货币资金管理论文

货币资金内部控制分析论文1货币资金内部控制目标及环境1.1货币资金内部控制目标内部控制目标是单位建立健全内部控制的根本出发点。

货币资金内部控制目标有四个：①货币资金的安全性。

通过良好的内部控制，确保单位库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用；②货币资金的完整性。

即检查单位收到的货币资金是否已全部入账，预防私设“小金库”等侵占单位收入的违法行为出现；③货币资金的合法性。

即检查货币资金取得、使用是否符合国家的财经法规，手续是否齐备；④货币资金的效益性。

即合理调度货币资金，使其发挥最大的经济效益。

1.2货币资金内部控制环境所谓货币资金内部控制环境是对单位货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。

控制环境的好坏直接决定着企业内部控制能否实施或实施的效果，影响着特定控制的有效性。

货币资金内部控制主要包括以下因素。

①管理决策者。

管理决策者是货币资金内部控制环境中的决定性因素，特别在推行领导个人负责制的情况下，管理者的领导风格、管理方式、知识水平、法制意识、道德观念都直接影响着货币资金内部控制执行的效果。

因此，管理决策者本人应加强自身约束，同时通过民主集中制、党政联席会议等制度加强对其的监督。

②员工的职业道德和业务素质。

在内部控制每个环节中，各岗位都处于相互牵制和制约中，如果任何一个岗位的工作出现疏忽大意，均可以导致某项控制失效。

③内部审计。

内部审计是单位自我评价的一种活动，内部审计可协助管理当局监督控制措施和程序的有效性，能及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节。

内部审计力度的强弱同样影响货币资金内部控制的效果。

2货币资金内部会计控制的重点环节由于货币资金具有高度的流动性，加之货币资金也是最容易被贪污、偷窃或挪用的资产，那么，在哪些环节，用什么样的方法进行控制才能保证单位货币资金的合法、真实和安全、完整呢？现就货币资金内部控制的重点环节浅议如下：2.1货币资金支出环节控制好不合法和不合理的资金支出，相当于给单位带来等量的资金收入。

货币资金管理制度（优秀范文5篇）第一篇：货币资金管理制度货币资金管理制度一、目的为正确及时反映货币资金的增减变动和结存情况，严格执行国家关于货币资金的管理制度和财经法规，保障公司货币资金的安全、完整，提高资金的周转速度和使用效率，及时提供合法、真实、准确、完整的财务信息。

二、货币资金管理原则1．货币资金的取得必须来源于国家允许的合法渠道。

2．所有货币资金收支必须取得国家规定的合法票据。

3．所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账实相符。

4．不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。

5．所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。

6．保持货币资金的最佳持有量，以减少货币资金的持有成本。

7．形成严密的内部牵制制度，保障货币资金的安全与完整。

三、现金管理 1．使用范围1.1 支付职工工资、奖金及各种津贴。

1.2 支付个人劳务报酬。

1.3 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金。

1.4 与个人合作的技术协作费。

1.5 支付各种劳保、福利费以及国家规定对个人的其他支出。

1.6 因公出差必须随身携带的差旅费。

1.7 结算起点（2000元）以下的零星开支，特殊情况需支付结算起点以上的现金，需按公司规定的审批权限办理。

1.8 根据业务需要，用于专门用途的备用金。

1.9 必须支付现金的其他支出。

1.10 不允许超范围使用现金。

2．实行库存现金限额管理制度。

3．现金收入要及时全额入账，并于当日或最迟下一个工作日送存开户银行，不得坐支现金。

4．坚持现金盘点制度。

每日下班前现金出纳必须进行现金盘点，并与现金日记账余额进行核对，不允许白条抵库，发现差异及时查明原因予以解决。

5．现金管理的其他规定 5.1 现金必须保管在保险柜内。

5.2 不允许编造用途套取现金。

5.3 不允许法人单位之间相互借用现金。

5.4 不允许利用账户替其他单位和个人套取现金。

5.5 不允许将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。

(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。

二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。

出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。

出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。

3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。

(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。

2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。

3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。

4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。

(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。

2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。

3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。

三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

2、出差人员必须随身携带的差旅费。

3、____元以下的零星支出。

(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。

(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。

货币资金管理论文(2)货币资金管理论文篇二浅谈企业货币资金管理[摘要] 随着社会主义市场经济的建立和健全，货币资金管理显得越来越重要，如何筹措、使用、调节、盘活企业货币资金，使货币资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为我们财务工作者面临的一个重要课题。

本文着重论述现阶段企业货币资金管理中的突出问题以及如何建立高效集中的资金管理模式，只有加强和改善货币资金管理才能实现企业管理创新，推动企业管理工作。

[关键词] 货币资金问题方法货币资金管理是通过价值形态对企业资金运动的一项综合性的管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，所有的经济活动都可表现为资金的运动，在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，因此货币资金管理是企业财务管理的核心内容。

如何加强货币资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。

因而现代企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住货币资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。

一、现行货币资金管理存在的问题1.资金分散，使用率低下资金的节约是最大的节约，在当前的市场经济条件下，企业营运必须牢固树立以资金为核心的观念，最大限度地追求资金的使用效率。

随着企业规模的迅速壮大和企业组织结构的调整，企业集团资金集中管理突出的问题。

资金失控，投资随意性大，沉淀严重，使用效率低下的问题日益显露。

主要表现在：(1)子公司多头开户的现象比较普遍，一些集团旗下各子公司设立的账户少则数百，多则逾千，资金管理严重失控。

比如实行项目法施工使原有的管理机制发生了较大的变化，由原来的三级管理二级核算的形式，逐步过渡到“以项目为成本中心，公司为利润中心”的管理模式上来，但在资金管理上基本还是沿用了老一套方法，即：承揽一个项目就成立一项目部，相应地就成立一财务机构，开设一个或多个银行账户，并由项目部自行管理、自己支配。

货币资金管理论文范例(2)推荐文章金融管理论文范文热度：优秀金融管理论文范例热度：计算机信息管理论文发表范文热度：基层装备采购管理论文热度：监理资料管理论文热度：货币资金管理论文范例篇二探讨企业货币资金的管理要点摘要：企业现金是企业发展中的重要影响部分，任何一个企业在进行任何经营活动时都必须具有货币资金的支持，持有资金是生产的基本条件。

企业发展中的资金是财务管理的主要任务，资金作为企业更好发展的基本保障，是企业生产经营的基本要素，所以增强企业资金的管理事情显得十分重要。

关键词：货币资金管理企业企业在生产经营中的一部分资金因此货币资金形式存在，其中有银行存款、现金等。

企业在生产经营过程当中一部分资金是以货币资金的形式存在，其中包括银行存款、现金和其他形式的存在等。

社会在不断发展中提高了人们参加经济的活动，这种活动随着社会的发展也日益频繁，作为交换媒介的货币受到的重视也逐渐增强。

若何做好企业货币资金能在生产经营活动中有最大效益，这是企业财务管理中的一项重要任务。

一、企业货币资金的管理(一)对企业现金管理的概括企业的现金管理是指企业在一定期间按照收付，实现的一定经济活动而产生的现金流入、流出的总称，企业在销售商品或是向银行贷款的过程中都能形成现金流入，而有些企业为了得到生存和发展，必定会发生购买、支付、偿还方面的经营活动，从而导致企业现金的流出。

若企业没有得到有效的现金来面临这些营业的付出，就难免会产生企业的金融危机，现金办理是指以现金量作为办理的中间，以及企业经营、投资和筹资方面的办理体系，是对当前或将来一按时期内的现金在数目方面所作的打算。

企业现金办理与其各项经营办理是连在一起的，而企业经营办理是不稳定的，这就造成企业现金的流入与流出也不平衡，为了能够最大限度的现金流畅达，企业必需加强对现金的办理，是以办理好企业的现金的办理意义显得非常重要。

(二)预留资金的管理企业的运转是关于资金的分析，资金不足就没法按照市场的转变进行发展，没法采取有效的方法面对实际中面对的各类情况，企业资金利用使其在市场经济中保值增值，是财政工作中所面对的主要问题，增强企业资金的控制与管理有很重要的意义。

企业货币资金的内部会计控制的论文企业货币资金的内部会计控制的论文摘要：企业的一切生产经营活动和交易活动都离不开货币资金这种支付和交换手段。

企业货币资金的内部会计控制是整个内部控制的重点所在，货币资金的管理也是整个管理工作的重点。

因此，必须要加强对企业货币资金的管理，建立健全企业货币资金的内部控制制度。

0 引言在企业的生产经营活动中，处于货币形态的资金称为企业的货币资金，包括现金和银行存款。

货币资金的内部控制是企业整个内部控制系统关键的组成部分，实施控制的目的是为了实现企业的货币合理、合法开支以及货币回收途径的安全可靠;防止贪`s贿等舞弊行为的出现，以保证企业货币资产的安全，保证企业会计资料的真实准确。

但是，由于货币资金具有很强的流动性，也成为不法分子挪用和盗窃的主要对象，而不能对货币资金实施有效控制，是多数企业中普遍存在的问题。

1 企业中货币资金内部控制存在的问题1.1 岗位分离存在的问题在企业的制度实施过程中，岗位分离制度存在着相对较严重的漏洞。

在实施中，只有出纳员不监管账户这个控制的符合标准高，其他的控制都无法落实。

比如，不能定期更换出纳，银行对账单的工作也是由出纳去银行索取，银行存款的余额调节表也是由出纳来编制。

有的单位出纳除了现金的收付之外，还担任保存会计凭证和账簿的工作，甚至有的单位会计和出纳以人担任，会计也办理现金的收付工作，岗位分离制度的混乱，无形中给有些不法人员以可乘之机，私吞公款、私自放贷的现象经常存在。

1.2 授权审批存在的问题在授权审批实施过程中，有一部分企业的货币资金收支都经过审核等相关规定程序，手续齐全，这表明授权审批制度的建立受到了大部分企业的重视。

但是仍然有一部分企业并不依靠内部会计控制制度实现授权和审批，而是领导一个人说了算，审批过程中主观意识强，随意性大，有的领导滥用权限，使得一些不合理的开支全部都得到报销。

这种由于领导权力过于集中，相对弱化了其他会计人员的审核权限，导致授权审批制度不能得到全面实施。

货币资金毕业论文货币资金毕业论文在当今社会中，货币资金作为经济运行的重要组成部分，对于国家的经济发展和个人的财富积累起着至关重要的作用。

本文将从货币资金的定义、作用、管理以及未来发展等方面进行探讨，以期对货币资金的重要性有更深入的了解。

一、货币资金的定义和作用货币资金是指企业或个人拥有的现金、存款、短期投资等流动性强的资产。

它在经济活动中起到了至关重要的作用。

首先，货币资金可以作为流动资金，用于企业的日常经营活动，包括支付员工工资、购买原材料等。

其次，货币资金也可以作为投资资金，通过投资获得更多的回报。

此外，货币资金还可以用于应对紧急情况，如突发的经济危机或个人的急需。

二、货币资金的管理货币资金的管理对于企业和个人来说都至关重要。

对于企业而言，合理的货币资金管理可以提高企业的经营效率和盈利能力。

首先，企业需要根据自身的经营特点和资金需求进行资金计划，确保资金的合理配置和使用。

其次，企业需要建立有效的资金监控机制，及时发现和解决资金管理中的问题。

此外，企业还可以通过货币资金的投资和融资来增加资金的利用效率。

对于个人而言，良好的货币资金管理可以帮助个人实现财富增值和风险控制。

个人可以通过储蓄、投资等方式合理规划自己的财务状况，确保自身的经济安全。

此外，个人还可以通过理财产品和金融工具来增加自己的收入和财富。

三、货币资金的未来发展随着科技的发展和经济的全球化，货币资金也面临着新的发展机遇和挑战。

首先，电子货币的兴起将改变人们对于货币资金的认知和使用方式。

电子支付、虚拟货币等新兴支付方式将成为未来的主流，这将对传统的货币资金管理带来新的思考和改变。

其次，金融科技的发展将深刻影响货币资金的管理和使用。

人工智能、区块链等技术的应用将提高货币资金的安全性和效率，同时也会带来新的风险和挑战。

因此，货币资金管理者需要不断学习和适应新的技术和变化，以保持竞争力和创新能力。

最后，货币资金的发展也需要政府的支持和监管。

XX集团货币资金管理中存在的问题及其解决对策摘要货币资金是企业资产的重要组成部分，是企业流动性最强、应用最广的资产，是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产，极易引发贪污、诈骗、挪用等违法乱纪行为，加强货币资金安全性、效益性管理在企业资产管理中显得尤为重要。

在XX集团彩电事业部营销总部财务部实习期间发现货币资金客观存在的一些问题，经过本人的探究与整理，提出了相应的对策建议。

关键词：货币资金管理；内部控制；问题；对策AbstractMonetary funds to the most liquid assets in the enterprise, strengthen the security of monetary funds, and the effectiveness of management in the enterprise asset management is particularly important. Skyworth Group, there are some problems for the management of monetary funds, I haveproblems in the management of monetary funds of the Skyworth Group, andthe corresponding countermeasures.Keywords: monetary funds management; problem; countermeasures目录摘要 (2)Abstract (3)一、公司概况 (5)二、XX集团货币资金管理中存在的问题 (5)（一）现金管理不严密 (5)（二）货币资金内部控制制度不完善 (6)（三）货币资金授权批准制度不严格 (6)（四）资金支出管理不严 (6)（五）财务管理不统一 (7)三、解决XX集团货币资金管理问题的对策 (7)（一）加强对现金的管理 (7)（二）健全货币资金内部控制制度 (7)（三）严格货币资金授权批准制度 (8)（四）控制支出费用 (8)（五）统一财务管理以防风险 (9)结束语 (70)参考文献 (8)致谢 (9)一、公司概况XX集团是一家集研发、生产、销售数字电视家庭娱乐网络终端产品和前端设备的高新技术的民营企业，是国内最早从事数字电视研发的企业之一。

《企业货币资金管理理论及实践研究》篇一一、引言在现今激烈竞争的商业环境中，企业的资金管理至关重要。

资金作为企业日常运营、投资及扩展的关键因素，其有效管理和使用成为影响企业长期稳定发展的重要基础。

因此，本篇论文将对货币资金管理的理论及其在实践中的应用进行深入研究。

通过结合理论知识与实际操作，分析如何有效地提高企业货币资金管理水平，从而提升企业的整体竞争力。

二、货币资金管理理论货币资金管理是指企业为保证资金的流动性、安全性和效益性，对资金的筹集、调度、使用和分配等过程进行计划、组织、控制和协调等工作的总称。

其理论主要包括以下几个方面：1. 资金的时间价值理论：资金的时间价值是指资金在时间推移中产生的增值。

企业应充分利用资金的时间价值，合理安排资金的投入和回收，以实现资金的快速周转和最大化效益。

2. 风险管理理论：企业应通过风险识别、评估、控制和监控等手段，对货币资金的风险进行有效管理，以保障资金的安全和完整。

3. 预算管理理论：预算管理是企业对未来一定时期内收支、现金流量等经济活动所做的计划。

合理的预算可以帮助企业预测和控制成本，实现资源的合理配置。

三、货币资金管理的实践应用在实践应用中，企业货币资金管理主要涉及到以下几个方面：1. 货币资金的筹集：企业应根据自身发展需求和资本结构，通过发行股票、债券、银行贷款等途径筹集资金。

同时，企业还应合理规划筹集资金的成本和风险。

2. 货币资金的调度：企业应建立完善的资金调度机制，根据业务需求和市场变化，合理安排资金的投入和回收，确保资金的快速周转。

3. 货币资金的安全管理：企业应建立健全的内部控制制度，包括资金审批、核算、保管等环节的监督和控制，以确保资金的安全和完整。

4. 预算管理实践：企业应制定详细的预算计划，并严格按照预算执行。

同时，定期对预算执行情况进行分析和调整，以实现资源的合理配置和成本的有效控制。

四、提高企业货币资金管理水平的策略为了提高企业的货币资金管理水平，企业应采取以下策略：1. 强化资金管理意识：企业应树立全员资金管理意识，使员工充分认识到资金管理的重要性，并积极参与资金的筹集、调度和使用等过程。

加强货币资金管理论文货币资金是企业流动性最强、安全性控制难度较高的资产，是企业资产的重要组成部分，是企业生存与发展的基础。

小编整理了加强货币资金管理论文，欢迎阅读!加强货币资金管理论文篇一企业如何加强货币资金管理[摘要]货币资金是企业流动性最强、安全性控制难度较高的资产，是企业资产的重要组成部分，是企业生存与发展的基础。

规范货币资金的安全管理，加强财务监督能更好地防范财务风险，更合理组织企业财务活动，从而提高资金使用率和企业经济效益。

大多数贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关，因此，加强企业的货币资金管理对企业来说尤为重要，以确保经营管理活动正常运作。

[关键词] 预算管理内部控制印章控制货币资金包括现金、银行存款及其他货币资金。

由于其具有高度的流动性，使其成为最容易被贪污、偷窃或挪用的资产。

一般而言，企业货币资金的基本业务主要是货币资金收入、支出、货币资金在其不同项目之间的流动以及零星备用金业务。

从企业的整个生产经营来看，货币资金与各个业务循环存在着广泛而紧密的联系。

因此，加强货币资金的管理，对企业资产的安全完整，提高货币资金使用效率，具有重要保障。

一、加强货币资金管理的目的1. 减少货币风险。

货币资金是企业所有资产中流动性最强的项目，有被盗和被挪用的风险，为防止财务人员和报账人员利用职务之便以欺诈的手段贪污或挪用现金，企业需要建立完善的控制体系。

2. 减少货币资金占有量。

货币资金属于流动性最强的资产，但盈利性也最低。

如何保持最佳现金持有量使企业既能够充分利用货币资金又不影响企业正常运作，这是制定货币资金管理办法时所要考虑的主要问题。

二、影响货币资金管理的因素1. 正常经营规模。

为维持公司日常正常生产经营活动所必需的货币需要量，包括采购开支、日常生产经营费用。

2. 周期性支付规模。

如应交税金、需归还的各种借款及利息等。

3. 突击性支出规模。

突击性支出一般数额较大，如固定资产购置、重大赔偿及罚款。

货币资金管理论文范例在企业的全部资产中，货币资金有着其特殊的作用，持有货币资金是出于三中需求，交易性需求、预防性需求和投机性需求。

下面是 ___的货币资金管理范例，希望你能从中得到感悟!企业货币资金管理之我见摘要：货币资金，是企业流动性最强，控制风险最高的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三部分。

货币资金管理包括现金管理、转账结算管理、货币资金的控制。

企业货币资金管理的好坏，直接影响到企业整个流动资金的正常周转，笔者根据工作的实践，谈谈企业货币资金管理。

关键词：内控失效资金运转授权批准一、持有货币资金的动机在企业的全部资产中，货币资金有着其特殊的作用，持有货币资金是出于三中需求，交易性需求、预防性需求和投机性需求。

货币资金是企业从事生产经营活动所必备的重要资源，它是企业流动资产的重要组成部分。

企业只有保持一定量的货币资金才能保证正常生产经营活动的运行。

我国货币资金按存放地点和用途的不同，可分为现金、银行存款和其他货币资金。

这里的现金是指企业存放在财会部门由出纳人员保管的库存现金;银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构并可以随时支取的货币资金;其他货币资金是指企业的货币资金中除现金、银行存款以外的各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、 ___存款、信用证保证金存款和存出投资款等项目。

货币资金可以用来满足生产经营开支的各种需要，它受到了企业内外各方信息使用者的深切关注。

企业必须建立一套管理，以便在保证企业经营活动所需现金的同时，尽量提高货币资金收益率。

二、企业货币资金管理中存在的问题(一)内部控制制度的失效企业在货币资金管理上所存在的问题，有很多就是由于内部控制制度的失效所引起的，在企业的日常工作中，时常会出现一些职责分工不明确的现象，例如出纳、记账、保管等岗位不能被明确分开，出现一人多岗的现象。

又如在现金的管理上，库存现金不明确，出现坐支现金的现象时有发生，显然这些情况给财务舞弊的行为开了方便之门。

货币资金管理论文浅析企业货币资金管理摘要：近年来，企业货币资金管理中的问题非常突出，财务风险日益暴露，加强和改善企业资金管理是实现管理稳定，推动企业管理工作的重要环节。

必须采取有效措施加强和完善企业货币资金管理。

货币资金是企业的血液，是企业进行生产经营工作的最基本要素，资金的缺失或周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地，企业加强资金管理的工作显得尤为重要。

目前，全球性的金融危机正在上演，而金融危机本质上是一种货币现象，因此，加强对货币资金管理的研究又具有很强的现实意义。

文章从加强货币资金会计控制的重要性入手，分析了货币资金管理存在的问题以及加强与完善货币资金管理的对策，以期达到对货币资金管理控制的目的。

关键词：货币资金：集中管理：风险控制：预算管理一、企业货币资金管理的重要性货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决。

如果一个企业没有资金或者是资金不足，再好的计划、项目，都是空想，再好的投资活动都有可能中途搁浅。

因为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。

企业之所以在运转，完全是因为资金在不停的流动。

资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应变，无法采用那些实际而又有效地方法来应对现实中面临的各种问题，如何筹措、使用、调节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值，顺畅循环并对其加强管理，已成为财务工作者面临的一个重要课题。

总之，货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末。

具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现。

只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施。

疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。

因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。

二、企业货币资金管理中存在的问题近年来，随着企业集团的发展和母子公司体制的建立，企业财务资金管理中的问题愈加突出，财务风险日益暴露，主要表现在以下方面：一缺乏资金管理意识虽然大多数企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同，但是，有些管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性，有时导致项目资金链条断裂不。

货币资金内部控制论文摘要：货币资金是单位流动性最强、控制风险最高的资产，是单位生存与发展的基础，必须加强对单位货币资金的管理与控制。

本文讨论了货币资金的内部控制目标，分析了如何建立健全的货币资金内部控制制度，以更好地促进单位货币资金的管理和控制。

关键词：货币资金内部控制制度随着企业内外环境的日益复杂以及企业间竞争的日益激烈，企业的经营风险和财务风险日益增加，如何辨别、分析、防范和控制风险，建立健全的企业资金内部控制制度已经成为必然趋势。

一、货币资金的定义及特点货币资金是指资金循环周转中停留在货币形态的资金，是资产的重要组成部分，是流动性较强的一种资产，按货币资金的用途和存放地点的不同，分为现金、银行存款和其他货币资金。

由于货币资金具有高度的流动性和较高的控制风险，单位在组织会计核算的过程中，加强货币资金的控制与核算，对于保障单位资产安全完整、提高资金周转速度和使用效益都具有重要意义。

根据货币资金业务的特点，结合单位自身的经营管理实际，设计一套切实可行的货币资金控制制度和核算方法，从而更有利于单位货币资金的管理和控制。

完善而有效的货币资金内部控制对加强单位经营管理、保护单位财产安全、保证单位会计信息真实完整等具有积极的促进作用。

二、货币资金内部控制目标内部控制目标是单位建立健全内部控制制度的根本出发点。

货币资金内部控制应达到以下目标：第一，货币资金的安全性。

通过良好的内部控制，确保单位库存现金安全，预防被盗窃、诈骗和挪用。

第二，货币资金的完整性。

检查单位收到的货币资金是否已全部入账，预防私设“小金库”等侵占单位收入的违法行为。

第三，货币资金的合法性。

检查货币资金的取得、使用是否符合国家法规，手续是否齐备。

第四，货币资金的效益性。

合理调度货币资金，使其发挥最大的经济效益。

三、建立货币资金内部控制制度1、实行岗位分工制度单位应当配备合格的会计人员办理货币资金业务，办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法，客观公正。

货币资金论文引言货币资金是指企业在经营活动中所持有的现金、银行存款、短期投资等可直接用于支付的经营性资金。

在企业的资金管理中，货币资金的合理运用对于企业的经营状况和盈利能力起着至关重要的作用。

本文将从定义、重要性、管理原则等方面对货币资金进行全面探讨。

定义货币资金是企业在其经营过程中所持有的现金、银行存款、短期投资和其他可以迅速变现的资金。

货币资金是企业流动资金中最为灵活、最为自由使用的一部分。

货币资金的重要性货币资金对企业的重要性体现在以下几个方面：1. 偿付能力货币资金的充足程度直接影响企业的偿付能力。

充足的货币资金可以保证企业能够及时支付各项费用，如工资、材料采购费用、租金等。

当企业面临突发事件或者经营不稳定时，充足的货币资金可以为企业提供安全垫，使其能够应对不利的经济环境。

2. 投资与经营决策货币资金的多寡也会对企业的投资和经营决策产生重大影响。

如果企业拥有较多的货币资金，那么就有更多的机会进行投资和扩大经营。

而如果企业的货币资金不足，就会限制其投资和业务的发展。

3. 收益与风险货币资金的存放方式不同，对企业的收益和风险也会产生影响。

现金是最保守的资金存放方式，没有收益，但也没有风险。

银行存款的收益一般会比较稳定，但是也存在利率风险和流动性风险。

短期投资的收益相对较高，但是也存在市场波动的风险。

企业需要根据自身经营状况和风险承受能力，合理选择货币资金的存放方式。

货币资金的管理原则1. 风险管理原则货币资金的管理应注重风险控制。

企业应建立科学的风险评估体系，评估各种风险对企业的影响程度，并加以相应的防范和控制措施。

例如，对于较大金额的现金存放，企业可以考虑采取多头银行存款、定期存款等方式进行分散投资，从而降低流动性风险和利率风险。

2. 流动性管理原则货币资金的管理还应注重流动性的管理。

企业应合理安排资金周转周期，避免出现短期资金周转困难或者闲置资金过多的情况。

对于闲置资金，企业可以考虑进行短期投资，以获得一定的收益。

《企业货币资金管理理论及实践研究》篇一一、引言企业货币资金管理作为财务管理的重要环节，是保证企业资金正常运转，确保资金安全和经济效益的核心。

其重要性和复杂度不仅关乎企业内部的财务管理状况，而且对企业的长远发展有着决定性的影响。

因此，对企业货币资金管理理论及实践进行研究，不仅有助于提高企业资金使用效率，还可以有效预防财务风险，保证企业稳健发展。

二、货币资金管理理论1. 资金管理的基本原则企业货币资金管理的基本原则包括：安全性原则、流动性原则和效益性原则。

安全性原则强调资金的安全和完整，防止资金损失；流动性原则要求资金能够及时满足企业的支付需求；效益性原则则要求在保证安全和流动性的前提下，追求资金的最大化效益。

2. 资金管理的理论基础货币资金管理的理论基础主要包括货币时间价值理论、风险管理理论和成本控制理论。

货币时间价值理论强调了资金的时间成本和机会成本，对企业的投资决策和融资决策具有指导意义；风险管理理论则强调了风险识别、评估、控制和监督，以实现资金的安全和效益；成本控制理论则强调了企业运营过程中的成本控制，以实现资金的合理使用。

三、货币资金管理的实践1. 实践中的挑战企业货币资金管理实践中面临的挑战主要包括：资金使用的合理性、资金的流动性管理和资金的安全性。

这些挑战需要企业在日常运营中采取有效的策略和方法来应对。

2. 实践中的策略和方法企业在货币资金管理实践中可以采取以下策略和方法：首先，建立健全的内部控制制度，明确资金管理的流程和责任；其次，强化资金的流动性管理，合理安排资金的收支和投资；再次，强化资金的安全性，建立完善的风险管理和监督机制；最后，利用信息技术手段，提高资金管理的效率和准确性。

四、案例分析以某大型制造企业为例，该企业在货币资金管理实践中采取了以下措施：首先，建立了完善的内部控制制度，明确了资金的审批、使用和监督流程；其次，通过精细化的预算管理，合理安排了资金的收支和投资；再次，建立了完善的风险管理和监督机制，对资金的使用和风险进行了有效的监控和控制。

货币资金管理毕业论文财会金融学院题目：方回春堂货币资金管理方案目录引言(Ⅰ)1、企业简介 (1)2、公司货币资金核算存在的问题 (1)2.1、货币资金的内部控制制度不完善 (1)2.2、货币资金交易成本过高 (2)2.3、没有统一的财务管理 (2)3、对公司以上问题的建议 (3)3.1、完善货币资金内部控制制度 (3)3.2、建立收入、支出环节的内部控制 (3)3.3、通过监督机制加强库存现金管理 (3)3.4、实行统一财务管理 (4)4、总结 (4)参考文献 (5)引言、通过对杭州方回春堂有限责任公司货币资金核算情况的调查，结合所学知识，对其货币资金管理方面出现的预算不够科学，内部控制不够完善，收入和支出环节控制比较薄弱，库存现金管理换乱等问题，做出具体地分析，提出了建立货币资金的预算制度，完善货币资金的内部控制制度，建立收入和支出环节的内部控制制度，实行统一财务管理，防范资金风险等措施。

使公司的货币资金能得到有效地管理，公司能够持续健康地发展。

同时我还要进一步加强学习，与时俱进，不断更新知识和观念，以适应新形势下新的工作和要求，百尺竿头、更进一步、作出自己应有的贡献。

关键词：方回春堂、货币资金，内部控制，一、企业简介方回春堂国药号创于清顺治六年（公元1649年）。

故自立业之日起，悉遵古方精选各省道地药材，依法炮制门市饮片，虔修各类丸散膏丹，杜煎虎鹿龟驴诸胶，择料讲究，选工尽善。

尤以秘制小儿回春丸，闻名杭城，老幼皆知，历时百余年矣。

迨至民国初年，藉杭城兴修第一条中山柏油大马路之机，延请能工巧匠，建造恢宏石库墙门，构筑两进二厅雕花楼堂，屋宇深邃，装褶富丽，两厢和合柜台，展示老店气派。

且所制丸散饮片，形质精美，气味俱佳，时与庆余、种德、承志、同泰、泰山诸堂同称杭城药业“六大家”之美誉；与庆余、种德在清河坊形成三足鼎立，竞争尤烈。

是年店主人诚聘卢裕国为经理，杨树棠为帐房头儿，调整经营策略，由发卖门市饮片丸散为重点，转为拆兑(批发)、零售并举，服务于本地及外埠顾客和中小药店。