国库集中支付程序

一、国库单一账户体系序号账户类别开户银行使用单位用途1国库单一账户人民银行财政国库股预算内资金收支和清算2预算外资金财政专户商业银行财政国库股预算外资金收支和清算3往来资金财政专户商业银行财政国库股往来资金收支和清算4财政零余额账户代理银行财政支付中心财政直接支付和清算5预算单位零余额账户代理银行预算单位财政授权支付和清算6财政特设专户商业银行财政国库股特殊专项资金收支二、资金流程图9预算内清算流程说明：一、流程A-C为用款计划与额度批复程序。

预算单位根据财政部门批准下达的年初拨款控制数或预算指标，分月编制本单位用款计划；用款计划经财政对口业务管理股室审核后，财政国库股批复直接支付额度并通知支付中心和预算单位。

二、流程1-9为财政直接支付程序预算单位发生工资、工程和物品及服务采购支出或其他特定用途支出时，在其直接支付额度内，通过财政国库集中支付系统录入直接支付申请。

支付中心对单位直接支付申请和相关原始凭证审核确认后，向代理银行开具《财政直接支付凭证》；代理银行在与财政国库集中支付系统相关信息和预留印鉴核对一致后，通过财政零余额账户将资金先予支付给收款人或用款单位，并将付款回单送支付中心；支付中心据以通知预算单位入账。

每日银行营业终了前，财政国库股汇总当日清算额度，通知人行国库和代理银行财政专户办理资金清算；代理银行通过银行清算系统，将垫付的预算内资金从人行国库、垫付的预算外和往来资金从财政专户划转到财政零余额账户，结平该账户余额为零。

6清算流程说明：一、流程A-C为用款计划与额度批复程序。

预算单位根据财政部门批准下达的年初拨款控制数或预算指标，分月编制本单位用款计划；用款计划经财政对口业务管理股室审核后，财政国库股批复授权支付额度并通知支付中心、预算单位、人民银行和代理银行。

二、流程1-6为财政授权支付程序预算单位发生未纳入直接支付的工资支出、零星购买支出及特别紧急支出时，在其授权支付额度内，自行开具《财政授权支付凭证》交代理银行。

国库集中支付业务操作规程一、国库单一账户体系管理（一）国库单一账户体系财政国库管理制度改革的目标，是建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度。

国库单一账户体系包括：国库单一账户，财政部门和预算单位零余额账户，财政专户，特设专户等。

几类账户相互联系，构成财政资金存储、支付和清算的基础。

1.国库单一账户。

这是财政部门开设在中国人民银行的专用存款账户，主要用于财政性资金的存储、支付以及与财政部门零余额账户、预算单位零余额账户等的清算。

2.零余额账户。

包括财政部门零余额账户和预算单位零余额账户。

财政部门零余额账户是财政部门开设在商业银行的账户，主要用于办理财政直接支付业务，以及与清算银行的清算。

预算单位零余额账户主要用于办理财政授权支付业务，以及与清算银行的清算。

零余额账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行与清算银行清算(授权支付不得超过财政部门批准的用款额度)。

由于该账户无余额过夜，故称之为零余额账户。

3.财政专户。

这是用于记录、核算有关非税收入和支出的专用存款账户。

4.特设专户。

用于核算经财政部或省财政厅批准，需要进行专门管理的特殊专项支出，如农村义务教育专项资金、中央和省家电下乡补贴资金、中央和地方各级承担的新农合补助资金等。

（二）预算单位零余额账户的管理规定国库单一账户体系中，与预算单位业务直接相关的主要是预算单位零余额账户。

该账户在管理方面有如下规定：1.预算单位零余额账户的开设。

预算单位提出设立银行账户的申请，并填写《预算单位开设（变更）银行账户申请表》，报市财政局国库科审核，按程序审批后，财政部门通知代理银行办理开户手续。

2.独立核算预算单位，才能开设一个零余额账户。

3.非独立核算的单位，包括单位财务机构以外的内设职能部门，不得开设零余额账户。

独立核算的异地非法人机构等，确有需要，经财政部门批准后，也可开设一个零余额账户。

4.预算单位零余额账户，首先要有事前财政部门下达的用款额度，才能办理资金支付业务。

国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。

财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

编辑本段运作程序预算单位按照批准的用款计划向财政支付机构提出申请，经支付机构审核同意后在预算单位的零余额帐户中向收款人支付款项，然后通过银行清算系统由零余额帐户与财政集中支付专户进行清算，再由集中支付专户与国库单一帐户进行清算。

在国库集中支付方式下，由于银行间的清算是通过计算机网络实时进行的，因而财政支付专户和预算单位的帐户在每天清算结束后都应当是零余额帐户，财政资金的日常结余都保留在国库单一帐户中。

编辑本段运作基本条件国库集中支付系统功能的实现，在财政系统必须建立连接财政业务部门、央行国库、集中支付机构、预算单位和经办银行的财政支付管理信息系统，该系统向有关各方提供实时的预算指标信息和支付指令信息；在银行系统必须建立连接央行国库、财政集中支付专户经办银行和所有预算单位经办银行的银行间清算系统，该系统在预算单位发生支付时能实时提供央行国库与财政专户及预算单位零余额帐户的资金清算。

另外，国库集中支付制度的改革，还涉及到现行的预算管理、国库管理、银行结算等方面的有关法规必须进行相应的修改，以保证此项改革的合法实施与规范运作。

财政直接支付是指由财政部门签发支付令，代理银行根据财政部门的支付指令，通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。

财政直接支付的流程为：由预算单位按照年初部门预算控制数或批准的部门预算(包括调整预算)，按季编制分月用款计划，向财政部门申报，并由财政部门正式批复给预算单位。

一、总则为了规范学校财务收支行为，加强财政性资金管理，提高资金使用效率，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《财政国库管理制度改革试点方案》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。

二、制度目标1. 规范学校财政性资金支付行为，确保资金安全、合规、高效使用。

2. 提高学校财务管理水平，强化预算约束，增强财务风险防控能力。

3. 促进学校内部管理体制改革，优化资源配置，提高办学效益。

三、组织机构与职责1. 学校设立国库集中支付领导小组，负责组织、协调、监督全校国库集中支付工作。

2. 财务处为学校国库集中支付主管部门，负责具体实施国库集中支付制度，履行以下职责：（1）制定和完善学校国库集中支付管理制度；（2）审核、审批、拨付财政性资金；（3）监督、检查国库集中支付执行情况；（4）定期向学校国库集中支付领导小组报告工作。

3. 各部门（单位）负责人对本部门（单位）国库集中支付工作负总责，具体职责如下：（1）严格执行国库集中支付制度，确保资金合规使用；（2）配合财务处做好资金支付审核、审批工作；（3）加强对本部门（单位）资金使用的监督检查。

四、国库集中支付方式1. 财政直接支付：对于预算单位直接支付给商品、劳务、工程提供者的支出，由财政部门通过国库单一账户体系直接支付。

2. 财政授权支付：对于预算单位在规定限额内，根据实际需要自行支付的支出，由财政部门授权预算单位通过国库单一账户体系支付。

五、国库集中支付程序1. 编制支付申请：预算单位根据实际需要，编制支付申请，经部门负责人审核、审批后，报送财务处。

2. 财务处审核：财务处对支付申请进行审核，符合规定的，予以批准；不符合规定的，退回预算单位。

3. 支付执行：财务处根据批准的支付申请，通过国库单一账户体系进行支付。

4. 支付监督：财务处对支付执行情况进行监督检查，确保资金合规使用。

六、监督检查与责任追究1. 学校对国库集中支付工作进行定期和不定期的监督检查，对发现的问题及时整改。

安徽省财政厅关于印发《安徽省省级国库集中支付资金支付规程》的通知文章属性•【制定机关】安徽省财政厅•【公布日期】2015.12.15•【字号】财库[2015]2128号•【施行日期】2016.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文安徽省财政厅关于印发《安徽省省级国库集中支付资金支付规程》的通知目录第一章总则第二章财政直接支付第一节支付程序第二节审核内容及要求第三章财政授权支付第一节支付程序及要求第二节现金管理第三节监控管理第四章向特定单位、账户划转资金第五章资金归垫第六章支付退回第七章附则第一章总则第一条为进一步规范省级国库集中支付资金支付申请，加强资金支付审核管理，规范业务操作流程，提高资金支付效率和使用效益，根据《安徽省省级国库集中支付管理办法》等有关制度规定，制定本规程。

第二条本规程适用于纳入省级国库集中支付管理的财政性资金（以下简称“财政性资金”）。

第三条省级国库集中支付按照财政性资金用途划分不同的支付主体，分别实行财政直接支付和财政授权支付。

第四条支付方式实行目录管理，由省财政厅根据预算执行管理需要和业务实际，制定财政直接支付和授权支付目录(附件1)，定期修订和发布。

第五条预算单位应根据预算和支付方式目录，细化用款计划，正确选择资金支付方式。

资金支付方式确需变更的，应按照规定流程，重新办理用款计划申报。

预算单位未按支付方式目录申报用款计划，省财政厅不予办理资金支付。

第六条财政直接支付业务应采用银行转账结算方式，财政授权支付业务可以采用银行转账、公务卡和现金结算方式。

第七条预算单位应根据省财政厅批复的预算指标、用款计划及项目实施进度等提出资金支付申请，并对提交的支付申请信息及相关凭证、文件资料的真实性、合法性、完整性负责。

第八条预算单位申请资金支付时，应按要求完整、准确填写预算项目、资金性质、支出功能科目、支出经济科目等相关要素信息；收款人信息应填写规范，收款人名称、开户行名称不得简写、缩写；应清晰描述具体支出用途。

国库集中支付规章制度一、国库集中支付的概念和意义国库集中支付是指政府部门将各级部门和单位的财政资金汇总存放在国库账户，并通过国库集中支付系统进行资金支付的一种财务管理方式。

这种方式的优点在于能够减少资金运转环节，降低资金占用和流失，便于监督管理，提高财政管理效率。

同时，国库集中支付还能够实现资金的统一调拨和使用，降低运营成本，加强风险控制，保障财政安全。

二、国库集中支付的原则1. 集中支付原则：所有政府部门和单位的财政资金必须纳入国库管理，并通过国库集中支付系统进行支付。

2. 财政管理原则：国库集中支付必须遵循财政管理法规和制度，加强财政监督，保障资金安全。

3. 便民原则：国库集中支付应该充分考虑用户需求，提供便捷的支付服务。

4. 安全原则：国库集中支付系统必须具有严格的安全机制，保障资金安全。

5. 效率原则：国库集中支付系统应该高效运作，提高支付效率，降低运营成本。

6. 透明原则：国库集中支付的运作应该公开透明，接受监督，保障社会资金使用的公平、公正。

三、国库集中支付的流程国库集中支付的流程主要包括以下几个环节：1. 财政预算编制：各级政府部门根据年度预算安排，编制预算报告并将其纳入国库管理。

2. 资金汇总：各级政府部门将资金转入国库账户，实现资金的集中存放。

3. 资金支付：政府部门根据需求，向国库申请资金支付，国库集中支付系统完成支付。

4. 资金监督：国库对政府部门资金使用情况进行监督，保障资金安全。

5. 财务报告：政府部门按照规定向国库提供财务报告，保障财政数据的真实性和准确性。

四、国库集中支付的规章制度国库集中支付的规章制度包括以下几个方面：1. 支付管理规定：规定政府部门使用国库集中支付系统的具体要求和流程，包括资金支付的申请、审核、审批和执行等环节。

2. 财务监督制度：规定国库对政府部门的资金使用情况进行监督和审计，保障资金安全和合理使用。

3. 入库管理制度：规定政府部门向国库账户存入资金的流程和要求，包括资金存入的方式、时间和金额等。

财政国库集中支付资金支付规程一、概述财政国库集中支付是指政府各级财政部门将各项收入和支出资金集中收付的一种财政支付方式。

为了规范财政国库集中支付资金支付行为，保障资金安全，提高财政资金使用效率，特制定本规程。

二、适用范围本规程适用于各级政府各类资金在财政国库集中支付过程中的资金支付活动。

包括但不限于税收收入、国有资产收益、行政事业性收费、资本性收入、预算内支出和政府性基金等。

三、资金支付流程1. 财政局或者财政部门在根据国家有关规定将各级政府各类资金预算安排后，依法将资金划拨至各级国库；2. 各级国库按照拨款指令将划拨资金转入各级预算拨款单位账户；3. 预算拨款单位在收到资金后，按照预算授权和财政支付管理规定，办理资金支付手续。

四、资金支付管理1. 资金支付依据：资金支付应当依据相关法律法规、财政预算、支付指令等规定，确保支出合法合规；2. 资金支付审批：资金支付应当按照权限层级进行审批，确保审批程序合规；3. 资金支付形式：资金支付可以采用电汇、支票、转账等形式，支付方式应当符合相关支付安全规定；4. 资金支付记录：对每笔资金支付应当建立相应的支付凭证和账务记录，确保支付过程留有完整的记录；5. 资金支付监督检查：对资金支付活动应当建立监督检查制度，定期开展资金支付的内部审计和外部审计工作。

五、资金支付风险防范1. 资金支付安全管理：各级财政部门应当建立健全资金支付安全管理制度，确保支付环节资金安全；2. 资金支付风险评估：定期对资金支付环节进行风险评估，发现和解决支付过程中的风险问题；3. 资金支付风险防范措施：为了降低资金支付风险，可以采取资金支付凭证数字签名、支付指令双重认证等措施；4. 资金支付灾备预案：建立健全资金支付灾备预案，确保在紧急情况下能够迅速有效地恢复资金支付服务。

六、结语财政国库集中支付资金支付规程的制定和实施，有利于规范财政资金支付行为，提高资金使用效率，保障资金安全，促进财政管理的现代化和规范化。

一、总则第一条为了加强财政资金管理，提高资金使用效益，规范财政资金支付行为，确保财政资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政法》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于各级政府财政部门、各部门、各单位及财政资金支付单位。

第三条本制度遵循以下原则：（一）统一管理，分级负责；（二）公开透明，规范运作；（三）高效便捷，安全可靠；（四）监督有力，责任明确。

二、组织机构与职责第四条建立健全国库集中支付管理体系，设立国库集中支付中心，负责财政资金支付业务。

第五条国库集中支付中心的职责：（一）制定和实施国库集中支付管理制度；（二）审核、审批财政资金支付申请；（三）办理财政资金支付业务；（四）监督财政资金支付行为；（五）建立健全财政资金支付信息管理系统；（六）完成上级财政部门交办的其他工作。

三、支付程序第六条财政资金支付申请：（一）支付申请单位应按照财政部门规定的格式和内容编制支付申请，并附相关证明材料；（二）支付申请单位应将支付申请报送国库集中支付中心。

第七条国库集中支付中心的审核：（一）国库集中支付中心对支付申请进行审核，确保支付申请内容真实、完整、合规；（二）审核无误的，予以审批；（三）审核发现问题的，退回支付申请单位，并要求其在规定时间内整改。

第八条财政资金支付：（一）国库集中支付中心根据审批意见，办理财政资金支付手续；（二）支付资金直接划拨至收款人账户。

四、监督与责任第九条建立健全财政资金支付监督机制，确保财政资金支付安全、合规。

第十条对财政资金支付行为实施监督，包括：（一）支付申请的审核；（二）支付业务的办理；（三）支付资金的划拨；（四）支付行为的监督。

第十一条对违反本制度规定的行为，依法予以处理。

五、附则第十二条本制度自发布之日起施行。

第十三条本制度由财政部负责解释。

第十四条各级政府财政部门可根据本制度制定具体实施办法。

信用社国库集中支付流程一、啥是国库集中支付呢？简单说呀，就是把财政资金统一放在国库这个大账户里，然后按照规定的程序和要求，直接支付给收款方或者授权给预算单位支付。

就好比是一个大家长把钱管着，然后按照各个小家的需求来分配。

在信用社参与的国库集中支付里，这就涉及到很多环节和规定呢。

二、预算单位的准备工作。

预算单位得先有个计划。

比如说，这个月或者这一年大概要花多少钱在哪些项目上，得心里有数。

然后要向财政部门报送用款计划。

这个计划就像是我们出门前做的预算一样，不能乱花钱呀。

而且这个计划还得按照规定的格式和要求来写，就像我们写作文得按照题目要求一样。

预算单位报送计划后，财政部门要审核的，审核通过了，这才算是第一步完成。

三、支付申请。

当预算单位真的要花钱的时候，就可以发起支付申请啦。

这个支付申请可不是随便填个数字就行的。

得写清楚是支付给谁，支付的金额是多少，还有支付的用途。

比如说，是买办公用品了，还是支付工程款了。

要是买办公用品，还得写上买的啥办公用品，多少数量之类的。

这就像是我们去超市买东西，得告诉收银员我们买的啥，不能只说给钱。

而且这个支付申请还得在之前报送的用款计划范围之内呢，不能超支哦。

四、信用社这边的操作。

信用社收到预算单位的支付申请后，那也不能马上就给钱呀。

要先检查各种信息对不对。

看看支付申请的格式对不对，金额和用途有没有问题，还要看看是不是符合财政部门的规定。

要是都没问题呢，就开始进行资金的划转。

如果是直接支付，就直接把钱从国库账户划到收款人的账户里。

这就像是快递员把包裹直接送到收件人手里一样。

如果是授权支付呢，就把钱划到预算单位的零余额账户里，然后预算单位再自己去支付给收款人。

五、后续的监督和管理。

钱付出去了，不代表就完事大吉了。

财政部门和信用社都要对支付的情况进行监督和管理。

看看钱是不是真的用在了该用的地方，有没有违规的情况。

要是发现问题了，就得及时处理。

这就像是我们做完事情得检查检查，有没有做错的地方。