公司固定资产管理制度(附全套流程图及表格)(20200610033534)

公司固定资产管理制度(完整版)一、目的为了规范公司固定资产的管理，保证固定资产的安全、完整、合理使用和有效盘点，提高固定资产的使用效率和价值，根据《企业会计准则》和《企业会计制度》等相关规定，制定本制度。

二、范围本制度适合于公司所有固定资产的购置、入账、使用、维修、保养、折旧、处置、盘点等管理活动。

三、定义固定资产卡片：指记录固定资产基本信息和变动情况的账务凭证，包括固定资产编号、名称、规格型号、数量、单位、单价、金额、购置日期、使用部门、存放地点、折旧方法、累计折旧额、净值等内容。

固定资产标签：指贴在固定资产上的标识符号，用于区分不同的固定资产，便于盘点和核对。

四、职责财务部：负责固定资产的入账、折旧、处置等会计核算和监督工作，以及固定资产卡片和标签的制作和发放工作。

2.采购部：负责固定资产的采购计划、合同签订、验收入库等工作。

3.各使用部门：负责固定资产的领用登记、使用保管、维修保养等工作。

4.固定资产管理委员会：由公司领导和相关部门负责人组成，负责审批固定资产的购置申请、处置方案等重大事项，以及组织和指导固定资产的盘点工作。

五、购置1.固定资产的购置应根据公司的生产经营需要，按照预算控制原则，经过合理论证和审批程序进行。

固定资产的购置申请应由各使用部门填写《固定资产购置申请单》，并附上相关证明材料，报送给固定资产管理委员会审批。

3.固定资产管理委员会根据公司的发展战略和财务状况，对购置申请进行审核，并确定采购方式和采购部门。

4.采购部根据审批结果，按照公司的采购政策和流程，进行招标或者询价，并与供应商签订合同。

5.采购部在收到供应商发货通知后，与使用部门商议确定验收时间和地点，并通知财务部参预验收。

6.验收时，应由采购部、使用部门和财务部共同对货物进行数量和质量检查，并填写《固定资产验收单》。

如货物有破损或者不符合合同要求的，应及时与供应商商议解决，或者拒绝验收。

7.验收合格后，采购部将《固定资产验收单》和发票等相关单据交给财务部，财务部根据单据进行入账处理，并制作固定资产卡片和标签。

公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、目的为了规范公司固定资产的管理，保证固定资产的安全、完整、有效地使用，提高固定资产的使用效率和经济效益，根据国家有关法律法规和会计准则，制定本制度。

二、范围本制度适用于公司所有属于固定资产范畴的物品的购置、入账、使用、保养、维修、折旧、盘点、处置等管理活动。

三、定义固定资产卡片：指记录固定资产基本情况和变动情况的账簿，包括固定资产编号、名称、规格型号、数量、单价、总价、购置日期、使用部门、存放地点、使用状况、折旧方法、累计折旧额、净值等内容。

固定资产清单：指按照固定资产卡片汇总出的固定资产明细表，包括固定资产类别、名称、数量、原值、净值等内容。

固定资产盘点：指对固定资产的实物数量和账面数量进行核对和调整的过程，以确保固定资产的账实一致。

固定资产处置：指对固定资产进行报废、捐赠、转让或者其他方式处理的过程。

四、职责财务部：负责固定资产的入账、折旧计提、盘点核对和处置审核等工作，以及固定资产卡片和清单的编制和更新等工作。

采购部：负责固定资产的采购计划制定和执行，以及与供应商签订合同和验收发票等工作。

各使用部门：负责固定资产的使用管理，包括保养维修、防止损失毁坏等工作，以及及时向财务部报告固定资产的变动情况等工作。

五、购置固定资产的购置应根据公司的生产经营需要，按照预算控制原则，合理安排采购计划，并经过相关部门和领导的审批。

固定资产的采购应遵循公开招标或者比价选择原则，选择合格的供应商，并签订合同。

合同中应明确固定资产的名称、规格型号、数量、单价、总价、质量标准、交货期限等内容。

固定资产到货后，采购部应组织验收，并与供应商确认验收结果。

验收合格后，采购部应将验收单和发票交给财务部，并将固定资产交付给使用部门。

财务部收到验收单和发票后，应根据合同和会计准则，对固定资产进行入账，并编制固定资产卡片，填写固定资产的基本信息，并贴上固定资产标签。

财务部还应将固定资产卡片的复印件交给使用部门，作为固定资产的领用凭证。

XXX有限公司固定资产管理制度（2019-9-20）一、总则第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。

第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。

不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。

第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。

二、固定资产分类与编码第四条公司的固定资产分为五大类：1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。

2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。

3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。

4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。

5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。

第五条公司对固定资产实行编码管理。

1、固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。

对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。

2、固定资产的编码方法固定资产编码采用4层8位数字代码表示：第1位表示固定资产的类别；第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。

固定资产管理制度(附带管理用表格)一、制度目的本制度的目的是为了规范和加强固定资产管理工作，采取科学的方法和规范的管理，保证固定资产的安全、稳定、有效使用和准确账务，最大限度地提高资产的使用效率、科学管理水平和经济效益。

二、适用范围本制度适用于公司内所有固定资产的管理。

三、重要定义1. 固定资产：指公司所有货币与货币等价物购买并拥有、使用期限长达一年以上、单价高于国家规定标准的、用于生产经营业务的资产，包括土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具器材、电子设备等。

2. 资产编码：为每一笔资产编制一个唯一的数字编码。

3. 购置价值：指固定资产的实际购置价格，包括原值、关税、运费、装卸费、保险费。

4. 发票制度：每张发票上必须标明购置资产的名称、型号、数量、单价、金额、税额及出售方名称、地址、税务登记号、日期等内容，所有资产购置票据均纳入公司财务报表。

四、固定资产管理流程1. 采购流程（1）采购需求：根据公司的经营计划，财务会计部门根据实际资产需求，填写《固定资产采购申请表》（附表1），提出采购建议。

（2）审核申请：财务会计部门根据采购申请进行审核，在确认申请无误后，将《固定资产采购申请表》报至总经理办公室。

（3）编制采购计划：总经理办公室按照申请的时间、资金筹措和急需程度等因素编制采购计划。

（4）招标发包：总经理办公室根据采购计划，向固定资产销售商或经销商发出采购招标文件。

（5）评标：总经理办公室组织评标委员会对招标方案进行评审，评选出最有利的承包商。

（6）合同签订：总经理办公室与承包商签订购买协议或固定资产购置合同。

（7）设备验收：财务会计部门与使用部门共同指导验收购置资产，验货合格后方可保管。

2. 投资流程（1）立项：各部门提交并汇总固定资产投资计划，由总经理办公室对计划进行审核。

（2）编制预算：编制固定资产投资预算，经总经理审批后立项并报公司领导同意。

（3）建设方案设计：资产管理部门组织专家，制定固定资产投资建设方案。

固定资产管理制度一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利,明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

三、固定资产的分类1、电子设备:包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备;2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；3、其它:一切与公司经营、办公有关的其它物品。

四、固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。

分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

行政部管理职责：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理;2、验收采购回来的固定资产是是否合格,合格后入库；3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人;4、对固定资产的变更进行记录;5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废；6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。

个人管理职责：1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用,谁保管"的原则。

固定资产发生遗失，非正常损耗,保管人应当承担赔偿责任。

若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任;2、保持固定资产的日常清洁卫生；3、固定资产损坏以后,及时上报行政部修理或更换。

固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门;2、财务部设置固定资产账目;3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。

5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部)对资产计提减值准备五、固定资产的购置1、公司实施“谁使用,谁申购”的原则进行申购。

各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案;2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额.3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号;4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程,行政部验收后交到使用人手中。

公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、目的为了规范公司固定资产的管理，保证固定资产的安全、完整、合理使用和有效控制，提高固定资产的使用效率和价值，根据《企业会计准则》和《企业会计制度》等相关规定，制定本制度。

二、范围本制度合用于公司所有属于固定资产范畴的物品，包括：土地、房屋建造物、构筑物等不动产；机器设备、交通运输工具、电子设备、仪器仪表等动产；图书资料、专利权、商标权、非专利技术等无形资产。

三、职责（一）财务部财务部是公司固定资产管理的主要部门，其职责有：审核固定资产的采购、领用、调拨、处置等申请单据，确保符合规定和预算；登记和核算固定资产的账务处理，编制固定资产的账簿和报表；监督和检查固定资产的实物盘点，处理盘点差异和损失；定期对固定资产进行折旧摊销，评估固定资产的净值和残值；对固定资产进行风险评估和内部控制，防止固定资产的损坏、丢失或者滥用。

（二）各使用部门各使用部门是公司固定资产使用的主体，其职责有：合理规划和申请固定资产的采购、领用、调拨、处置等事项，按照规定填写并提交相关单据；妥善保管和使用所属或者借用的固定资产，遵守操作规程，及时维修保养，防止固定资产的损坏、丢失或者滥用；及时报告固定资产的变动情况，如转移、报废、损毁等，并按照规定办理相关手续；配合财务部进行固定资产的实物盘点，如实反映固定资产的存量和状态；对所属或者借用的固定资产负有使用效果和安全责任，如因过失或者违规造成固定资产的损失或者伤害，应承担相应的赔偿或者处罚。

四、流程（一）采购流程1.各使用部门根据工作需要和预算情况，填写《固定资产采购申请单》，并报送上级主管部门审核批准。

2.上级主管部门审核批准后，将《固定资产采购申请单》报送财务部审核。

3. 财务部审核后，将《固定资产采购申请单》报送总经理审批。

4.总经理审批后，由采购部门根据《固定资产采购申请单》进行采购活动，如询价、比价、签订合同等。

5.采购部门采购完成后，将《固定资产采购合同》和《固定资产入库单》报送财务部登记。

固定资产管理流程及图表（一）、总则：1、目的﹕规范公司各类固定资产的管理，维护公司各类固定资产的安全完整。

2、范围﹕适用于全公司范围内的各类固定资产资的管理。

3、定义﹕固定资产是指单位价值2000元以上，使用年限超过一年或一个营业周期的房屋、建筑物、机械设备、工具、办公设施等有形资产；单位价值在2000元以下、使用年限超过一年或一个营业周期的耐用品，视同固定资产进行管理。

（二）、固定资产购入：1、购置固定资产需由请购部门编制申购计划，详细填写欲购资产名称、单位、预计单价，必要时应附图样、施工说明书或者其他有关资料，报公司总部财务中心、行政部审核，由董事长批准。

格式如下表一所示：表一：第一联：存根第二联：财务第三联：行政/网络中心董事长: 总部财务中心: 行政中心: 部门负责人: 申购人:2、对口部门根据审批完毕的“固定资产申购单”组织购买（对口采购部门：软件归网络中心，办公设备设施及其他类资产归行政人事中心。

下同），并派专人验收，并填制“固定资产验收单”一式两份（格式如表二所示：）表二：第一联：存根第二联：财务第三联：行政/网络中心部门负责人: 验收人: 经手人:3、仓库根据固定资产验收单办理入库收续，对口单位将《入库单》（如表三所示）及固定资产原始凭证（发票，固定资产验收单等）一并转财务入帐，同时行政部也根据入库单做固定资产台帐。

表三：第一联：存根第二联：财务第三联：行政审核人：制单人：（三）、固定资产领用1、 总部财务中心开具《出仓单》（如下表四所示）(有库存的:提供出库申请报告，服务器托管：提供托管协议),经行政部在出仓单上提供资产编码后,交仓库发货于使用单位。

财务、行政部依据第二联、第三联分别登记固定资产台帐。

表四：第一联：存根 第二联：财务 第三联：行政部门主管： 会计： 记帐： 保管：提货人：制单：（四）、固定资产异动1、 因人员调动、离职等涉及到资产保管人变动的，应填写《固定资产移交清单》（如表五所示），并在部门主管在现场的情况下，办理变更手续。

公司固定资产管理制度(完整版)一、目的为了规范公司固定资产的采购、使用、保管、处置等活动，提高固定资产的使用效率和价值保持，防止固定资产的损失和浪费，制定本制度。

二、范围本制度适用于公司所有的固定资产，包括土地、房屋、机器设备、交通工具、电子设备、办公用品等。

三、定义固定资产卡片：指记录固定资产的基本信息和变动情况的卡片，包括固定资产编号、名称、规格型号、数量、单价、总价、购置日期、使用部门、存放地点、折旧方法、累计折旧额、净值等内容。

固定资产清单：指按照固定资产卡片的内容，汇总公司所有固定资产的清单，包括固定资产类别、名称、数量、原值、净值等内容。

四、职责1.财务部：负责固定资产的核算和监督管理，包括审核固定资产的采购申请和报废申请，登记固定资产卡片和清单，计算固定资产的折旧和减值，审核固定资产的盘点和调拨等。

2.采购部：负责固定资产的采购活动，包括制定采购计划和预算，组织采购招标和合同签订，验收采购物品并办理入库手续等。

3.各使用部门：负责固定资产的使用和保管活动，包括合理安排和分配固定资产，做好固定资产的日常维护和保养，及时报告固定资产的损坏和报废情况，按时参与固定资产的盘点和调拨等。

4.资产管理委员会：负责固定资产的处置活动，包括审批固定资产的报废和出售方案，组织固定资产的评估和拍卖，监督固定资产的交接和结算等。

五、流程1. 固定资产的采购各使用部门根据生产经营需要，提出固定资产采购申请表，并报送财务部审核。

财务部根据公司预算和财务状况，审核固定资产采购申请表，并报送总经理审批。

总经理审批后，将固定资产采购申请表交由采购部执行。

采购部根据采购申请表，制定采购计划和预算，并报送财务部备案。

采购部根据采购计划和预算，组织采购招标和合同签订，并报送财务部备案。

采购部验收采购物品，并办理入库手续，将入库单和发票交由财务部登记。

财务部根据入库单和发票，登记固定资产卡片和清单，并将固定资产交由使用部门领用。

公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、目的为了规范公司的固定资产管理，保证固定资产的安全、完整、合理使用和有效控制，根据《企业会计准则》和相关法律法规，制定本制度。

二、范围本制度适用于公司所有的固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、交通运输工具、电子计算机及其他办公设备等。

三、定义固定资产卡片：指记录固定资产基本情况和变动情况的账簿。

固定资产清单：指按照固定资产类别、部门、地点等分类汇总固定资产的明细表。

固定资产盘点：指对固定资产的数量、状态、价值等进行核对和调整的过程。

四、职责财务部：负责固定资产的核算、登记、折旧、报废等事宜，以及固定资产卡片和清单的编制和更新。

各使用部门：负责固定资产的保管、使用、维修和保养等事宜，以及固定资产盘点和报告等事宜。

采购部：负责固定资产的采购计划、合同签订、验收入库等事宜。

资产管理委员会：负责审核固定资产的购置申请、变更申请、报废申请等事宜，以及监督和评估固定资产的管理效果。

五、购置固定资产的购置应符合公司的发展战略和生产经营需要，遵循节约、合理、安全和高效的原则。

固定资产的购置应按照公司的采购流程进行，由需求部门提出申请，经过资产管理委员会审核，由采购部组织实施，并由财务部进行核算和登记。

固定资产的购置应有合法有效的凭证，如发票、合同、验收单等，并由财务部归档保存。

固定资产的购置应在入库后一个月内完成登记，并领取固定资产标签，贴在固定资产上。

六、使用固定资产的使用应按照公司的分配方案进行，由各使用部门负责保管和使用，并做好日常维修和保养工作。

固定资产的使用应符合其功能和性能要求，不得擅自改变或损坏其结构或功能。

固定资产的使用应遵守相关法律法规和安全规范，防止发生事故或损失。

固定资产的使用应及时反馈其使用情况和效果，如发现故障或损坏，应及时报告并修复。

七、折旧固定资产的折旧应按照《企业会计准则》的规定进行，采用直线法计算，即将固定资产的原值减去预计净残值，除以预计使用年限，得到每年的折旧额。

1、固定资产购置流程1.1固定资产预算审批流程图1.4、验收流程1.5、登记流程、外部租赁流程、融资租赁流程、抵押资产租借处理流程3、固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程固定资产管理流程图目录公司固定资产管理表格一、财产保管卡二、财产保管簿部门：设簿日期：三、房屋登记卡四、固定资产登记卡（正面）总账科目：本卡编号：明细科目：财产编号：1．本卡适用于机械设备、运输设备、机电性什项设备，新卡的填写由会计部门填制。

2．本卡编号由保管卡片单位自编。

3．附属设备栏：应填名称、规格及数量。

4．折旧提列情况栏的填写：①日期写开始填列的日期，以后各年度如无变列则填该年的元月一日，年度增减时另行填写变动提列的开始日期。

②期提列为以会计年度为准，如期中有所变动时可分填几行。

③产净值为资产价值余额减截止本期累计后的余额。

五、固定资产购置申请单单位：年月日六、固定资产申购计划单七、固定资产增加单管理部门：财产编号：使用部门：会计科目：年月日填单注意事项：1．以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。

2．附属设备栏；应详细逐件填列，如电动机、仪表等。

3．资产成本记录簿：填写成本科目，如内购、外购、关税、运输费、基础工程、配管线等。

八、固定资产扩充（报废）计划表年度九、固定资产停（启）用、封存通知表十、固定资产增减表管理部门：使用部门：年月编号：一式三联：管理部门、会计、使用部门填表注意事项：1．会科科目栏：资本支出时以一级科目表示，以费用支出时除填一级科目外应加标明二级科目。

2．资产名称栏：以中文书写，如有附属设备（如发电机仪表等）应于次行顺序列出，但金额可以免填。

3．以费用支出的资产，耐用年数年折旧额免填。

4．本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对，采用电脑处理的部门以电脑报表代替。

十一、固定资产减损单管理部门：使用部门：财产编号：年月日填单注意事项：机械设备报损其附属设备的处理情况应在拟处理办法档内特别注明。