浅谈我国企业营运资金管理问题

营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金管理是企业在日常运营过程中非常关键的一项工作，涉及到资金流入和流出的各个环节，对企业的经营状况和发展具有决定性的影响。

在营运资金管理中，存在一些常见的问题和挑战，以下是对这些问题的分析以及相应的对策：问题一：资金周转不灵活很多企业存在着资金周转不够灵活的问题，即资金流入和流出的时间不匹配，导致资金周转周期长，影响企业的业务发展和资金利用效率。

对策一：加强财务预测和预算管理通过加强财务预测和预算管理，可以更加准确地预测资金流入和流出的时间，合理安排资金的使用，避免资金长时间闲置或过度占用。

对策二：优化供应链管理优化供应链管理，提高供应链的效率和响应速度，可以加快资金的周转速度。

与供应商建立稳定的合作关系，减少采购周期和付款周期。

问题二：存在大量的应收账款很多企业存在大量的应收账款，尤其是对一些经营周期长或采取信用销售模式的行业，应收账款容易积压。

对策一：加强信用管理加强对客户的信用审核和管理，及时掌握客户的信用状况，避免与信用较差的客户发生交易。

可以采取一些措施，如提高预付款比例、缩短付款时间等，来减少应收账款的风险。

对策二：催收和管理应收账款加强对应收账款的催收和管理工作，及时与客户沟通，加快回款速度。

可以采用定期跟进和提前通知的方式，提醒客户支付欠款。

可以考虑将部分应收账款转让给金融机构进行催收，以减轻企业的资金压力。

问题三：现金流不稳定很多企业存在现金流不稳定的问题，即持续有现金流入和流出的波动，导致企业难以有效地规划和利用资金。

对策一：更加精细的预测和规划通过更加精细的财务预测和规划，可以更好地把握资金流入和流出的变动，提前做好调整和应对措施。

可以根据过去的财务数据和市场环境，制定合理的预测模型，并据此进行资金规划。

对策二：建立紧急备用资金根据企业的经营情况和风险承受能力，合理设立一定的紧急备用资金，以应对突发的资金需求和紧急情况。

备用资金可以来源于企业的利润留存或外部融资渠道。

我国企业营运资金管理研究现状及展望一、本文概述1、1随着我国经济的持续发展和市场环境的不断变化，企业营运资金的管理逐渐受到业界和学术界的重视。

近年来，关于我国企业营运资金管理的研究呈现出多样化、深入化的趋势。

学者们从不同角度探讨了营运资金管理的理论框架、优化策略以及其在企业经营中的作用。

研究内容涵盖了营运资金的概念界定、管理流程分析、绩效评估方法以及风险控制等多个方面。

在实践层面，随着金融市场的创新和企业经营模式的多样化，营运资金管理的实践也在不断探索中前进。

许多企业开始注重资金流的优化，通过加强内部控制、提高资金使用效率等方式，实现营运资金的优化配置。

同时，随着信息技术的发展，营运资金管理的手段和方法也在不断更新，如供应链金融、大数据分析等先进技术的应用，为企业的营运资金管理提供了新的思路和方法。

然而，当前我国企业营运资金管理研究仍存在一些不足。

一方面，理论研究与实践应用之间存在一定的脱节，理论研究成果未能很好地应用到实践中；另一方面，对于营运资金管理的风险评估和预警机制研究相对较少，企业在面对市场波动时往往难以有效应对。

因此，未来我国企业营运资金管理研究应更加注重理论与实践的结合，加强风险评估和预警机制的研究，同时关注新技术、新模式对营运资金管理的影响，为企业提供更加科学、有效的营运资金管理策略。

2、2近年来，随着我国经济的快速发展和市场竞争的日益激烈，企业营运资金管理成为了财务管理领域的研究热点。

我国学者和实务界人士对营运资金管理进行了广泛而深入的研究，取得了显著的成果。

在理论研究方面，我国学者对营运资金管理的内涵、特点、原则和方法进行了深入探讨。

他们结合我国企业的实际情况，提出了适合我国企业的营运资金管理理论框架和管理模式。

同时，他们还针对不同类型的企业和行业，开展了差异化的营运资金管理研究，为企业提供了更加具体和实用的管理策略。

在实证研究方面，我国学者运用统计学和财务分析方法，对企业营运资金管理效率与效益进行了量化评价。

营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金管理是企业经营管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的生存与发展。

营运资金管理中存在一些常见问题，比如资金周转不灵、财务成本高、风险管理不完善等，这些问题都会影响企业的经营效率和盈利能力。

企业需要有效的对策来解决这些问题，提高资金管理的效率和水平。

一、资金周转不灵资金周转不灵是企业营运资金管理中常见的问题之一。

这种情况通常表现在企业经营中出现货款难收、存货积压等现象，导致企业的资金无法及时回笼，从而影响企业的正常运营和发展。

对策方案可以从以下几个方面着手：1. 加强客户信用管理。

企业可以建立完善的客户信用管理体系，通过严格的信用审核和风险评估，避免与信用较差的客户交易，降低应收账款逾期和坏账风险，提高资金回笼速度。

2. 优化供应链管理。

与供应商建立长期稳定的合作关系，实现供应链的优化，可以减少存货积压和降低库存成本，提高资金使用效率。

3. 改善资金调度能力。

合理安排企业的资金使用计划和资金调度计划，确保资金能够及时周转，避免资金积压和浪费。

二、财务成本高企业在进行资金管理过程中，如果财务成本过高，就会对企业的盈利能力造成很大的影响。

高财务成本不仅会增加企业的经营成本，还会降低企业的竞争力。

降低财务成本是企业资金管理中需要重点解决的问题之一。

对策方案可以从以下几个方面着手：1. 合理运用外部融资工具。

企业可以根据自身的实际情况合理运用各种外部融资工具，比如银行贷款、债券融资等，以降低融资成本，并确保融资额度与期限匹配。

2. 加强内部资金管理。

企业应加强内部资金的管理与调度，合理安排企业的内部资金使用，避免出现资金空转和浪费现象，从而减少财务成本。

3. 提高盈利水平。

企业应加强经营管理，提高盈利水平，以增加资金来源，从而减少对外部融资的需求，降低融资成本。

三、风险管理不完善风险管理是企业资金管理中非常重要的一环，如果风险管理不完善，就会对企业的资金安全和经营稳定造成很大的影响。

目录中文摘要 (1)ABSTRACT (2)引言 (1)一、营运资金管理基本理论 (1)（一）营运资金的概念 (1)（二）营运资金管理的意义和目标 (1)（三）营运资金管理的内容 (3)二、企业营运资金管理存在的问题 (3)（一）流动资金不足 (3)（二）营运资金低效运营 (3)（三）营运资金管理弱化 (4)三、营运资金管理现存问题的成因 (4)（一）现金周转速度减慢 (4)（二）产品结构与市场需求对接错位 (5)（三）资金分配不合理，流动资金被占用 (5)（四）企业自筹资金严重失衡，信贷资金支持所占比重过大 (5)（五）信贷制度存在缺陷，激励措施不完善 (5)（六）企业管理者缺乏营运资金管理概念，缺乏对营运资金结构管理的研究..6四、解决我国企业营运资金管理问题的对策 (6)（一）加速营运资金周转，保持较高获利能力 (6)（二）认真分析生产经营状况，合理确定营运资金需要量 (6)（三）注重调整资金结构 (7)（四）改变企业经营观念，强化企业内部管理 (7)（五）改善企业外部环境 (7)（六）零营运资金管理理念及其应用 (8)结束语 (9)参考文献 (10)谢辞 (11)中文摘要在现代企业的理财工作中,营运资金是企业日常经营所不可缺少的，营运资金的管理及实践始终占据着举足轻重的地位。

所以做好营运资金的管理工作对于企业的运营有着举足轻重的作用。

本文主要研究当前企业运营资金存在的主要问题有哪些，这些问题的成因是什么，并且针对企业资金管理问题提出如何完善企业运营资金管理的对策。

重点是找出企业营运资金管理方面可能存在的问题和障碍，并为其找到一个确实可行的办法及对策。

本文运用理论联系实际的方法、综合归纳的方法对课题进行研究，以科学的态度提出自己的观点。

首先对企业资金运营情况进行大体的描述，说明企业资金运营的重要性，指出企业运营资金存在的问题以及他的成因，并最终提出解决这些问题的对策。

为企业营运资金在企业中得到更好的利用提供了依据。

营运资金管理缺乏管理制度一、缺乏营运资金管理制度的风险1. 资金浪费：没有明确的营运资金管理制度，容易导致企业资金使用不当，造成资金浪费。

例如，没有严格的资金计划和预算，就容易发生资金占用不当、资金流失等问题，从而增加企业的成本，影响企业的盈利能力。

2. 财务风险增加：缺乏完善的营运资金管理制度，容易导致企业的财务风险增加。

例如，没有明确的资金监控和预警机制，就容易出现资金周转不灵、资金短缺等情况，从而影响企业的经营活动，甚至导致企业的资不抵债。

3. 资金管理混乱：没有明确的资金管理制度和流程，容易导致企业资金管理混乱。

例如，没有规范的资金审批流程和控制措施，就容易出现资金挪用、侵占等问题，从而损害企业的利益。

4. 影响企业形象：缺乏营运资金管理制度，容易导致企业形象受损。

例如，由于资金管理不当导致企业经常性支付不了账款，就会影响企业与供应商、客户的合作关系，损害企业的声誉和信誉。

二、建立营运资金管理制度的必要性1. 提高资金利用效率：建立健全的营运资金管理制度，可以帮助企业提高资金利用效率，实现资金的最大化利用和效益。

通过合理的资金规划、预算管理和监控措施，可以确保企业资金不被浪费和挪用，使资金流动更加顺畅和高效。

2. 降低财务风险：建立规范的营运资金管理制度，可以帮助企业降低财务风险，防范资金短缺和流动性风险。

通过建立资金的预警机制和风险管理措施，可以及时发现和处理资金问题，保障企业的财务安全。

3. 提升企业竞争力：建立健全的营运资金管理制度，可以提升企业的竞争力，增强企业的盈利能力和持续发展能力。

通过规范的资金管理流程和控制措施，可以有效减少企业的成本支出，提高企业的经营效益，使企业更具竞争力。

4. 保障企业利益：建立健全的营运资金管理制度，可以保障企业的利益和发展。

通过规范的资金管理制度和控制措施，可以防止资金挪用和侵占，保证企业资金的安全和合理使用，最大限度地保护企业的利益和权益。

三、建立健全营运资金管理制度的措施1. 设立专门的资金管理部门：企业应当设立专门的资金管理部门负责营运资金管理工作。

浅谈营运资金的管理文／温海泉摘要：相对于企业各个管理因素，营运资金管理更具特殊性，营运资金管理的范围广，影响因素多，管理技术水平要求高。

在经济快速发展的时代背景下，营运资金的管理正面临着巨大的挑战，营运资金管理直接关系到企业的获利能力。

关键词：营运资金；获利能力；营运资金管理一、营运资金管理的含义从会计的角度看，营运资金的内容包括现金、证券、应收账款、存货等。

现金和有价证券对企业的资金使用效率有很大的影响，如果企业的现金闲置太多，那么资金的价值就不能充分发挥出来，企业可以把闲置的现金转换为有价证券投资，合理的投资可以带来可观的经济收益。

营运资金周转率和周转率会影响企业的经济效益，如果企业经营资金比例的应收账款所占比例较大，那么公司的经营风险会增加，公司资金周转量不足；存货周转速度缓慢，变现时间较长，影响企业的资金利用效率，同时存货的储存还会导致相关管理成本的增加，不利于企业的生产经营。

如果存货缺乏流动性，企业将面临资金短缺的困境，难以扩大业务，影响企业的健康发展。

因此必须把营运资金管理放在企业的关键位置上，处理好现金和有价证券的周转，建立完善的应收账款回收预警机制，合理的提高存货周转率，促进企业的健康发展。

二、营运资金管理的特点一般来说营运资金管理具有如下特点：(一)营运资金的来源具有灵活多样性公司可以通过各种渠道来收入营运资金，包括在银行等公办机构获得的贷款，在民办信贷公司获得的小额信贷；从营销对象处获得款项等。

(二)营运资金的数量具有波动性很多企业营运资金数量的季节波动大，如一些旅游性质的企业，旺季的营运资金占全年的一半以上，淡季的营运资金周转缓慢，额度占全年营运资金比例低。

(三)营运资金的周转具有短期性营运资金的周转周期不是固定的，各个行业、企业都会存在不同，这不同之处直接影响到企业的竞争力。

企业要想获得较高的经济利益，在竞争中处于不败地位，就要保证营运资金可以在短时间内周转，迅速投入产品一轮又一轮的生产，创造更多的价值。

中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析1. 引言1.1 研究背景中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，发挥着促进就业、推动经济增长的重要作用。

随着经济环境的不断变化和竞争的日益激烈，中小企业在营运资金管理方面面临着诸多挑战和问题。

建立良好的资金管理机制，合理运用资金，对中小企业的持续发展至关重要。

在实际经营中，很多中小企业存在现金流管理不足的问题，导致资金周转困难，资金管理效率不高。

由于市场竞争激烈，部分中小企业为了争取市场份额，往往会出现应收账款过多的情况，导致企业应收账款回收周期长，增加了企业的流动性风险。

由于中小企业规模较小，很多企业往往面临资金缺口风险，难以及时满足生产经营的资金需求，影响了企业的正常经营。

加强对中小企业营运资金管理问题的研究和分析，探讨有效的管理措施，对提升中小企业的资金管理水平和经营效益具有重要意义。

本研究旨在深入分析中小企业营运资金管理存在的问题和挑战，探讨有效的管理措施，为中小企业提升资金管理水平提供参考和借鉴。

1.2 研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，对促进经济增长、增加就业岗位、推动产业升级具有重要意义。

然而，由于中小企业规模较小、资源有限、市场竞争压力大等因素，他们在资金管理方面常常存在着一系列问题。

其中，营运资金管理是中小企业经营管理中最为重要的一环，对企业的生存和发展至关重要。

中小企业营运资金管理存在的问题不仅影响着企业短期的经营活动，也会对企业的长期发展造成负面影响。

因此，对中小企业营运资金管理存在的问题进行研究具有重要意义。

通过深入分析中小企业资金管理中存在的问题，可以帮助企业更好地了解自身经营状况，及时发现并解决存在的问题，提高资金利用效率，减少经营风险，促进企业稳健发展。

同时，针对中小企业资金管理问题制定相应的解决措施，有助于提升企业的竞争力，促进整个经济体系的健康发展。

因此，深入研究中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析具有重要的现实意义和实践价值。

小微企业营运资金管理存在的问题及对策存在的问题1、营运资金管控不到位首先，现金管理不善，小微企业现金流的获利能力相对来说较低，假若资金剩余就会出现资金闲置，导致获利能力下降，反之，会出现资金短缺的情况，致使资金链断裂；其次，对应收账款的管控不够严苛，在机会转瞬即逝的速度时代，密切关注企业产品的销售能力固然没错，但是不能忽视资金收回的能力，企业不能只顾抢占市场，而大量的赊销商品；再次，产品的制作结构不能满足市场的需求，中国速度是世界所标榜的，在这个压力下，企业要注重自身产品的质量能否满足市场的需求；最后，存货占用资金的应计利息，存货的多少对企业的影响是双向的，过多或过少都会对企业有较大的影响。

2、融资渠道有限首先，在市场竞争日益激烈的新环境下，我国企业经常面临资金链断裂，营销利润低等情况，致使他们面临巨大的经济困境，世界经济方向瞬息万变，企业要有足够的实力去应对变化迅速的经济环境；其次，金融市场的不稳定因素太多，虽然存在传统的融资方式一一银行贷款，但是，银行贷款存在致命的缺点，即银行机构同样为了自身资金的安全性及盈利性，需要深度审核贷款企业的资质及还款能力，这就必然引发银行贷款的发放速度慢、数额有限等问题，导致企业融资困难，无法筹措到足够的营运资金。

3、财务工作人员综合素质低小微企业的管理层对销售部门和成本控制管理相对严苛，但是在管控营运资金时不严格，致使营运资金管理部门的员工缺乏专业胜任能力，在进行营运资金管理工作时无法对企业所处的经济环境进行相应的分析，不能对所收集到的财务信息进行相应的处理，不能给企业管理人员提出切实可行的投资方案。

4、企业管理层对营运资金管理认知不足管理层是企业的引路人，企业领导层的思想直接影响着企业的前进方向，而我国小微企业领导者对营运资金管理的认知不足，导致企业建立了一个形同虚设的财务管理部门，从而严重威胁企业的正常发展。

没有健全的营运资金管理体系就会使整个财务部门缺乏相应的安全意识，对企业的经营投资没有有效的指导意见，影响企业的发展前景，导致企业陷入不必要的经济危机。

营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金是企业日常经营活动所需的资金，管理好营运资金对企业的发展至关重要。

在营运资金管理过程中，常常会面临一些问题，例如资金缺乏、资金使用效率低下等，这些问题都可能对企业的经营活动造成影响。

对营运资金管理中存在的问题进行分析，并提出相应的对策，对企业提高资金利用效率、降低资金风险、保障企业正常经营具有重要意义。

1. 资金流出速度快，资金回笼周期长：企业可能存在资金流出速度快，而资金回笼周期长的问题。

企业在采购原材料、支付工资、交纳税费等方面需要大量资金，而销售收入可能因为市场需求不足、客户付款周期延长等原因导致资金回笼速度慢，从而导致资金流动性不足，影响企业正常经营。

2. 资金使用效率低下：企业在资金使用过程中，可能存在着资金使用效率低下的问题。

企业可能存在库存积压过多、资金闲置等情况，导致资金的使用效率低下，无法最大化地发挥资金的作用，从而影响了企业的盈利能力。

3. 资金来源不稳定：一些企业可能存在资金来源不稳定的问题。

企业的主要收入来源可能依赖于一两个大客户，一旦客户出现经营困难或者财务问题，就会导致企业资金链断裂，无法保障正常的生产经营活动。

4. 费用控制不力：企业在运营过程中可能存在费用控制不力的问题。

企业的日常经营费用可能存在浪费现象，导致资金使用效率低下，增加了企业的经营成本。

1. 加强资金监控与预测：企业应建立健全的资金预测和监控机制，制定合理的资金预算和计划，有针对性地对资金流入和流出进行监控和预测，做到心中有数，及时发现和解决资金不足的问题，保障企业资金的正常运转。

2. 提高资金使用效率：企业应该加强对资金的使用和管理，严格控制库存水平，避免过量库存的情况发生，合理制订资金使用计划，提高资金的使用效率，降低资金的占用成本。

3. 多元化资金来源：企业应该多元化拓展资金来源，减少对单一资金来源的依赖，通过多渠道融资、拓展销售市场、增加产品种类等方式，增加资金来源的渠道，增加企业的资金来源稳定性。

中小企业营运资金管理问题及对策分析摘要：中小企业作为我国国民经济中的重要组成部分，在扩大就业、促进经济增长、推进科技创新、保证社会稳定等国民经济和社会稳定方面有着不可替代的作用。

但是，由于中小企业的规模、资金、人才、组织管理等方面的限制，导致中小企业在市场竞争中也诸多问题，尤其是营运资金管理问题，亟需解决。

众所周知，营运资金作为企业财务管理的关键组成，对于企业而言举足轻重，它与企业的采购、生产、销售息息相关，一定程度上决定了企业能够承担的风险能力。

营运资金是否有效运转，直接影响着企业的生存与发展，如果管理不善可能会直接导致企业破产。

中小企业能否进行正确有效的营运资金管理，直接决定了企业未来的经营发展能否成功。

本文将以中小企业营运资金管理着手，以自治区A 中小企业与市B 中小企业营运资金为例，通过数据对比，针对性地分析自治区A 中小企业营运资金管理中存在的问题，从而完善中小企业的营运资金管理，在理论上提出解决的对策和可行性措施。

在这篇论文中，笔者以自治区A中小企业与市B 中小企业营运资金为例，重点分析了自治区A 中小企业营运资金管理中存在的问题，及在理论上提出解决的措施。

而实际情况中，中小企业的管理有着自己特殊的环境背景，存在着差异性，具体操作需结合实际情况，具体问题具体分析，有针对性的寻找适合自己企业发展的管理方式和解决途径。

关键词：中小企业营运资金管理发展现状对策分析Abstract: the small and medium-sized enterprises as an important part of our national economy, in the expansion of employment, promote economic growth, promote scientific and technological innovation, to ensure social stability and the national economy and social stability plays an irreplaceable role. However, due to the restrictions on the scale, capital, talent, organization and management of small and medium-sized enterprises, the small and medium-sized enterprises in the market competition are also many problems, especially the working capital management, which needs to be solved urgently. As is known to all, working capital as the key of enterprise financial management composition, important for enterprises, is closely related to it and the enterprise procurement, production, sales, extent determines the enterprises to undertake the risk ability. Whether working capital works effectively or not directly affects the survival and development of enterprises, and if the management is not good, it may lead to the bankruptcy of enterprises directly. Whether the small and medium-sized enterprise can carry on the correct and effective working capital management, directly determine the success of the business development of the enterprise in the future. The of working capital management in small and medium-sized enterprises to proceed to working capital of the Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprises and B, Beijing small and medium-sized enterprise as an example, by comparing the data, according to the analysis of Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprise operating funds management in the existing problems, in order to improve the working capital management of small and medium enterprises, put forward countermeasures and feasible measures in theory. In this thesis, the author to working capital of the Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprises and B, Beijing small and medium-sized enterprise as an example, focusing on analysis of the Inner Mongolia Autonomous Region, a small and medium-sized enterprise operating funds management in the existing problems, and in theory put forward solving measures. And actual situation, the management of small and medium-sized enterprises have their own special background, there is a difference, the concrete operation should be combined with the actual situation andspecific issues specific analysis, to find suitable for developing their management and solutions.Key words : small and medium-sized enterprise working capital development present situation countermeasure analysis own business management文献综述法玛与米勒于1972 年出版《财务管理》一书，该书标志着西方财务管理理论发展日趋成熟，为西方财务管理理论的一大著作。

随着国内外经济的迅速发展，企业的发展在国民经济中越来越重要。

市场经济的运行直接受到企业发展质量的影响。

企业的经营风险以及能否实现利益最大化受到营运资金管理的影响，这是现代企业财务管理的重要组成部分。

但是，缺乏合理的营运资金管理计划仍是企业风险频繁发生甚至破产的重要原因之一。

阅读了大量营运资本管理文献之后，本文主要以日出东方公司为例，首先介绍企业的相关经营与发展情况。

接着对企业的各个关键周转期进行分析评价，发现日出东方公司存在营运资金运行效率低、营运资金不足，融资渠道单一、营运资金结构缺乏合理性、营运资金管理方法亟待改进的问题。

最后针对日出东方公司营运资金管理现状的不足提出合理的解决方法。

关键词：日出东方营运资金管理周转期With the rapid development of domestic and foreign economy, the development of enterprises is more and more important in the national economy. The operation of market economy is directly affected by the quality of enterprise development. The management of working capital affects the operation risk and the maximization of profit, which is an important part of modern enterprise financial management. However, the lack of a reasonable working capital management plan is still one of the important reasons for the frequent occurrence and even bankruptcy of enterprise risks. After reading a lot of working capital management literature, this article mainly takes Solareast Holdings Co., Ltd. as an example, and first introduces the related operation and development of the company. Then analyze and evaluate the key turnover periods of the enterprise, and found that Solareast Holdings Co., Ltd. has problems such as low working capital operating efficiency, insufficient working capital, single financing channels, lack of reasonable working capital structure, and urgent improvement of working capital management methods. Finally, a reasonable solution to the current situation of Solareast Holdings Co., Ltd.'s working capital management is proposed.Keywords：Sunrise East Working capital management Turnover period目录一、引言 (1)二、营运资金管理概述 (1)(一) 营运资金管理的概念 (1)(二) 营运资金管理的意义 (1)三、日出东方公司营运资金管理现状 (2)(一) 日出东方公司简介 (2)(二) 日出东方公司营运资金管理的概况 (2)(三) 日出东方公司营运资金结构分析 (3)(四) 重点要素周转期分析 (5)四、日出东方公司营运资金管理存在的问题 (8)(一) 营运资金运行效率低 (8)(二) 营运资金不足，融资渠道单一 (9)(三) 营运资金结构缺乏合理性 (9)(四) 营运资金管理方法亟待改进 (10)五、对日出东方公司改善营运资金管理工作的建议 (10)(一) 提高营运资金管理效率 (10)(二) 增加营运资金，融资渠道多元化 (11)(三) 优化营运资金结构 (11)(四) 建立健全的营运资金管理体系 (12)六、总结 (12)参考文献 (12)致谢 (14)日出东方公司营运资金管理问题及对策廖维新一、引言营运资金管理是对流动资产和流动负债的管理。

企业在营运资金管理中存在的问题研究1. 引言1.1 研究背景随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业在营运资金管理中面临着诸多挑战和问题。

营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，直接影响着企业的经营活动和发展。

许多企业在实际操作中存在着资金管理不当的情况，导致资金周转速度慢、财务风险高、现金流不稳定等问题。

这些问题不仅影响着企业的经营效率和盈利能力，还可能对企业的生存和发展构成严重威胁。

在当前经济环境下，企业要有效应对资金管理中存在的问题，提高资金的利用效率和降低财务风险，是企业发展的关键之处。

对企业在营运资金管理中存在的问题进行深入研究和探讨，对于促进企业健康发展和提升竞争力具有重要意义。

本研究旨在通过对企业在资金管理中存在的问题进行分析和总结，探讨有效的资金管理策略与对策建议，以期帮助企业更好地应对挑战，实现可持续发展。

1.2 研究意义在营运资金管理中存在问题是企业长期以来面临的挑战之一，对于企业的发展和经营变得至关重要。

研究营运资金管理中存在的问题，有助于揭示企业在资金运作过程中可能面临的困境和障碍，为企业提出正确、有效的资金管理策略提供参考和指导。

通过对企业在资金管理中存在问题的深入研究，将有助于提高企业的经营效率和风险控制能力，推动企业持续健康发展。

1.3 研究目的研究目的是为了深入探讨企业在营运资金管理中存在的问题，分析资金周转速度慢、财务风险高、现金流不稳定、缺乏有效的资金管理策略等具体现象的原因和影响。

通过研究，我们希望能够找出这些问题的根源，提出相应的对策建议，帮助企业改善资金管理状况，降低财务风险，提高经营效率和盈利能力。

通过本研究的开展，我们还可以对企业的未来发展进行展望，探讨如何更好地应对市场变化和经济环境的挑战，实现持续健康的经营。

最终我们希望通过总结研究结果，为企业提供实用的管理经验和启示，推动资金管理领域的进步与发展。

2. 正文2.1 企业在营运资金管理中存在的问题企业在营运资金管理中存在的问题主要包括资金周转速度慢、财务风险高、现金流不稳定以及缺乏有效的资金管理策略等方面。

企业营运资金管理存在的问题及对策研究企业的营运资金管理是企业经营管理中非常重要的一个方面，它直接关系到企业的财务稳定和经营的持续发展。

营运资金管理存在一些问题，主要包括资金不足、资金使用不当、风险控制不好等方面，企业需要采取一些对策来解决这些问题。

1. 资金不足企业在经营过程中，由于经营需求、市场变化等因素，往往会出现资金短缺的情况。

资金不足会导致企业无法正常运营，甚至导致资金链断裂，严重影响企业的发展。

2. 资金使用不当有些企业在资金使用方面存在一些问题，比如大量闲置资金、盲目扩张导致资金投入不当等，都会导致资金浪费和资金效率低下。

3. 风险控制不好企业在资金管理过程中，如果对市场风险、经营风险等风险因素掌握不好，容易导致在资金运作中出现风险，从而影响企业的经营稳定。

二、解决营运资金管理问题的对策1. 加强资金计划和预测企业需要建立有效的资金计划和预测机制，对资金需求进行合理预测和规划，提前准备好资金，避免出现资金短缺的情况。

3. 建立健全的风险控制机制企业需要建立健全的风险控制机制，对市场风险、经营风险进行有效的评估和控制，避免资金运作中出现风险，保障企业的经营稳定。

4. 加强内部管理企业需要加强内部管理，建立健全的管理制度，加强内部人员的资金管理意识和能力，规范资金使用行为，避免出现资金使用不当的情况。

5. 寻求外部融资对于部分资金需求较大的企业来说，可以适当寻求外部融资，比如银行贷款、股权融资等，增加企业的经营资金来源，避免资金短缺的情况。

6. 积极开拓市场企业在营运资金管理中，可以通过积极开拓市场、扩大经营规模来增加营业收入，从而解决资金不足的问题。

7. 树立稳健的财务理念企业需要树立稳健的财务理念，审慎决策，在资金使用和投资方面慎之又慎，避免出现过度投资、冒险经营等导致资金使用不当的情况。

营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金管理是企业经营中的关键环节，它涉及到企业的日常运营，资金流动，以及资金的利用效率。

营运资金管理的好坏，直接影响到企业的盈利能力、风险防范能力和持续经营能力。

在实际操作中，营运资金管理常常面临着一系列问题，如何解决这些问题，对策是什么，是每个企业管理者都需要认真考虑和思考的问题。

1. 资金链紧张许多企业在发展过程中，常常面临着资金链紧张的问题，即企业营运过程中的资金周转不灵，导致资金短缺，难以满足企业日常生产经营和发展的需要。

这样的资金链紧张，会导致企业无法及时支付应付账款，无法满足订单的生产需要，从而影响企业的持续经营和发展。

2. 资金利用效率低一些企业在资金使用上没有科学合理的规划和安排，导致资金利用效率低下。

有的企业存货积压严重，库存周转率低，资金被大量固定在存货中无法流动，从而浪费了资金的使用价值。

有的企业缺乏有效的资金调度机制，导致资金闲置或占用成本增加，也降低了资金的利用效率。

3. 财务风险增加营运资金管理不善会导致企业财务风险增加。

一些企业在营运资金管理中，盲目扩张，冒进投资，导致资金短缺，出现严重的财务风险。

有的企业在应收账款的管理上不力，导致坏账增加，也增加了企业的财务风险。

二、对策分析1. 加强财务规划企业在营运资金管理中，首先需要加强财务规划，做好资金的周转预测和规划。

通过科学合理的资金预算和财务规划，能够有效的避免资金链紧张的问题，预防企业在资金使用上的盲目浪费。

企业需要建立起科学合理的供应链管理和库存管理模式，提高存货的周转效率，减少库存积压，提高资金的利用效率。

加强资金调度和资金监控，确保企业的资金得到合理的利用。

3. 加强应收账款管理企业还需要加强应收账款管理，通过建立健全的信用管理体系，加强对客户的信用评估，及时清理坏账，减少应收账款逾期，降低企业的财务风险。

4. 合理融资在资金周转不灵的情况下，企业可以寻求合理的融资渠道，如银行信贷、应收账款质押融资等，提高企业的资金流动性。

中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析中小企业是指规模小于大型企业的企业，通常是由少数人创办和管理，其资产规模较小，从业人员数量有限。

尽管如此，中小企业对于中国经济的发展和稳定起着至关重要的作用。

中小企业在营运资金管理上面临着诸多问题，这些问题如果得不到有效的解决，将会严重影响企业的正常经营和发展。

深入了解和分析中小企业的营运资金管理存在的问题，以及提出相应的解决措施，对于中小企业的健康发展和经济稳定具有重要意义。

1. 资金短缺中小企业通常面临着资金短缺的问题。

由于企业规模较小、资产规模有限，难以获得大额的融资。

尤其是一些新创办的中小企业，往往因为信誉不足、抵押品不足等原因而难以获得贷款，导致企业严重缺乏资金，无法正常经营和发展。

2. 资金管理不规范中小企业的经营者通常由于缺乏专业的财务知识而无法有效管理企业的资金。

在资金的使用和分配上存在着不规范的现象，导致企业的利润无法得到充分的利用，从而影响企业的发展。

3. 资金风险较大中小企业通常由于规模较小，市场竞争激烈，需承担更大的市场风险。

一旦市场发生波动，企业可能面临着严重的资金风险，从而导致企业资金链断裂，无法继续经营。

4. 资金流动性较差由于中小企业的资金规模有限，企业在面对日常的经营活动和突发的资金需求时，往往面临着资金流动性不足的问题。

企业难以快速筹措资金，无法应对风险和挑战。

1. 强化财务管理意识中小企业需要重视财务管理工作，加强对企业资金的监控和管理。

企业应当加强对资金使用的监督，规范企业资金运作流程，确保企业资金的安全和有效利用。

2. 加强信用建设中小企业需要建立良好的信用记录，提高企业的信誉度。

通过积极参与企业社会责任活动，加强与金融机构的合作，逐步树立企业的良好形象，提高信用等级，从而为企业融资增加有力保障。

3. 多元化融资渠道中小企业应当通过多元化的融资渠道，寻求更多元的资金来源。

企业可以通过向银行贷款、发行债券、融资租赁等方式，实现对企业营运资金的有效补充，提高资金的灵活运作能力。

浅谈营运资金管理一、营运资金概述营运资金是流动资产减去流动负债后的余额。

流动资产:企业经营过程中形成的存货、应收账款、应收票据、货币资金、其他流动资产等。

流动负债:短期借款、应付账款、应付票据、应交税费、应付职工薪酬、其他流动负债等。

营运资产反映企业的短期偿债能力的关键指标，因应交税费、应付职工薪酬、其他流动资产及负债基本不会有太大波动，短期借款作为营运资金的补充，关键在于流动资产的变化，实质意义上营运资金的管理可理解为存货、应收账款、货币资金的管理。

二、应收账款管理四川长虹案例:当年国内市场竞争激烈，彩电产品利润很快被低廉的价格稀释，为了扩大销伟额，增加公司盈利，四川长虹2001年开始拓展海外销伟业务，但针对应收账款的管理较为松懈。

无节制的对海外客户AYFX公司进行放账，即使在出现应收账款逾期的情况下，管理层迫于公司的业绩需要，依然扑以发货数据显示，截比2003年底，应收账款期末余额高达50.84亿元，其中AYFX一家公司就44.51亿元，账龄一年以上9.34亿元，可见风险不言而喻，深层次反应公司管理层的逐利意识强烈，思想麻痹大意，进而损害公司及股东利益。

公司适当的赊销政策，会增加公司销伟收入，提升市场占有率，但风险控制尤为关键，一旦产生坏账，将得不偿失。

因此加强应收管理，提升企业销伟管理和财务管理水平，增强企业抗风险能力具有重要意义。

以下为应收账款管理对策:1.制定合理信用政策信用政策的制定在公司发展过程中具有重要的决定意义，关系到公司战略目标的实现公司根据所处行业因素、规模情况以及考虑竞争对手的销伟策略制定适宜的信用政策。

宽松的信用政策能够使公司短期内取得快速成长，但当宏观经济下行，市场不景气的情况下，客户产生坏账的概率加大，公司经营风险增加:紧缩的信用政策能够摆脱由于市场突变所带来的客户违约情况，有效防范公司经营风险，但会制约公司的快速发展。

2.建立客户信用档案通过对客户实地考察、报表数据分析、合作过程评估等方式进行信息搜集，整理客户信用档案。

1 绪论1.1 研究背景目前,我国餐饮民营企业迅速发展。

海底捞成立于1994年,以经营川味火锅为主，融汇各色火锅为一体的大型跨省直营企业。

19年来已在北京、上海、西安等全国21个城市拥有82家直营餐厅,员工近两万人。

但是，就在黄铁鹰访谈张勇和海底捞的过程中，也发现了海底捞隐含的问题。

其核心还是人的问题.不少企业普遍存在营运资金短缺的问题，大大限制了生产经营的发展，而企业的生存与发展在很大的程度上，可以说是维系于营运资金的管理和运营情况。

1。

2 研究意义由于我国餐饮企业发展迅速，也导致在经营策略上的失误，不考虑自己本身以变现的固定资产以及长期资产急剧增加，这种不合理的资本结构造成了其企业财务状况的恶化，变现和支付能力差，这些都直接造成了企业资金的短缺。

1.3 研究内容通过对海底捞营运资金的调查论述了五点内容分别是：餐饮企业营运资金的现状；企业营运资金的问题；营运资金的对策;财务管理的对策；对所研究内容的概述。

1.4 研究方法根据市场现状进行分析与研究，并结合理论知识加以概括总结.2 相关理论知识2.1 营运资金的概念广义营运资金是一个具体概念，它包含了企业所有流动资产·，即由企业一定时期持有的现金和有价证劵、应收和预付款项及各类存货资产等构成的。

这些具体的流动资产的控制、持有现状的确定等是企业日常财务管理中重要的内容。

狭义的营运资金是一个抽象概念，即净营运资金。

在当今社会中餐饮企业常采用广义营运资金,这种管理模式更有利于餐饮企业的发展。

2.2 优化企业营运资金管理的原则2。

2.1营运资金优化管理,就是在满足企业资金进本需求的前提下尽可能的将替企业在流动资产上的投资额，并大量利用短期负债进行流动资产的融资，实现流动资金与流动负债的最优化组合.2。

2。

2实现营运资金最优化管理的基本原则是：认真分析生产经营状况，确定合理的营运资金需求量,科学安排流动资产与流动负债比例；选择资产成本低额筹资渠道；加速营运资金周转，保持较高获利能力.2.3 营运资金管理的目标企业财务管理的重要组成部分，营运资金管理的基本和最终目标应该遵循企业整体财务管理的目标。