上市公司营运资金管理探析

上市公司营运资金管理问题研究——以青岛海尔股份有限公司为例目录摘要 (I)Abstract. (II)一、引言 (1)（一）研究的背景与意义 (1)（二）国内外相关的文献综述 (1)二、我国上市公司营运资金管理理论及现状分析 (2)（一）营运资金的概念 (2)（二）按要素划分的营运资金管理 (2)（三）按渠道划分的营运资金管理 (2)（四）我国上市送死营运资金管理现状分析 (2)1.营运货金配置不均衡 (3)2.营运资金渠道配置结构不尽合理 (3)3.营运资金要数配置不合理 (3)三、案例分析 (3)（一）青岛海尔股份有限公司基本情况 (3)（二）青岛海尔股份有限公司营运资金管理状况分析 (4)1. 总资产周转率低 (4)2. 流动资产利用率低 (5)3. 应收账款周转率低且账龄较长 (6)4. 存货周转速度较慢 (7)四、针对青岛海尔股份有限公司营运资金管理的政策与建议 (8)（一）提高总资产周转率 (8)（二）提高流动资产周转率 (9)（三）加大应收账款的管理力度 (10)（四）提高存货周转率 (11)谢辞 (12)参考文献 (13)上市公司营运资金管理问题研究——以青岛海尔股份有限公司为例摘要：企业营运资金主要是为满足企业营运资金运营的需要，采用各种科学的评估方法，对企业经营管理、生产经营状况、财务、信用、企业核心竞争力等要素进行客观、公正、全面、科学的评估，通过评估衡量企业是否适合营运资金新项目。

它建立和推行科学、合理、有效的企业营运资金评价指标，有助于正确引导企业经营行为，帮助企业寻找经营差距及产生的根本原因，促进企业加强各项资产的管理和提高经济效益，并为国家宏观经济政策的制度及营运资金者、相关利益人的决策提供依据。

不仅可以避免企业发生重大的营运资金失误，而且为企业顺利进行新项目的营运打下良好的基础。

本文一共分为三个部分。

第一部分对营运资金等相关概念进行了论述；第二部分部分通过对相关财务数据的调研分析了青岛海尔股份有限公司公司营运资金方面存在的问题；第三部分部分对青岛海尔股份有限公司公司营运资金方面存在的问题的原因进行了分析并提出相应地解决对策。

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金是企业日常经营活动的重要资金来源，对企业的发展起着至关重要的作用。

营运资金管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业日常运营的方方面面，包括资金的流入和流出、资金的使用和周转等。

营运资金管理中也存在着一些问题，如资金周转不灵、成本控制不力、风险管理不到位等。

本文将对营运资金管理中的问题进行分析，并提出相应的对策。

一、资金周转不灵在企业经营中，资金的周转速度直接影响企业的经营效率和盈利能力。

资金周转不灵会导致企业运营困难，影响企业的正常经营活动，甚至会导致企业的倒闭。

资金周转不灵的原因主要有两个方面，一是企业自身资金使用不当导致的，二是外部环境的影响。

对于前者，企业需要加强资金的使用效率，通过合理的资金调度和管理来提高资金周转速度。

而对于后者，则需要企业在预测市场变化的基础上合理安排资金使用计划，以应对市场变化对资金周转的不利影响。

针对这一问题，企业可以采取以下对策：1. 加强预测和规划：通过对市场及行业发展趋势的预测，合理规划资金使用计划，提前做好资金周转的准备。

2. 加强内部管理：加强对资金的管控，提高资金使用效率，减少不必要的资金浪费，提高资金周转速度。

3. 多元化融资渠道：多元化的融资渠道可以为企业提供更多的流动资金支持，提高资金周转速度。

二、成本控制不力成本控制是企业管理中至关重要的一环，对企业的盈利能力有着直接的影响。

不少企业虽然具有较高的营业收入，但由于成本控制不力，导致企业盈利能力不佳，甚至出现亏损的情况。

成本控制不力的原因主要有：一是企业对成本控制的重视不足，导致成本管理松懈；二是外部因素的影响，如原材料价格上涨等。

针对这一问题，企业需要进一步加强对成本的管理和控制。

1. 严格成本审批：对各项成本支出进行审批，减少不必要的开支，提高成本控制的效果。

2. 提高经营效率：通过技术改造、流程优化等方式提高生产效率，降低生产成本。

3. 优化供应链管理：与供应商合作，共同降低采购成本，提高企业整体竞争力。

浅析营运资金管理中的问题及对策【摘要】营运资金管理是企业经营过程中最重要的管理之一，但在实践中，仍然存在着许多问题。

本文从加强预算管理、优化应收账款管理、控制存货成本、优化应付账款管理和通过融资渠道解决资金短缺等方面提出了对策。

通过这些对策，企业可以有效地解决资金管理中存在的问题，提高资金利用效率，降低经营风险。

只有做好资金管理，企业才能保持良好的经营状态，确保企业的持续发展。

企业应该认真对待营运资金管理中存在的问题，采取相应的对策，为企业的可持续发展打下坚实的基础。

【关键词】营运资金管理、问题、对策、预算管理、应收账款管理、存货成本、应付账款管理、融资渠道、资金短缺、结论。

1. 引言1.1 引言营运资金管理对企业的发展至关重要。

在经济环境不断变化的背景下，企业面临着日益复杂的营运资金管理问题。

营运资金管理不当可能导致企业陷入现金流紧张、资金周转不畅等困境，甚至威胁企业的生存与发展。

对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，并提出切实可行的对策是企业必须重视的问题之一。

本文旨在浅析营运资金管理中的问题及对策，从加强预算管理、优化应收账款管理、控制存货成本、优化应付账款管理以及通过融资渠道解决资金短缺等五个方面展开讨论，为企业提供指导与参考。

通过深入研究营运资金管理中的问题，加强对营运资金的合理运用与管理，有助于提升企业的盈利能力、提高企业的竞争力，实现可持续发展。

在日益激烈的市场竞争中，良好的营运资金管理将成为企业在市场中立于不败之地的关键。

完。

2. 正文2.1 营运资金管理中存在的问题在营运资金管理中，存在着许多问题需要解决。

许多企业往往存在资金运转速度慢、周转率低的问题，导致资金占用成本高。

在企业发展过程中，由于管理不善或者市场波动等原因，资金周转困难，面临资金短缺的压力。

企业在管理营运资金时，往往在应收账款、存货成本和应付账款等方面存在着不合理的现象，导致资金的浪费和损失。

营运资金管理中还存在着信息不透明、监管不严格等问题，导致企业难以及时了解自身资金情况，难以有效管理资金流动。

纺织服装业上市公司营运资金管理问题探究纺织服装业是指生产、销售、设计和加工纺织品以及生产销售服装（男、女、儿童装、内衣、鞋帽、皮革制品等）等相关产品的企业。

近年来，随着人们生活水平的提高，纺织服装业市场规模不断扩大，竞争也日益激烈。

同时，纺织服装企业的运营资金管理也越来越成为业内人士所关注的问题。

运营资金管理是指企业在日常经营中，为维持正常业务经营而必须投入的资金总额以及企业筹措和使用这些资金的决策和行动过程。

纺织服装企业在运营资金管理方面也存在一些具体问题。

首先，纺织服装企业往往面临资金链断裂的风险。

纺织服装企业通常会进行生产、采购、销售、代理等多项业务，这些业务涉及的资金量往往较大，而企业自身的运营资金又有限。

如果资金链出现断裂，企业可能会面临短期内无法及时采购原材料、无法完成订单生产、无法按时支付供应商等一系列运营困难。

其次，纺织服装企业往往存在存货和应收账款回款周期较长的问题。

因为纺织服装企业往往与各种供应商、代理商、分销商等业务伙伴合作，而这些伙伴的支付周期不一，如果企业无法妥善管理存货和应收账款，很容易导致资金链的紧张。

再次，纺织服装企业在财务稳健和经营策略上存在诸多不足。

由于市场的竞争越来越激烈，纺织服装企业为了赢得市场份额，往往采取价格战等不利于企业盈利的策略，从而缺乏有效的财务保障。

另外，企业还容易面临市场风险、价格风险、经济周期变化风险等诸多风险。

以上问题影响着纺织服装企业的运营资金管理，而有效的资金管理可以帮助企业规避上述问题，提高运营效益。

企业可以采取以下措施来改善运营资金管理：1. 及时掌握企业营运资金的情况和流向，建立科学的资金管理制度，有效规避资金链断裂风险。

2. 优化企业的库存管理、生产计划和采购计划，减少存货和应收账款回款周期，缓解资金链紧张。

3. 制定科学合理的经营策略和财务规划，避免依赖价格战等低价策略，提高企业盈利能力和风险管理能力。

4. 加强企业财务管理、会计核算、内部控制等方面的建设，提高财务稳健性和风险控制能力。

纺织服装业上市公司营运资金管理问题探究纺织服装业是我国传统的优势产业之一，也是全球范围内竞争激烈的行业。

在这个行业中，上市公司作为行业的主要参与者，经营资金的管理对公司的生存和发展起着重要的作用。

本文将对纺织服装业上市公司营运资金管理问题进行探究。

纺织服装业上市公司经营资金的充足与否直接影响着公司的正常运营。

纺织服装业是一个以季节性为特点的行业，竞争激烈。

由于流行趋势的不确定性以及销售季节性的影响，纺织服装企业的销售额存在一定的波动和不确定性。

上市公司需要合理规划资金流动，确保企业能够应对突发事件和市场变化，保证企业的正常运营。

纺织服装业上市公司需要灵活运用各种融资手段来解决资金短缺问题。

由于公司营运周期长、流动资金占用时间长等特点，纺织服装业上市公司往往面临资金短缺的问题。

为了解决这一问题，上市公司可以通过发行债券、股票发行、银行贷款等方式来筹集资金。

上市公司还可以通过与供应商建立长期合作关系、采取库存管理措施等方式来降低流动资金的需求，提高资金利用率。

纺织服装业上市公司在经营资金管理中需要加强风险管理与控制。

纺织服装业存在市场需求的不稳定性、原材料价格的波动性等风险，上市公司在资金管理过程中需要预测和控制这些风险。

通过建立有效的风险管理体系，上市公司可以积极应对市场风险和供应链风险，降低企业的经营风险。

纺织服装业上市公司还应加强现金流管理，确保现金流的稳定和流动。

上市公司可以通过优化财务结构、增加现金流入和减少现金流出等方式来改善现金流状况。

上市公司还可以建立现金流预测模型，及时评估和调整资金结构，确保企业的偿债能力和运营能力。

纺织服装业上市公司在经营资金管理过程中需要关注充足性、融资手段、风险管理和现金流管理等问题。

通过合理规划和有效管理营运资金，上市公司能够提高企业的竞争力和抗风险能力，实现可持续发展。

上市公司营运资金管理问题探析随着市场变化和业务发展，上市公司面临着越来越严峻的资金管理问题。

合理的资金管理对于公司长远发展至关重要，同时也是经营者必须关注的问题。

本文将针对上市公司营运资金管理问题展开探析，从以下三个方面进行讨论。

一、营运资金的分类上市公司的营运资金主要包括经营性现金流和投资性现金流。

其中，经营性现金流指的是公司的运营过程中所产生的流入和流出现金，包括公司从供应商获得的流入现金、出售产品所获得的流入现金、支付给员工和供应商的流出现金等；投资性现金流则是公司用于投资和资产购买的现金流。

二、营运资金管理的挑战上市公司的营运资金管理面临着许多挑战。

首先，资金周转周期过长。

对于产品销售需要预付款的公司而言，资金流的速度并不比销售速度快，资金储备难以及时进行，因此需要找到更优化的操作方式。

其次，财务把控能力不足。

在公司迅速发展的过程中，财务部门的工作变得更为复杂，要保证现金流的稳定、付款周期的控制，就要求财务部门必须有较强的财务能力；最后，贷款利率上升。

市场上的资金越来越紧张，贷款利率不断上升，这也加大了上市公司的经营压力。

三、营运资金管理的实践操作为了应对上述挑战，上市公司可以采取以下措施进行营运资金管理的实践操作。

首先，建立完善的管理制度。

制度规范公司财务人员的管理行为，保证公司现金流的稳定。

其次，落实财务风险控制机制。

财务风险控制是现代企业管理体系中的重要一环，营运资金管理中的财务风险控制应成为财务工作的重中之重。

最后，积极争取贷款利率优惠政策。

上市公司应该注重政策关注并争取政策倾斜，以达到降低贷款利率的效果。

综上所述，上市公司营运资金管理问题至关重要。

营运资金管理的实践操作需要建立完善的管理制度，落实财务风险控制机制，积极争取贷款利率优惠政策。

只有这样，上市公司才能在激烈的市场竞争中站稳脚跟，实现长远发展。

摘要营运资金作为企业不可或缺的资金，有着流动性最大、变化最强，流转周期最短的特点，在一定程度上影响着企业资金的使用效率。

所以，企业的资金管理是在企业经营及管理活动中，是至关重要的。

上市公司对资金管理是否得当会直接关系到企业能够上市立足，企业的资金管理一旦出现问题，企业的投资、生产等活动就会受到影响。

同时，上市营运资金的管理的好坏关系到企业价值的实现与否，是财务管理目标实现的重要环节。

因此把握企业在营运资金的管理方面存在的问题及成因，给出合理对策，是非常必要的。

本文通过对我国上市公司营运资金的调查数据分析了我国上市营运资金管理的背景现状，引出存在的问题、以及根据相关中外文献资料及实际问题全方位分析出上市公司营运资金管理存在的问题的原因，从原因入手，多角度研究相关应对方案及对策，提出了加强营运资金管理的措施，期望使我国上市公司营运资金管理更加健全完美，使上市公司在全球经济一体化的大的环境背景下得到更好的发展。

关键词:上市公司；营运资金管理；财务管理AbstractWorking capital as the enterprise indispensable capital, has a maximum mobility strongest, change characteristics, transfer the shortest period, to some extent, affects the efficiency of enterprise funds. Therefore, the fund management of the enterprise is in the enterprise operation and management activities, is of crucial importance. The listing Corporation of the funds management is proper or not will directly related to enterprise can be listed on the funds management of the enterprise, if there are problems, enterprise investment, production and other activities will be affected. At the same time, listing the management of working capital is related to the realization of the enterprise value, is the important link to realize the goal of financial management. Therefore, to grasp the problems and causes in the working capital management of enterprises, give reasonable measures, is very necessary.In this context, through the survey data on working capital of listing Corporation in China analysis of the reasons for current situation of fund management operations in China, listed the problems, and problems, from these reasons, multi angle study, put forward to strengthen the management of working capital measures, expecting the Chinese listing Corporation working capital management more perfect perfect the listing Corporation, the development of better global economic integration in the context of the larger environment.Keywords: listing Corporation; working capital management; financial management目录1 绪论 (1)1.1 研究背景和意义 (1)1.1.1 研究背景 (1)1.1.2 研究意义 (1)1.2 国内外研究情况 (1)1.2.1 国内研究情况 (1)1.2.2 国外研究情况 (2)1.3 研究思路与框架 (3)2 营运资金概述 (4)2.1 营运资金概念及营运资金管理 (4)2.1.1 营运资金概念 (4)2.1.2 营运资金管理 (4)2.1.3 营运资金管理绩效评价 (5)3 我国上市公司营运资金管理的现状问题及原因分析 (7)3.1 我国上市公司营运资金管理的现状分析 (7)3.2 我国上市公司营运资金管理存在的问题 (8)3.2.1 营运资金低效运营 (8)3.2.2 企业管理者的营运资金管理意识淡薄 (8)3.3.2 缺乏对营运资金管理结构的研究 (8)3.3 营运资金管理的主要影响因素分析 (9)3.3.1 管理层对营运资金管理的重视度不高 (9)3.3.2 信息系统不完善 (9)3.3.3 经营活动渠道结构不合理 (1)4 上市公司营运资金管理问题的改善措施 (12)4.1 完善营运资金管理信息系统 (12)4.2 增强管理层的营运资金管理意识 (12)4.3 构建基于渠道管理的营运资金管理 (13)4.3.1 采购渠道营运资金管理的优化 (13)4.3.2 生产渠道营运资金管理的优化 (14)4.3.3 销售渠道营运资金管理的优化 (14)5 HL公司营运资金管理实例分析 (15)5.1 HL公司基本情况 (15)5.2 HL公司营运资金管理现状 (15)5.2.1 基于要素的分析 (15)5.2.2 基于渠道的分析 (17)6 结论 (21)参考文献 (22)1 绪论1.1研究背景和意义1.1.1 研究背景企业财务管理的重要组成部分之一，就是营运资金管理。

本科毕业设计（论文）开题报告题目上市公司营运资金管理探析一、论文选题的背景、意义（一）背景营运资金是企业资金总体中最具有活力的组成部分，甚至从根本上是维系于营运资金的运转情况的。

营运资金周转是固定资金乃至整个资金周转的依托。

显然没有营运资金的良好运转，企业的生存与发展是不可能的，因此良好的营运资金管理是企业生存和发展的必要条件，研究营运资金管理对企业生存具有重要意义。

在经济全球化背景下，企业竞争尤其是上市公司竞争更为激烈。

上市公司的竞争不仅包括外部和其他公司的竞争，还包括了公司内部人员的竞争，营运资金的各个方面是否合理，这对上市公司在全球化的市场上提高竞争力有很大的作用。

（二）意义瞬息万变的全球化市场上，上市公司通过对应收账款进行管理，合理制定信用政策，降低投资成本；通过对现金的管理，保证其现金持有量达到合理水平；通过对存货的管理，确定存货的最佳经济订货批量，可以增加上市公司的利润，减少投资成本，以求公司在市场上获得更高的效益。

通过对上市公司营运资金管理存在的问题进行分析，和提出的相应对策，上市公司应该调整其营运资金各方面的管理政策，以求达到企业价值最大化。

（三）文献综述1、国外关于营运资金管理问题的研究国外对于营运资金管理问题的研究始于20 世纪30 年代，主要内容是对各营运资金项目（主要是应收账款、存货、等流动资产）如何进行优化。

20 世纪末开始，上市公司开始研究营运资金管理对公司盈利能力之间的关系，以赢得企业利润最大化。

Ioannis Lazaridis 和Dimitrios Tryfonidis（2006）调查营运资金管理与上市公司盈利能力的关系，并以131 家在雅典证券交易所（ASE）上市的公司2001-2004 年这一期间作为一个示例。

认为本文的目的是建立一种具有统计意义的在盈利能力，现金周转周期和在ASE 的上市公司的其他组成部分之间的关系。

我们的研究结果显示在盈利能力，通过净营业利润测算和现金周转周期三者之间具有统计意义。

纺织服装业上市公司营运资金管理问题探究纺织服装业是我国传统的重要产业之一，在国内和国际市场上具有较大的竞争力。

上市公司作为纺织服装业的主要参与者，其营运资金管理对于企业的发展至关重要。

本文将探究纺织服装业上市公司营运资金管理问题。

纺织服装业上市公司的营运资金管理存在着资金周转周期长、资金成本高、资金风险大等问题。

由于纺织服装业的特殊性，包括采购原材料、生产加工、库存管理、销售与回款等环节耗时较长，导致资金周转周期长。

而纺织服装业上市公司往往面临着海量的订单和库存，需要大量的资金投入，从而带来了高额的资金成本。

纺织服装业上市公司的业务往往面临着市场需求的波动和竞争的变化，需要及时应对，而这也增加了资金风险。

纺织服装业上市公司在营运资金管理中存在着资金结构不合理、资金利用率低等问题。

资金结构的不合理主要表现在资金来源过于依赖银行贷款，而忽视了其他融资渠道的开拓。

这样一来，一旦银行贷款收紧或利率上升，会严重影响企业的资金周转。

而资金利用率的低下则表现在资金使用效率低，资金利润率低等方面。

纺织服装业上市公司在生产、销售等方面缺乏专业的营运资金管理团队，导致资金使用不够高效。

纺织服装业上市公司对于营运资金的预测和管理能力较弱。

纺织服装业存在着季节性需求和周期性波动的特点，需要企业有一定的预测和管理能力。

纺织服装业上市公司往往缺乏对于市场需求的准确预测，导致很难合理配置和使用资金。

由于纺织服装业上市公司往往没有完善的财务和风险管理系统，企业对于资金的监控和控制能力也较弱，容易出现错失良机、资金链断裂等问题。

要解决纺织服装业上市公司营运资金管理问题，可以采取以下措施。

加强资金管理人才队伍建设，提升企业对于资金的敏感度和预测能力。

建立完善的营运资金管理制度和流程，加强对资金的监控和控制能力，提高资金使用效率。

多元化融资渠道，减少对银行贷款的依赖，降低资金风险。

加强与供应商和客户的合作，建立良好的信用体系，提高应收账款的回收效率。

浅析营运资金管理中的问题及对策营运资金是企业短期内储备的资金，用于满足日常生产经营需要。

营运资金管理是企业管理的重要方面之一，直接关系到企业的运营效率和盈利能力。

本文将针对营运资金管理中常见的问题进行分析，并提出相应的对策。

问题一：资金流动压力大企业的生产经营通常需要大量的资金支持，特别是在产品销售季节性波动或市场萎缩的时期，企业往往会遇到资金流动压力大的情况。

对策：建立有效的资金监控体系，及时跟踪企业的现金流入和流出情况，并根据实际情况合理安排资金使用方案。

同时，加强与银行合作，尽可能利用银行信贷手段解决资金短缺问题。

问题二：资金使用效率低企业资金使用效率低，不仅浪费了现有的资金资源，还会影响企业的生产效率和盈利能力。

对策：完善资金使用程序，并制定严格的资金使用制度。

加强成本控制，设立成本控制指标，以便及时发现和处理成本异常情况。

此外，还可以采取优化资金管理的方法，如开展供应商优化、客户管理等活动，以提高资金使用效率和企业盈利能力。

问题三：现金流不同步企业的现金流不同步，也是常见的营运资金管理问题，主要表现为企业现有的现金资源不能合理满足企业发展的需求，同时也会影响企业的资金流动和资金使用效率。

对策：建立现金流预测体系，随时了解企业的现金情况，并做好现金流的监管和管理工作。

降低业务风险，建立合理的资金保障体系，通过保险及风险管理等方式来降低企业的资金流动风险。

问题四：资金管理信息化程度低当前企业资金管理的信息化程度不高，经营者往往难以及时获取相关的资金管理信息，并且难以对资金使用效率等情况进行全面的评估和优化。

对策：加强对资金管理信息化的投入，建立完善的资金管理系统，提高预算控制、核算、分析和监管工作的效率。

同时，逐步推广企业的信息化理念和技术，提高企业内部的信息化应用能力，以便在资金管理等方面更好地发挥信息技术的优势。

总之，营运资金管理的问题及对策，主要是要做好资金流动的监管和掌控，加强成本控制，提高资金使用效率。

成部 分 ， 况且 营运 资金 的管理 水平对 企业 的生存和 发展起 着 决定性 的作 用。本 文通过 分析上 市公 司营运 资金 管理 中存在 的一 些 问题 ， 结合 实际运 营情况提 出富有成效 的政 策建议 ， 提 高其市场 竞争力 。
关键词 ： 上市 公 司； 营 运 资金 ； 政 策建 议
的管理 研究 模式和方法 ｊ 置 Ｊ 立当代企业的发展要求。
，
与企 业的经
的债务平台。 金融危机以来， 稳健的货币政策缩紧了银根， 诚少了银行
２ ． 企业存货占用的资金量不合理， 周转期， 还影响资金的再投资收益。低程度的存货管理水平降低了货物 的变现能力， 向匕 市公司的短期偿ｆ 虫 胄 力。 ３ ． 信用政策制定不严格， 应收账款控制失效 ， 资金回笼困难。对于 应收账款周转周期长的行业， 上市公司采用延长应收账款的办法来缓解 运资金紧张的状况。同时企业为了增加产品的销售量， 往往采 用赊销的方式， ， 占用大量资金， 时间一长引起 货 。 账龄结构的恶化， 坏贝 长 ｊ 员 失准备金增加。 二） 改变传统的营运资金分类方法， 对营运资金进行重新分类。传 ４ ． 预算体制不健全， 相关费用支出无预算或者预算执行力不够， 主 邑 营运资金的陛质出发， 分类标准是按照 要体现在： 货物的进出费用缺乏预算； 日常经费开支预算不到位， —些企 由于营运资金是流动资产与流动负债的 业甚至不能保证差旅费用和工人工资的正常开支； 重大支出费用基本无 差额， 因此营运资金针对陛考察有关流动资产和流动负债的各个项目， 预算等等。 包括货币资金、应 ｍ￡ 款项、有 ｝ 资金、应 内容。 现在企业运营资金管理理念的更新， 融入了多种新的管理方法， 如 法佃里谁 洧 利于捞 企 业盼 （ 平， 增强 的核 群 叻 。就我国 酋 理论、供应铰 鲤 论、业务流 里 论等， 就 赡赫 调整 目 合营 Ｅ 市公司目前 隋况来看 ， 其管理观念还 比较淡薄 ， 管理手段相对落后。 运资金的内容， 改变传统的各个项 目式研究和 各 ， 按照企业的业务流程 值得可喜的是国内Ⅷ Ａ 体制为企业高管 １ 构建了学习和交流的平台， 也 可以将营运资金分为采购渠道营运资金、生产渠道营运资金和销售渠 让ｆ 电 ｆ 门 认识到理论与实践相结合的重要ｌ 生， 但是实际运 道营运资金。 不如人意的地【 方。此外， ２ ０ Ｏ ９ 年成立了中国企 淄 里 研究 中心， 在采购环节 中， 通过采购渠道实现资金由采购方流向供应方的过 作为营 运资金管翻 艮 务咨询的专 Ｉ 构， 为 市公司的 营运资金管理 程， 由 此形成了采购渠道的 应付衫 溃 金、预付款怒 擎 流动负债。 在生 提供指导 的 建议， 但是还攻 盱 建设的初期， 业＾ 员的 势 量 不多， 朋 务 产渠道中， 随着原材料被加工成产成品的过程中， 营运资金的流动主要 的对象受到限制。 体现在材料周转 货、半成品存货、应付职工薪酬等。在销售渠道 当前企 推淤 金韵管理 中， 资金邂 觋 了以实物形态销售方流 向购买方和以货币型态 太仕 营 活 对 仝 从购买方流向销售方的双向流动， 侧重 主要在于强调企业资金的安全陛， ｝ 由此产生了产成占 存货、货币资金、

纺织服装业上市公司营运资金管理问题探究纺织服装行业一直是我国制造业中的重要组成部分，其在国内经济发展中起着举足轻重的作用。

随着经济全球化和国内市场竞争的加剧，纺织服装企业面临着更加复杂的市场环境和激烈的竞争压力。

在这样的背景下，纺织服装上市公司的营运资金管理显得尤为重要。

本文将对纺织服装上市公司营运资金管理问题进行探究，分析其存在的问题，并提出相应的解决措施，以期为相关企业提供一定的参考和借鉴。

1. 资金周转周期较长纺织服装行业的特点是生产周期长、库存周期长、销售周期长，加之原材料价格波动大，导致企业资金周转周期较长。

传统的订单生产模式和库存管理方式导致企业资金被“锁定”，造成资金周转不畅的问题。

2. 财务管理滞后一些纺织服装上市公司在财务管理方面存在滞后的情况，首先是由于企业规模较大，分支较多，财务管理工作繁杂，很难将账目管理的工作落到实处。

其次是由于一些企业对财务管理的重视程度不高，导致财务管理人员素质不高，管理体系混乱，工作效率低下。

3. 资金使用效率低在纺织服装上市公司中，由于资金周转周期长，企业在资金使用上存在一定的浪费和滞留现象。

一些企业资金使用效率低，大量资金被占用在生产和库存中，而无法及时用于市场营销、技术改造和人才培养等方面，导致企业长期发展受到制约。

针对纺织服装行业的特点，企业应该采取有效措施改善资金周转周期，采取“订单生产—供应链管理—快速反应”的生产模式，精准预测市场需求，提前安排生产，缩短生产周期，减少库存周转时间。

加强原材料采购管理，降低成本，提高资金利用效率。

纺织服装上市公司应该完善其财务管理体系，加强对财务管理人员的培训和管理，提高其工作素质和管理水平。

建立健全的财务管理流程和内部控制机制，加强财务信息系统建设，提高财务管理工作效率和准确性。

企业应该加强资金使用效率的管理，制定严格的资金使用计划和预算，实行精细化的资金管理，确保资金用于高效的投入项目，提高企业的经营效益。

目录摘要 (2)Abstract (2)1绪论 (3)1.1研究背景及意义 (3)1.1.1研究背景 (3)1.1.2研究意义 (3)1.2国内外研究现状 (4)1.2.1国内营运资金管理相关研究 (4)1.2.2国外营运资金管理相关研究 (4)1.3研究内容和方法 (5)1.3.1研究内容 (5)1.3.2研究方法 (5)2企业营运资金管理概念 (6)2.1营运资金的概念 (6)2.2营运资金管理的概念 (6)2.3营运资金的分类 (7)2.4营运资金管理的原则 (7)3 河北建设集团股份有限公司的现状分析 (8)3.1公司概况 (8)3.2公司的组织构架.......................................... 错误!未定义书签。

3.3公司营运资金管理现状 (8)3.3.1公司营运资金管理部门 (8)3.3.2公司营运资金各要素管理方法 (9)4河北建设集团股份有限公司营运资金管理存在的问题 (12)4.1营运资金管理部门职责不清、管理观念淡薄 (12)4.2财务风险体系管理不完善 (12)4.3营运资金结构不够完善 (13)4.4缺乏营运资金管理平台 (13)5 河北建设集团股份有限公司营运资金管理的优化建议 (13)5.1完善营运资金管理部门相应的管理流程 (13)5.2合理地确定资产的结构，完善企业财务管理制度 (14)5.3建立并完善企业有效的营运资金结构 (15)5.4全面加强资金管理，建立健全管理平台 (15)6 结论 (16)参考文献 (16)致谢........................................................ 错误!未定义书签。

摘要当今社会下，伴随着社会经济飞速的发展以及竞争方面的各种激烈化的发生，所有企业行业越来越注意并且提高重视于营运资管理这一方面。

在财务管理中，营运资金管理可以说是其非常重要的组成部分。

纺织服装业上市公司营运资金管理问题探究随着经济的快速发展和国产化趋势的加强，纺织服装产业已经成为了我国的重要行业之一。

许多年轻人选择从事纺织服装行业，寄希望于通过硬实力和智慧，实现财富的自主积累。

然而，在纺织服装企业的运营过程中，有一个尤为重要的环节，那就是营运资金管理。

纺织服装企业的营运资金包括企业所有货币资金、存货资金和应收账款等。

如果营运资金管理不善，会造成公司资金链的紧张、生产及运营的停滞，并最终导致企业破产。

如何提高纺织品企业营运资金管理水平，降低企业营运风险呢？首先，纺织服装企业应该建立并完善风险控制体系。

建立风险控制体系，能减少经营中的不确定性，提高企业的竞争力，降低公司的风险。

对于新兴企业，应该考虑整合资源、深化产品加工、提高产值，并探索市场不易被拓展的领域，从而保证企业的稳定经营。

其次，纺织服装企业应该积极应对市场风险。

由于纺织服装行业日新月异，市场变化较快，企业应密切关注市场动态。

要随时关注市场价格变化及有关规定的变化，对于市场的变化总体趋势和方向，要及时调整企业战略。

再次，纺织服装企业应该合理管理资金流动。

资金流动是企业生存发展的关键，应根据企业实际情况，系统合理的进行资金规划。

对于企业标准和流程的执行力度要足够，将业务和技术标准正确应用于实际经营中，确保资金的高效利用。

最后，纺织服装企业应该定期进行激励和改进管理。

企业应该经常进行管理评估，了解员工的情况、动力和困难，定期组织员工进行学习培训，提高员工素质，优化管理流程，提高营运效率。

同时，应该使用多种激励方式，调动员工的积极性，促进企业的快速发展。

纺织服装企业的营运资金管理问题需要长期的努力和经验的积累。

企业要不断深化对资金管理领域的认识，熟练掌握现金管理、资金运营、风险控制等应用技能，不断完善管理流程，提高企业的生产力，促进企业的持续增长。

通过以上措施，纺织服装企业的营运资金管理问题有望得到有效解决，为企业带来更加稳定和可持续的发展。

现代经济信息214我国上市公司营运资金管理问题研究王思航 西安石油大学经济管理学院摘要：营运资金作为企业不可或缺的资金，有着流动性最强，流转周期最短的特点，在一定程度上影响着企业资金的使用效率。

企业价值的实现与否的关键看企业营运资金的管理。

本文通过对我国上市公司营运资金的调查与分析重点总结了我国上市公司营运资金管理存在的问题，最后根据问题提出具体解决对策。

关键词：上市公司；营运资金；管理中图分类号：F275.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2016)006-000214-01一、营运资金管理的意义研究营运资金管理的方法能够帮助企业管理者掌控企业资金的流入与流出，更有效的分析企业经营状况，使得企业资金流动达到良性循环，其中维持这个循环的资金链称之为营运资金。

企业对营运资金的管理是否有效，直接影响企业资产的获利能力。

因此，营运资金管理的意义在于以下两点：其一由于现金的流入与流出的不同步导致企业未来经营活动的不确定，因此，适当的储备营运资金，可以使企业资金的日常收付形成良性循环。

其二适量的营运资金可以降低企业的经营风险，增强企业的短期偿债能力。

二、我国上市公司营运资金管理存在的问题１．营运资金需求量大，但流动资金不足随着中国加入世贸组织,国内企业将与资金实力强、技术水平高和管理模式先进的跨国公司竞争,这使得部分企业对营运资金的需求量日益增长。

但是市场原材料的价格和劳动力成本不断上涨,引发产品滞销,主营业务收入缩减,导致企业面临营运资金风险,而营运资金的不足将直接影响企业的日常经营。

２．企业流动资金周转能力差企业资产营运能力的强弱,关键取决于周转速度，而资金周转速度的快慢通常由周转频率次数与周转周期时间长短来体现。

一般情况下,资产的使用效率越高，资金的周转速度越快,那么资产的营运能力则越强，反之亦然。

而营运资金为了达到企业日常生产经营的需要，其周转频率与企业经营的周期一般是保持同步进行的,这一点在很大程度上影响着企业资产的营运能力。

纺织服装业上市公司营运资金管理问题探究近年来，随着国内外市场的竞争日趋激烈，纺织服装行业在面临市场挑战的也面临着资金管理方面的问题。

作为上市公司，营运资金管理对纺织服装企业的经营状况和发展趋势有着至关重要的影响。

本文将从纺织服装业上市公司营运资金管理的现状、问题及解决方案等方面进行探讨。

纺织服装企业作为传统产业之一，是国民经济发展的重要支柱，而作为上市公司的纺织服装企业在资金管理方面面临着一些问题。

行业内竞争激烈，导致企业资金周转速度较快，资金需求较大。

纺织服装产品具有季节性特征，导致销售收入存在时期性波动，而企业在季节性销售低谷时的资金周转问题较为突出。

以外销为主要销售渠道的企业面临着外汇风险和市场变化的影响，而这些都对企业的资金管理提出了更高的要求。

在纺织服装业上市公司的营运资金管理中，存在以下几个主要问题。

首先是资金周转速度慢。

由于纺织服装企业产品生产周期长、库存周转速度低、账款收回周期长等原因，导致资金周转速度较慢，从而影响了企业的资金运作效率。

其次是财务风险较高。

由于纺织服装行业的市场变化较快，销售收入存在时期性波动，这就使得企业财务风险较高，容易出现资金链断裂问题。

再次是管理不当。

一些纺织服装企业在资金管理方面缺乏科学的规划和有效的控制手段，导致资金使用效率低下和资金浪费等问题。

针对纺织服装业上市公司营运资金管理存在的问题，可以采取以下几种解决方案。

首先是加强内部管理。

企业应该建立科学的资金管理制度和流程，加强对资金的管控和运作，提高资金使用效率。

其次是优化资金结构。

企业可以通过资金管理工具来优化资金结构，提高资金使用效率，减少资金成本。

再次是加强风险管理。

企业应该加强对市场风险、信用风险和外汇风险等的管理，降低财务风险，保障资金安全。

还可以通过与金融机构合作，开展多元化的融资渠道，优化资金调度，提高资金使用效率。

纺织服装业上市公司营运资金管理是企业经营管理中的一个重要环节，直接关系到企业的发展和存亡。

纺织服装业上市公司营运资金管理问题探究近年来，纺织服装行业发展迅速，各大品牌纷纷上市公司，这对于整个行业的发展和资金管理都提出了更高的要求。

纺织服装行业作为传统产业，其营运资金管理问题一直备受关注。

如何有效管理营运资金，提高资金使用的效率和灵活性，成为纺织服装上市公司面临的一大挑战，同时也是重要的发展方向。

纺织服装行业上市公司在资金管理方面面临的问题主要有两个方面，一是资金周转速度慢，资金使用效率较低；二是资金调度不够灵活，无法及时满足生产和经营需求。

这两个问题都直接影响了企业的经营状况和竞争力，如何解决这些问题成为企业发展的关键之一。

纺织服装行业上市公司营运资金管理所面临的具体挑战主要包括：一是市场需求不确定性，纺织服装行业受市场需求的影响较大，季节性波动较为明显，因此企业需要预测和调整资金使用，确保生产和销售的平稳进行；二是供应链管理的挑战，纺织服装行业的供应链较为复杂，需要有效管理供应商关系，确保原材料的及时供应，同时降低库存成本；三是资金风险管理，纺织服装行业上市公司面临的资金风险多样化，包括市场风险、信用风险、汇率风险等，需要制定有针对性的风险管理策略。

针对以上问题和挑战，纺织服装行业上市公司可以从以下几个方面着手，改善营运资金管理。

加强内部管理，优化资金使用结构，提高资金周转速度。

通过有效的预测和计划，合理调整生产和销售计划，降低库存占用资金，提高资金使用效率。

加强供应链管理，优化采购和供应商管理流程，确保原材料的及时供应，降低库存成本。

通过合理的货款管理，减少应收账款周转周期，提高现金流量。

加强风险管理，建立健全的风险管理体系，制定有效的风险控制措施，降低资金风险带来的影响。

纺织服装行业上市公司还可以充分利用金融工具，提高资金的灵活运用能力。

如通过贸易融资、保理业务等金融工具，来提高企业的资金使用效率；通过利用短期融资工具解决资金周转不畅的问题；通过利用外汇衍生品等金融工具降低汇率风险；通过发行债券等方式进行融资，扩大资金来源渠道。