理为基础，以实现企业财务管理为目标的，以实现企业财务资源的优化配置为衡量标准，所采取的战略性思维方式、决策方式和管理方针.2、SWOT分析法【SO最优】SWOT分析法是在对企业外部财务环境和内部财务条件进行调查的基础上，对有关因素进行归纳分析，(企业内部）优势和劣势、（外部）机会和威胁。

财务管理学第一章一、企业财务：是指企业财务活动，即企业再生产过程中的资金运动，以及企业财务关系，即企业资金运动所形成的经济关系。

二、企业财务活动存在的客观基础是商品经济。

三、企业资金运动通过购买、生产、销售三个阶段分别表现为固定资金、生产储备资金、未完工产品资金、成品资金等不同形态，然后又回到货币资金形态。

从货币资金开始，经过若干阶段，又回到货币资金形态的运动过程，叫做资金的循环。

四、资金运动包括以下经济内容：1.资金筹集2.资金投放3.资金耗费4.资金收入5.资金分配五、筹集资金是资金运动的起点，是投资的必要前提。

投资是资金运动的中心环节，不仅对资金筹集提出要求，而且是决定经济效益的先天性条件。

六、资金耗费是资金运动的基础环节，资金耗费水平是影响企业利润水平高低的决定性因素。

七、企业同各方面的财务关系：财务关系：就是指企业在资金运动中与各有关方面发生的经济关系。

①企业与投资者和受资者的财务关系，即投资与分享投资收益的关系，在性质上属于所有权关系。

②企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系，在性质上是债权关系、合同义务关系。

③企业与税务机关之间的财务关系反映的是依法纳税和依法征税的税收权利义务关系。

④企业内部各单位之间的财务关系体现企业内部个单位之间的经济利益关系。

⑤企业与职工之间的财务关系体现职工个人和集体在劳动成果上的分配关系。

八、试述财务管理的内容和特点：（论述）1）财务管理是基于企业在生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是组织企业财务活动、处理企业财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。

2）财务管理本身所具有的职能，在于组织、调节和监督。

3）企业财务管理的主要内容包括：筹资管理、投资管理、资产管理、成本费用管理、收入和分配管理。

4）财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种价值管理，是对企业再生产过程中的价值运动所进行的管理。

具体特点有：①涉及面广②灵敏度广③综合性强财务管理从所包括的内容来看，是企业管理的一个独立方面，从它特点来看，则是一项综合性的管理工作。

《财务管理》考试复习资料一、单项选择题1、下列各项中，不能和谐所有者与债权人之间矛盾的方式是（A）A.市场对公司强行接收或吞并B.债权人通过合同实施限制性借款C.债权人停止借款D.债权人收回借款2、在下列各项中，能够反映上市公司价值最大化目标实现程度的是（C）A.总资产酬劳率B.净资产收益率C.每股市价D.每股利润3、作为财务治理目标，既能够考虑资金的时刻价值和投资风险，又能幸免企业的短期行为的是（B）A. 利润最大化B. 企业价值最大化C. 每股利润最大化D. 资本利润率最大化4、将利率分为基准利率和套算利率的依据是（A）A．利率的变动关系B．资金的供求关系C．利率形成机制5、按照证券交易的方式和次数，将金融市场分为（D）A．现货市场和期货市场B．第一市场和第二市场C．短期金融市场和长期金融市场D．发行市场和交易市场6、在没有通货膨胀的情形下，纯利率是指（D）A．投资期望收益率B．银行贷款基准利率C．社会实际平均收益率D．没有风险的均衡点利率7、某企业2003年主营业务收入净额为36000万元，流淌资产平均余额为4000万元，固定资产平均余额为8000万元。

假定没有其他资产，则该企业2003年的总资产周转率（A）次A．3.0B．3.4C．2.9D．3.28、在杜邦财务分析体系中，综合性最强的财务比率是（A）A．权益酬劳率B．总资产净利率C．总资产周转率9、下列各项中，可不能阻碍流淌比率的业务是（A）A．用现金购买短期债券B．用现金购买固定资产C．用存货进行对外长期投资D．从银行取得长期借款10、下列各项中，可能导致企业资产负债率变化的经济业务是（C）A．收回应收账款B．用现金购买债券C．同意所有者投资转入的固定资产D．以固定资产对外投资（按账面价值作价）11、某企业税前经营利润100万元，利息费用10万元，平均所得税率为30%，则该企业的净利润为（A）A．63万元B．80万元C．20万元D．97万元12、下列指标属于企业长期偿债能力衡量指标的是（C）A．固定资产周转率B．速动比率C．已获利息倍数D．总资产周转率13、企业大量增加速动资产可能导致的结果是（B）A．减少资金的机会成本B．增加资金的机会成本C．增加财务风险D．提高流淌资产的收益率14、若流淌比率大于1，下列说法正确的是（A）A．营运资本大于0B．短期偿债能力绝对有保证C．现金比率大于1D．速动比率大于115、某企业于年初存入银行10000元，假定年利息率为12%，每年复利两次。

财务管理理论复习资料第一模块财务管理概述1.资金是企业再生产过程中（财产物资）的货币表现。

2.企业财务就是指企业在再生产过程中的（资金运动）及其与有关方面发生的（财务）关系。

企业财务是一种客观存在的（经济）现象，必然存在于企业的（商品经济）之中。

3.财务管理是企业管理的一个重要组成部分，是基于企业再生产过程中客观存在的（资金运动和财务关系）产生的，利用（价值形式）形式对再生产过程进行的管理，是组织（资金运动）运动，处理（财务）关系的一项综合性的（经济管理工作）工作。

4.企业财务管理的主要目的，就是以（最少的资金占用和消耗），获得（最大的经济利益），并使企业（保持良好的财务状况）。

5.资金运动是企业资金从（货币资金）开始，依次转化为（储备资金）、（生产资金）、（成品资金）形态，最后又回到（货币资金）形态的过程。

6.企业财务活动具体表现为（资金筹集）、（资金运用）和（资金分配）等一系列行为。

（企业从各种渠道以不同的方式筹集资金）是资金运动的起点。

7.企业在筹集资金时，不仅要考虑（满足企业生产经营活动对资金）的需要，而且还要考虑和决策（筹资的时机）、（筹资的渠道）和（筹资的方式）。

8.资金运用就是把（通过不同渠道筹集到的资金，投放于生产经营的各项资产及其营运的过程）的过程。

就资金运用的流向而言，企业购置的流动资产、固定资产和无形资产属于（对内）投资，而长期投资则属于（对外）投资。

9.企业在进行投资时，必需考虑在怎样的投资规模下，才能取得（最佳的经济效益）；并还要通过选择（投资方向）和（投资方式），合理安排（投资结构），以求降低（投资风险），进而提高（投资效益）。

此外，还要考虑怎样能加速资金周转，提高资金的使用效率。

10.资金分配通常是指对企业所取得的（投资成果）进行的分配。

11.企业在财务活动过程中与有关各方面所发生的（经济利益关系）关系，称为企业财务关系。

11.企业与国家之间的财务关系，主要是指（企业依法向税务机关缴纳各种税费所形成的经济利益关系），这种企业与国家之间的财务关系，体现着一种（依法征收税款和依法缴纳税款的权利义务）关系。