保理租赁监管建议

租赁保理业务管理办法2014-06-25 浏览次数544第一节总则第一条为加强对租赁保理业务的管理，规范业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国合同法》、《物权法》、《担保法》、《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业管理办法》等法律法规，我行授信管理及国内保理业务等相关制度，制定本办法。

第二条本办法所称租赁保理业务，是将租赁业务与银行保理结合起来的综合性金融产品，是指在租赁机构（即出租人）与承租人形成租赁关系的前提下，根据租赁保理合同的约定，租赁机构将租赁合同项下应收租金债权转让给我行，我行作为债权人通过一定方式分期向承租人收取租金，并由我行向租赁机构提供包括应收租金融资、应收租金管理、账款收取以及坏帐担保等在内的综合性金融服务。

第三条租赁保理业务根据我行是否承担坏帐担保，分为有追索权租赁保理和无追索权租赁保理；根据租赁合同性质不同，分为经营租赁项下保理和融资租赁项下保理。

本办法所指经营租赁，系指出租人将租赁财产交付承租人使用、收益，并向承租人收取租金的业务。

本办法所指融资租赁，系指出租人根据承租人对供货人的选择，从供货人处购买租赁物，将租赁物出租给承租人，向承租人收取租金的交易活动。

租赁期届满时承租人可以续租、留购或返还租赁物。

售后回租属于融资租赁的特殊形式，是承租人和供货人为同一机构的融资租赁方式。

[1]第四条本办法所称租赁机构是指经国家有关主管部门批准，可以开展租赁业务的机构，包括金融租赁公司、外商投资租赁公司以及经营租赁业务的其它法人机构等。

第五条租赁保理在我行保理系统中进行具体操作，会计核算办法按照国内保理业务会计核算相关规定执行。

第六条租赁保理业务特点及目标（一）将租赁业务与我行的优势产品保理业务结合，扩大我行产品优势；（二）通过将租赁机构作为融资载体与操作平台，向上游供货商和下游承租人进行延伸，拓展优势客户群体；（三）解决租赁机构和承租人资金来源问题，租赁机构应收租金可提前收取，解决资金难题；（四）扩大设备供货商（生产厂家）和租赁机构业务规模；（五）无追索权保理改善租赁机构资产负债表，解决资本充足率问题；租赁业务能够优化承租人财务数据，并加速固定资产折旧；（六）协助出租人应收租金管理和催收工作，同时降低银行融资风险。

上海市融资租赁公司、商业保理公司监管评级与分类监管指引一、引言上海市融资租赁公司和商业保理公司作为金融机构，扮演着重要的角色。

为了加强对这些机构的监管，上海市金融监管机构发布了《上海市融资租赁公司、商业保理公司监管评级与分类监管指引》，该指引对融资租赁公司和商业保理公司进行了评级和分类监管的规定。

本文将介绍该指引的主要内容。

二、评级等级与准则1. 评级等级根据上海市金融监管机构的规定，融资租赁公司和商业保理公司的评级等级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC和C等9个等级。

评级等级越高，代表机构风险越小，评级等级越低，代表机构风险越大。

2. 评级准则上海市金融监管机构根据融资租赁公司和商业保理公司的经营情况、资本充足程度、风险管理能力、盈利能力等指标，制定了评级准则。

评级准则主要包括：- 经营情况：评估公司的经营状况，包括经营范围、经营规模、盈利情况等。

- 资本充足程度：评估公司的资本充足情况，包括净资产、资产负债率、准备金覆盖率等。

- 风险管理能力：评估公司的风险管理能力，包括内部控制体系、风险管理制度等。

- 盈利能力：评估公司的盈利能力，包括资产负债利差、经营费用率、净利润率等。

三、分类监管指引1. 分类原则根据评级结果，上海市金融监管机构将融资租赁公司和商业保理公司分为优秀、良好、一般、较差和亟待解决五个类别。

分类原则主要考虑评级等级、风险管理能力、盈利能力等因素。

2. 分类监管要求根据公司的分类结果，上海市金融监管机构制定了相应的分类监管要求。

具体要求包括但不限于：- 优秀类别：要求公司稳健经营，具备较高的风险管理能力和盈利能力。

监管机构将加强对这类公司的监管，并提供优先支持和帮助。

- 良好类别：要求公司经营状况良好，具备一定的风险管理能力和盈利能力。

监管机构将定期对这类公司进行监督检查，并提供必要的指导。

- 一般类别：要求公司进一步加强风险管理能力和盈利能力，并制定相应的整改措施。

论我国融资租赁行业存在的问题和发展建议1. 引言1.1 背景介绍融资租赁是一种金融服务模式，指的是融资租赁公司将特定的资产（如机器设备、车辆等）购买或获得后，再租给客户使用，同时向客户收取租金，并在租赁期满后将资产所有权移交给客户或按约定支付一定金额给客户。

融资租赁行业作为我国金融行业的重要组成部分，已在国民经济中起到了积极作用。

近年来，我国融资租赁行业发展迅速，规模逐渐扩大，服务领域不断拓展。

随着行业的快速发展，也暴露出一些问题和挑战，如缺乏监管规范、市场竞争不充分、资金成本较高等。

这些问题严重影响了融资租赁行业的健康发展，亟需政府和行业各方共同努力找到解决之道。

为了更好地了解和解决我国融资租赁行业存在的问题，接下来将从不同角度进行分析，并提出相关的发展建议，以期为行业的未来发展指明方向，促进融资租赁行业的健康、稳定发展。

希望能够通过本文的讨论，引起社会各界对我国融资租赁行业问题的重视和关注，共同为行业发展贡献力量。

1.2 问题提出融资租赁行业是我国金融领域的重要组成部分，为企业提供了多样化的融资方式，支持了实体经济的发展。

随着我国经济的快速发展，融资租赁行业也暴露出一些问题，需要加以解决和改进。

融资租赁行业存在缺乏监管规范的问题。

由于监管体系不够完善，一些不法机构和个人利用漏洞进行非法操作，给行业带来了一定的负面影响，损害了投资者的利益，影响了行业的健康发展。

市场竞争不充分也是当前融资租赁行业的一个问题。

由于市场准入门槛不高，导致市场上存在大量低水平、低质量的融资租赁公司，竞争力不足，难以为客户提供优质的服务，也难以推动行业的发展。

资金成本较高也是当前融资租赁行业面临的一个难题。

随着资金成本的不断上升，融资租赁公司的融资成本也在增加，这不仅增加了企业的融资负担，也影响了行业的盈利能力和竞争力。

我国融资租赁行业存在着诸多问题，需要政府、监管部门和行业主体共同努力，加强监管规范，促进市场竞争，降低资金成本，推动融资租赁行业健康发展。

中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2019.10.18•【文号】银保监办发〔2019〕205号•【施行日期】2019.10.18•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】已被修改•【主题分类】其他金融机构监管正文中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团地方金融监督管理局：为规范商业保理企业经营行为，加强监督管理，压实监管责任，防范化解风险，促进商业保理行业健康发展，现就有关事项通知如下：一、依法合规经营（一）商业保理企业开展业务，应遵守《合同法》等法律法规的有关规定，回归本源，专注主业，诚实守信，合规经营，不断提升服务实体经济质效。

（二）商业保理企业应完善公司治理，健全内部控制制度和风险管理体系，防范化解各类风险，保障安全稳健运行。

（三）商业保理业务是供应商将其基于真实交易的应收账款转让给商业保理企业，由商业保理企业向其提供的以下服务：1.保理融资；2.销售分户（分类）账管理；3.应收账款催收；4.非商业性坏账担保。

商业保理企业应主要经营商业保理业务，同时还可经营客户资信调查与评估、与商业保理相关的咨询服务。

（四）商业保理企业不得有以下行为或经营以下业务：1.吸收或变相吸收公众存款；2.通过网络借贷信息中介机构、地方各类交易场所、资产管理机构以及私募投资基金等机构融入资金；3.与其他商业保理企业拆借或变相拆借资金；4.发放贷款或受托发放贷款；5.专门从事或受托开展与商业保理无关的催收业务、讨债业务；6.基于不合法基础交易合同、寄售合同、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务；7.国家规定不得从事的其他活动。

（五）商业保理企业可以向银保监会监管的银行和非银行金融机构融资，也可以通过股东借款、发行债券、再保理等渠道融资。

融资来源必须符合国家相关法律法规规定。

中国银行租赁保理业务管理办法租赁保理业务管理办法第一章总则第一条为促进、规范我行租赁保理业务发展，依照《中国银行业保理业务规范》、《国内保理业务基本规定》及我行有关规章制度，特制定本办法第二条本办法中的租赁保理业务是指出租人将对承租人的应收租金转让给我行，由我行为出租人提供的保理服务，包括*、账款管理、账款催收、信用风险担保等在内的综合性金融服务第三条租赁保理业务属我行国内保理业务范畴，根据对出租人是否有追索权，划分为有追索权租赁保理和无追索权租赁保理两类第四条叙做租赁保理业务，应遵循以下原则：遵守国家法律、法规及相关监管规定遵守我行有关授信管理方针、政策，符合我行直接向承租人/出租人发放授信的有关准入和风险控制的规定，对承租人/出租人和担保人的授信遵循统一授信原则，并应加强风险管理和内部控制符合收益和风险相匹配的原则，在有效防范风险的前提下，有利于提高我行综合收益符合资产组合管理要求，有利于我行拓展业务范围，扩大客户基础，增强资产流动性，调整和优化资产结构第五条各分行叙做租赁保理业务，应逐笔报批总行1第二章对租赁业务及各当事方的要求第六条租赁业务与租赁合同租赁业务可分为*租赁、经营租赁*租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁1经营租赁是指除*租赁以外的其他租赁业务租赁业务应结构清晰租赁合同、应收租金债权合法有效租赁合同应规定租赁物的名称、数量、用途、租金数额、租赁期限、租赁方式、维修保养责任的承担等基本事项租赁合同无应收租金限制或禁止转让条款，如存在限制或禁止转让条款，叙做租赁保理业务前，租赁合同各方应对相关条款进行修改应根据租赁物的特性确定租赁期限是否合理租赁保理业务期限应与租赁期限相匹配，通常不超过五年，且不超过相关租赁合同所规定的最后一笔租金的清偿日出租人和承租人非关联企业第七条租赁物租赁保理业务涉及的租赁物应是按照我国法律、法规、监管规定等可以用于租赁的标的物*租赁项下涉及固定资产投资的，还应符合国家固定资产投资管理相关规定，并已获得相应的审批或核准租赁物权属清晰无瑕疵1自财政部《企业会计准则第21号－租赁》2在叙做租赁保理业务时，未在租赁物上为任何第三人设定抵质押或其他优先受偿权，不存在第三人主张权利或其他法律纠纷的情形租赁物应为承租人日常经营所需的设备、资产等，包括机械设备、交通工具等，具体要求如下：1．国际、国内知名品牌或市场认可度较高 2．市场价值相对稳定，残值较高 3．二手市场较为活跃，易于变现租赁物价值是确定租赁保理*金额的基础，应根据出租人购买租赁物时取得的税务发票金额）；或叙做租赁保理业务时经我行认可的第三方专业机构评估价值，核定*金额上限对于价值较高的租赁物，原则上应通过经我行认可的第三方专业机构进行评估具体确定价值时，应按经我行认可的第三方专业评估价值及购买租赁物时取得的税务发票金额），采用就低原则确定第三方专业机构的管理遵照我行《银行外聘评估机构管理办法》及总行其他相关规定执行出租人应将租赁物抵押我行针对租赁物的投保，保险项下权益应转让我行无追索权租赁保理项下，对于价值较高、租赁期限较长的租赁物，应对租赁物投保，并将保险项下权益转让我行3第八条出租人根据审批机构不同，租赁公司由银监会或商务部分别批准设立其中，金融租赁公司应满足以下条件：公司的设立和运营符合《金融租赁公司管理办法》规定，包括但不限于最低注册资本为1亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本；资本净额不得低于风险加权资产的8％等商务系租赁公司应满足以下条件：内资租赁公司的设立和运营符合《商务部、国家税务总局关于从事*租赁业务有关问题的通知》等监管规定，包括但不限于最低注册资本为万元人民币、风险资产不得超过资本总额的10倍等外资租赁公司的设立和运营符合《外商投资租赁业管理办法》规定，包括但不限于外商投资*租赁公司的最低注册资本应达到万美元或等值的自由兑换货币、风险资产不得超过净资产总额的10倍等出租人对租赁物拥有完整、合法、有效的所有权，可提供相对应的销售合同、发票或权属证明等足以确定权属关系的单据或文件对应收租金的转让，出租人对承租人及其担保人负有通知义务第九条承租人4承租人应符合我行关于相关行业借款人的准入规定，在我行的存量授信五级分类为正常承租人在所处行业或地区具有主导优势或较强竞争优势，符合国家产业政策规定和我行相关行业授信政策的要求承租人应依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录承租人应具有与租赁期限相匹配的现金流，有能力、有意愿按期支付租金第十条承租人的担保人担保人应符合我行关于相关行业借款人的准入规定及保证担保管理规定，在我行的存量授信五级分类为正常，叙做租赁保理业务时，租赁合同项下的担保权利应转至我行担保人应依法合规经营，信用状况良好，没有信贷违约、逃废银行债务等不良记录担保人有意愿、有能力履行担保责任，并提供我行认可的连带责任保证第三章授信管理第十一条经营租赁业务适合叙做有追索权租赁保理业务，我行应占用出租人的授信额度，并应重点关注出租人的经营和财务状况，同时也需关注承租人的经营和信用情况等经营租赁业务原则上不适合叙做无追索权租赁保理业务第十二条 *租赁业务适合叙做无追索权租赁保理业务，我行5应占用承租人的授信额度，承担承租人的信用风险，并应重点关注承租人的经营和信用状况，同时也需关注出租人的经营情况及履约能力等*租赁业务叙做有追索权租赁保理业务时，应重点考察出租人的经营情况、财务状况和履约能力，同时需关注承租人的经营和信用状况等，谨慎叙做第十三条租赁保理业务应占用专项授信额度，风险系数为1 第十四条租赁保理业务项下客户不纳入“特定客户”范围，租赁保理业务项下的授信审批执行“三位一体”的流程，其中一年期以上的适用单笔中长期授信审批权限第四章业务流程第十五条业务申请出租人应提交以下申请材料：包括但不限于出租人的相关资质证明、经过年检的法人营业执照、近三年财务报表等承租人及其担保人经过年检的法人营业执照、近三年财务报表等出租人与承租人签订的租赁合同、租金支付表租赁保理业务额度申请书和租赁保理业务*申请书6租赁物所有权证明出租人购买租赁物取得的税务发票或第三方专业机构出具的租赁物价值评估报告担保合同保险项下权益转让至我行的相关单据或文件无追索权租赁保理项下，承租人应出具对租赁物的质量、交付无异议声明；或担保人出具声明，放弃以租赁合同争议抗辩保理合同的权利其他相关材料第十六条业务审核经办行应注意考察出租人转让应收租金的主要目的，关注和防范较大规模应收租金转让可能带来的风险经办行应根据客户需求确定业务方案，参照《租赁保理业务协议》，确定具体协议内容第十七条报批总行业务基础材料，包括租赁业务各方的背景情况、所在行业发展分析、与我行往来情况、主要业务需求等；具体业务方案，包括具体业务流程、方案、业务风险分析、风险防范措施、预期收益分析等；授信额度审批文件；租赁合同；经办行法律合规部门审核的租赁保理业务协议文7本；其他材料第六章附则。

租赁行业质量控制要点确保租赁服务质量的重要措施租赁行业作为一种常见的商业模式，不仅在商业和消费领域具有重要地位，还在工业和服务领域发挥着重要的作用。

然而，由于市场的竞争和不规范的经营行为，租赁行业也面临着诸多质量问题。

为了保证租赁服务的质量，租赁企业应该采取一系列的措施，下面将重点介绍几个要点。

一、租赁设备的选择与管理租赁企业应当注重对租赁设备的选择和管理。

首先，企业应选择具备相关资质和经验的供应商合作，以确保设备的品质和性能。

其次，企业应建立健全的设备管理制度，包括设备验收、维护保养、定期检测等环节。

通过严格管理，可以及时发现和排除设备故障，确保设备的正常运行。

二、租赁合同的制定与履行租赁合同是租赁服务的重要保障。

租赁企业应注重合同的制定与履行。

在合同制定过程中，企业应根据实际情况明确双方的权利义务，明确服务内容、价格、期限等关键条款。

在合同履行过程中，企业应按照合同约定提供服务，履行相应责任。

同时，租赁企业还应定期检查合同履行情况，及时与客户沟通并解决问题。

三、租赁流程的规范与完善租赁流程的规范与完善对于确保租赁服务质量至关重要。

租赁企业应建立科学合理的流程，明确各个环节的职责和操作规范。

例如，在租赁设备的验收环节，应明确验收标准，并进行严格的检测与测试。

在租赁设备的维护保养环节，应建立健全的维修管理制度，及时处理设备故障。

通过规范流程，可以提高租赁服务的效率和质量。

四、客户需求的准确理解与满足租赁服务的核心是满足客户的需求。

租赁企业应重视客户需求的准确理解与满足。

在客户需求的准确理解方面，企业应通过有效的沟通和交流，了解客户的实际需求，并提供相应的解决方案。

在客户需求的满足方面，企业应提供优质的租赁设备，并根据客户的反馈及时做出调整和改进。

五、售后服务的及时响应与优化租赁企业应注重售后服务的及时响应与优化。

一旦客户遇到问题或需求，企业应积极响应，及时解决。

同时，企业还应通过客户满意度调查和回访等方式，了解客户的意见和建议，并改进服务的不足之处。

针对保理合同的法律建议干这行这么久，今天分享点保理合同的经验。

首先我觉得吧，签保理合同的时候一定要看清双方的权利和义务。

我之前就踩过坑，合同里好多条款写得模模糊糊的。

就好比你去菜市场买菜，要是卖家说这菜大概这么多钱，但没个准数，你心里肯定不踏实。

在保理合同里也是一样，比如说关于应收账款的范围，必须要明确规定好是哪些账款，不能一个大概的说法蒙混过关。

我感觉好多人在签的时候只想着赶紧签完开始业务，结果后面就出问题了。

比如，有一次有个客户和我抱怨，他做的保理合同里应收账款没有一个精准的界定，导致在追款的时候扯皮扯不清，好多该纳入进来的账款都没办法算进去，这可把他愁坏了。

哦对了还有，关于保理费用这块也得谨慎。

这里面涉及到各种名目的费用，什么管理费啊手续费之类的。

这就像你去办个健身卡，他们跟你说有各种花里胡哨的收费项目，你要是不弄清楚，到最后那钱花得就跟流水似的。

我觉得在合同里一定要把每项费用的计算方式、支付时间等等都写得清清楚楚。

再说说担保吧，要是有担保条款的话。

这个可不能马虎啊。

我见到过一份保理合同，明明有担保，但是被担保的资产界定不明确。

这就好比你找个人给你担保一件事，但是你根本不知道这个担保具体担保了啥，这不是瞎搞嘛！我觉得在担保相关的条款里，从担保的对象到担保的范围，再到如果出问题了担保的执行方式等等，都要像小学生写作文一样清清楚楚，一笔一划都不能少。

还有保理合同里这个违约条款，绝不能小看。

我感觉这就像游戏里的规则一样，犯规了怎么惩罚必须明确。

比如有的合同就写个如果违约要承担责任，但是什么责任啊？是赔点钱就能了事呢，还是有更严重的后果？我之前有个同行就特郁闷，他那合同里没写清楚违约的具体责任。

结果合作方有点违约的迹象，他想去追究责任的时候，才发现合同里根本没有可以依靠的具体条款。

不过我也得承认，我自己在保理合同这块也是摸索学习。

每一个合同可能因为实际情况不同都有着各种不一样的情况。

我给的这些建议也有局限性。

租赁行业建议随着社会发展和人们生活水平的提高，租赁行业成为了一个具有巨大潜力和市场需求的领域。

然而，在这个行业中，仍然存在着一些问题和挑战。

因此，本文将提出一些建议，希望对租赁行业的进一步发展和改善有所帮助。

一、加强租赁法律法规的建设和完善租赁行业需要明确的法律法规来规范租赁合同、租金支付、维修责任等方面的事宜。

政府应加强相关立法工作，完善租赁法律法规，明确各方权益和责任，以保护租赁市场的稳定和公平。

二、完善租赁市场信息化平台建立和完善全面、准确、实时的租赁市场信息化平台，可以提供租赁物品的库存、价格、质量等信息，方便租赁方和出租方之间的信息交流和合作。

同时，该平台还可以提供租赁评价和投诉服务，促进租赁市场的规范和透明化。

三、加强租赁企业的信用建设租赁企业应加强信用管理，建立信用档案和信用评价体系。

提倡租赁企业间的互联互通，将良好信用的企业列入信用名单，对失信企业进行联合惩戒，以保护租赁市场的信誉和秩序。

四、推动租赁与二手市场的结合发展租赁与二手市场的联动，可以提高资源利用率和降低消费者的消费成本。

租赁企业可以与二手市场合作，将闲置物品进行租赁，延长物品的使用寿命，减少浪费。

五、鼓励技术创新和智能化发展租赁行业应积极推动技术创新和智能化发展，引入物联网、大数据等先进技术，提高租赁物品管理、维护和监控的效率和便捷性。

这不仅可以提升租赁行业的竞争力，还可以提供更高质量的租赁服务。

六、加强企业的社会责任意识租赁企业应当加强社会责任意识，关注租赁市场的可持续发展和环境保护。

积极参与社会公益事业，为社会作出更多的贡献，提升企业形象和声誉。

结语综上所述，租赁行业作为一个重要的服务行业，面临着发展和改善的机遇与挑战。

通过加强法律法规建设、完善租赁市场信息化平台、强化企业信用建设、推动租赁与二手市场的结合、鼓励技术创新和智能化发展，以及加强企业的社会责任意识，我们可以进一步推动租赁行业的发展，提高租赁市场的规范和透明程度，为人们提供更加优质、高效的租赁服务。

保理服务监督管理办法一、总则第一条为了规范保理服务市场，加强对保理服务的监督管理，防范金融风险，促进保理服务行业健康发展，根据国家有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称保理服务，是指保理商以受让应收账款的方式，为供应商提供应收账款融资、应收账款管理、应收账款催收、债务人付款担保等综合性金融服务。

第三条保理服务应当遵循合法、公平、诚信、风险可控的原则，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。

第四条国务院金融监督管理机构负责对全国范围内的保理服务进行监督管理。

地方金融监督管理部门负责对本行政区域内的保理服务进行监督管理。

二、保理商的设立与变更第五条设立保理商应当具备以下条件：（一）具有健全的公司治理结构、内部控制制度和风险管理体系；（二）具有与其业务规模相适应的注册资本，且实缴货币资本不低于_____万元人民币；（三）具有符合任职资格条件的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员；（四）具有固定的经营场所和必要的设施；（五）法律法规规定的其他条件。

第六条保理商变更公司名称、组织形式、注册资本、住所、经营范围、董事、监事、高级管理人员等事项，应当经国务院金融监督管理机构或者地方金融监督管理部门批准。

三、保理业务的开展第七条保理商开展保理业务，应当与供应商签订保理合同，明确双方的权利义务。

第八条保理商受让的应收账款应当真实、合法、有效，且不存在权利瑕疵。

第九条保理商应当对供应商和债务人进行尽职调查，评估应收账款的质量和风险。

第十条保理商应当根据应收账款的风险程度，合理确定融资额度和融资期限。

第十一条保理商应当建立健全风险管理体系，对保理业务进行风险监测、评估和控制。

四、监督管理第十二条国务院金融监督管理机构和地方金融监督管理部门应当建立健全保理服务监督管理制度，加强对保理商的日常监督检查。

第十三条监督管理部门可以采取现场检查和非现场监管等方式，对保理商的业务经营、风险管理、内部控制等情况进行监督检查。

我国商业保理行业发展状况、问题及政策建议保理是基于企业交易过程中订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款，由商业银行或商业保理公司提供的贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务功能的综合性信用服务，它可以广泛渗透到企业业务运作、财务运作等各方面。

只要有贸易和赊销，保理就可以存在，它适用于各种类型的企业。

保理业务因其适应了提升国内、国际贸易竞争力的需要，已成为新兴的贸易融资工具，近年来取得了迅速发展，与信用证业务、信用保险一并成为贸易债权保障的三驾马车。

现代保理行业由19世纪美国近代商务代理活动发展演变形成。

我国最早的国际保理业务产生于1987年。

在华语地区国际保理曾有多个译名。

直到1991年，我国原对外经济贸易部（现商务部）组织外贸部门和银行部门的专业人士赴欧洲考察国际保理业务，最后确定中国内地使用“保理”这一名称，并一直沿用至今。

目前我国保理市场的主力依然是商业银行。

2012年，中国商业保理市场开始发力，商业保理企业数量快速增长，为中国保理行业的发展注入了新的活力。

随着发展环境的逐步改善和商业保理企业的日益壮大，以及电子商务保理和供应链融资等新型保理业态的发展，预计商业保理业务规模将呈现出持续高速增长态势，商业保理行业将迎来全新的发展阶段。

（一）商业保理行业发展环境1．监管部门及政策初步明确2006年5月，国务院下发了《关于推进天津滨海新区开发开放有关问题的意见》，鼓励天津滨海新区在金融企业、金融业务、金融市场和金融开放等方面先行先试。

据此，天津市将保理列入《天津滨海新区综合配套改革试验金融创新专项方案》的内容当中。

2009年10月，经国务院同意，国家发改委做出批复，原则同意方案内容。

商业保理企业在天津可以注册。

随着商业保理市场需求的不断增长，在全国范围内发展商业保理市场的呼声日益强烈。

2012年6月27日，商务部下发了《关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函[2012]419号）。

关于深圳市融资租赁公司、商业保理公司监管职责有关情况的说明深圳市融资租赁公司和商业保理公司的监管职责主要由中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）负责。

对于深圳市融资租赁公司，银保监会监管职责包括但不限于以下几个方面：1. 许可与准入监管：对深圳市融资租赁公司的设立和运营进行许可与准入的监管，包括审批公司的组织架构、资金实力、风险管理能力等。

2. 监督与检查：定期对深圳市融资租赁公司的经营状况、合规和风险控制进行监督与检查，确保其业务运作符合监管要求。

3. 资本充足监管：监督深圳市融资租赁公司的资本充足状况，要求其按照规定的资本充足比率维持足够的资本实力，以应对风险的发生。

4. 风险管理监管：监督深圳市融资租赁公司的风险管理体系和措施，要求其建立完善的内部控制和风险管理机制，保障资金安全和业务平稳运行。

5. 信息披露监管：要求深圳市融资租赁公司按照规定定期向银保监会和社会公众披露经营状况、财务信息等重要信息。

对于深圳市商业保理公司，银保监会的监管职责与融资租赁公司类似，包括但不限于：1. 准入与注册监管：对商业保理公司的设立和注册进行监管，审批公司的组织形式、资本实力和经营能力等。

2. 监管与监督：对商业保理公司的经营状况、合规和风险管理进行监管与监督，确保其业务运作符合监管要求。

3. 资本充足监管：监督商业保理公司的资本充足状况，要求其按照规定的资本充足比率维持足够的资本实力，以应对风险的发生。

4. 风险管理监管：监督商业保理公司的风险管理体系和措施，要求其建立完善的内部控制和风险管理机制，保障资金安全和业务平稳运行。

5. 信息披露监管：要求商业保理公司按照规定定期向银保监会和社会公众披露经营状况、财务信息等重要信息。

总体而言，银保监会在监管深圳市融资租赁公司和商业保理公司时，主要从准入、监督、风险管理和信息披露等方面进行监管，保障金融市场的稳定和保险机构的健康发展。

促进商业保理行业高质量发展的若干措施随着经济全球化的不断推进，商业保理作为一种重要的金融工具，对于促进企业融资和风险管理起着至关重要的作用。

为了进一步推动商业保理行业的高质量发展，我们可以采取以下几个措施。

加强监管和规范。

商业保理行业的健康发展需要有良好的监管和规范环境。

相关监管部门应加强对商业保理机构的监督，确保其合规经营。

同时，建立健全的规范制度，明确商业保理的业务范围、操作流程和风险管理要求，提高行业的透明度和规范性。

加强行业自律和协作。

商业保理行业应加强自律，建立行业协会或组织，制定行业准则和行为规范，引导行业参与者遵守规范，保持良好的商业道德和行业信誉。

同时，行业内的各方应加强协作和合作，共同应对行业面临的挑战和风险，推动行业的共同发展。

第三，加强风险管理和控制。

商业保理涉及到的风险较多，包括信用风险、流动性风险等。

商业保理机构应加强对债务人的信用评估和风险控制，确保所承担的风险在可控范围内。

同时，商业保理机构应建立完善的风险管理制度，加强对业务的监控和风险的预警，及时采取有效的措施应对风险。

第四，加强技术创新和应用。

随着科技的发展，商业保理行业也应积极探索和应用新技术。

例如，利用人工智能和大数据分析等技术手段，提高风险评估的准确性和效率；利用区块链技术，提高交易的安全性和可信度；利用云计算和移动互联网等技术，提高业务的便捷性和效率。

技术创新和应用可以有效提升商业保理行业的发展水平和竞争力。

第五，加强人才培养和交流。

商业保理行业需要高素质的人才支撑。

相关机构和高校应加强人才培养，培养具备商业保理专业知识和技能的人才。

同时，加强国内外行业交流，吸取国际先进经验和理念，推动国内商业保理行业与国际接轨，提高行业的国际竞争力。

促进商业保理行业高质量发展的措施包括加强监管和规范、加强行业自律和协作、加强风险管理和控制、加强技术创新和应用以及加强人才培养和交流。

这些措施可以提高商业保理行业的运行效率和风险控制能力，推动行业的健康发展，为企业融资和风险管理提供更加可靠和高效的服务。

融资租赁的合规风险与监管要求融资租赁是指企业通过租赁方式融资，获取资产使用权的同时，向租赁公司支付租金的行为。

融资租赁作为一种具有特殊经济属性的金融业务，其合规风险与监管要求备受关注。

本文将从风险的角度探讨融资租赁的合规问题，并分析相应的监管要求。

一、融资租赁的合规风险1. 信用风险融资租赁过程中，租赁公司需要评估承租人的信用状况，确保其具备还款能力。

如果承租人的信用状况较差或者支付能力不足，就存在无法按时支付租金的风险。

租赁公司在租赁合同中应明确约定逾期还款的处理方式，以减轻信用风险带来的损失。

2. 资产管理风险融资租赁业务中，租赁公司需要管理租赁的资产。

资产管理风险体现在资产的保值和维修方面，如果租赁的资产价值下降或者维修成本过高，将对租赁公司的经营带来风险。

为降低资产管理风险，租赁公司需要建立完善的资产管理制度和风险评估机制。

3. 监管合规风险融资租赁作为一种金融业务，需要遵守相关的法律法规和监管要求。

租赁公司如果未能合规经营，将面临处罚和监管风险。

合规风险主要包括违反信贷政策、违规经营、违反反洗钱等方面的风险。

为降低合规风险，租赁公司应当加强内部合规管理，确保业务操作符合法规要求。

二、融资租赁的监管要求1. 审慎核准融资租赁公司在承租人申请租赁业务时，应进行审慎核准，评估承租人的信用状况和还款能力。

核准过程中，租赁公司需要查验承租人的财务报表、征信记录等相关资料，确保符合监管要求。

2. 内部管理制度融资租赁公司应建立完善的内部管理制度，包括风险管理、合规管理、资产管理等方面的制度。

内部管理制度应明确员工职责和操作流程，确保业务操作符合监管要求。

3. 监管报告和信息披露融资租赁公司需按照监管要求提交定期报告，包括资产质量报告、风险暴露报告等。

同时，公司还需按照相关规定进行信息披露，提供公司财务、经营等信息，向监管机构和投资者展示公司的经营状况。

4. 协同监管融资租赁公司需要与监管机构建立良好的合作关系，及时沟通交流。

银行保理业务监管政策
银行保理业务是指商业银行利用自身信用优势，以购买商业票据、应收账款等经营性资产
作为担保，向企业提供资金融通、交易结算、风险管理等服务的一种融资工具和经营模式。

银
行保理业务在国内得到了广泛应用，为企业提供了融资的便利，促进了经济的发展。

监管政策是国家对银行保理业务进行指导、管理和监督的政策措施。

以下是一些常见的银行保
理业务监管政策：
1. 银行保理相关监管规定：国家制定了一系列法律法规和规章制度，包括《商业银行信贷资产
管理办法》《金融机构保理业务管理暂行办法》等，对银行保理业务的开展范围、合规要求等
进行了规定。

2. 审批和备案制度：银行保理机构需要向主管部门进行备案或审批，才能合规地从事银行保理
业务。

备案或审批内容包括业务经营范围、风险管理能力、资本充足性等。

3. 风险管理要求：国家要求银行保理机构建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险分类、风险控制、风险监测等。

保理机构需要对交易参与方的信用风险进行评估，并采取相应的措施
对风险进行防范和控制。

4. 信息披露和报告要求：银行保理机构需要根据监管要求，向主管部门定期报告业务数据、风
险状况等信息，并按规定向客户披露相关信息，增加透明度，确保风险可控。

5. 监管执法和处罚措施：对于违反监管政策的银行保理机构，主管部门将采取相应的监管执法
措施，包括责令整改、处以罚款等。

需要指出的是，具体的银行保理业务监管政策可能因国家、地区等因素有所差异，以上内容仅
为一般性概述。

通过遵守监管政策，银行保理机构能够合规经营，在风险可控的前提下为企业
提供更好的融资服务。

中国银行业监督管理委员会关于加强银行保理融资业务管理的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于加强银行保理融资业务管理的通知（银监发[2013]35号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，邮储银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：近年来，银行保理融资业务发展较快，其中卖方单保理增长尤为迅速，一些银行存在借保理融资之名叙做一般性贷款，放松融资审查等问题。

为防范和控制风险，促进银行一保理融资业务健康发展，现就有关事项通知如下：一、保理业务是指以债权人转让其应收账款为前提，集银行融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。

、债权人将其应收账欲转让给银行，不论是否融资，由银行向其提供应收账款催收、应收账款管理和坏账担保中的至少一项服务。

二、银行保理融资是指在保理业务基础上开展的以卖方转让应收账款为前提的银行融资服务。

其中，卖方双保理融资是指在买方保理机构承担买方因财务或资信原因拒付风险的前提下，由银行为卖方提供的保理融资，包括出口双保理和国内销售双保理。

卖方单保理融资是指没有买方保理机构参与，由一家银行独立为卖方提供保理融资的服务，包括出口单保理、国内销售单保理等。

三、银行应结合本行经营战略对保理融资业务清晰定位，并根据保理融资规模和复杂程度，建立相匹配的组织架构。

保理融资规模较大，复杂度较高的银行，应设立专门的保理业务部门或团队，配备专业的从业人员，建立完整独立的前中后台管理流程。

四、银行应对各类保理融资业务制定明确的政策和程序，保持统一的业务标准和操作要求。

租赁保理合同
租赁保理合同是指出租人将租赁合同中的租金权益转让给保理
人的一种合同。

保理人以出租人拥有的租金权益作为担保，向出租
人提供资金，以满足其短期资金需求。

出租人将租赁合同的履约风
险转嫁给保理人，以保证出租人能够及时获得租金收益。

1. 转让租金权益：出租人将租赁合同中的租金权益以一定的价格转让给保理人，保理人成为租金的收款方。

2. 资金提供：保理人向出租人提供资金，以满足其短期资金需求，通常以租金金额为基准。

3. 履约风险转嫁：出租人将租赁合同的履约风险转嫁给保理人，即若租赁企业不能按时支付租金，保理人有权要求租赁企业承担相
应的违约责任。

4. 监督和管理：保理人有权对出租人的租赁合同进行监督和管理，以确保租金的及时支付和合同的履行。

5. 违约责任：双方在租赁保理合同中约定了各自的违约责任和补偿方式，以确保合同的履行和风险的分担。

6. 合同解除及争议解决：租赁保理合同中通常包含了合同解除和争议解决的方式和程序，以解决双方在合同履行过程中可能产生的争议。

需要注意的是，租赁保理合同的具体条款可能会根据双方的具体需求和协商而有所差异，上述内容仅为一般性描述，具体合同条款应根据实际情况进行制定。

在签订租赁保理合同前，建议双方仔细阅读合同条款，并在需要时咨询相关法律专业人士的意见。

中央企业出租房屋审计问题整改建议书尊敬的领导：
针对中央企业出租房屋的审计问题，我们特向您提出以下整改建议：
1.加强审计制度建设：建立健全中央企业出租房屋的审计制度，包括明确审计职责、流程、程序和工作要求，确保审计工作的规范性和有效性。

2.完善内部控制机制：加强中央企业出租房屋的内部控制，包括严格审批程序、加强财务管理和监督，确保资金使用的合规性和安全性。

3.健全租赁合同管理：完善中央企业与承租方签订的租赁合同管理，确保合同内容明确、合法有效，加强租金收取和合同履行的监督和管理。

4.规范租金收取和使用：加强中央企业出租房屋的租金收取和使用的监督，确保租金的公正合理、及时到账，防止资金流失和滥用。

5.建立完善的房屋档案管理系统：建立中央企业出租房屋的档案管理系统，包括租赁合同、租金收据、维修记录等，便于查阅和核实，并加强档案的保管和安全性。

6.加强风险防控：针对中央企业出租房屋的风险，建立风险防控机制，及时发现和应对潜在的问题，避免出现严重的经济损失和声誉问题。

7.强化监督和责任追究：加强中央企业出租房屋的监督和检查，建立健全责任追究机制，对违反规定的行为严肃处理，确保整改工作的落实和持续改进。

希望以上建议能够对中央企业出租房屋审计问题的整改工作提供一些参考和帮助，并希望能够获得您的支持和指导。

感谢您对工作的关注！
此致
敬礼。

融资租赁业务经营监管管理暂行办法大全融资租赁业务经营监管管理暂行办法大全来了,下面由小编与大家分享，希望你们喜欢!欢迎阅读!第一章总则第一条【立法目的】为规范融资租赁公司的经营行为，维护融资租赁市场秩序、保护融资租赁当事人的合法权益;引导融资租赁公司回归本源，专注主业，促进融资租赁业健康发展，防范化解风险，根据合同法、物权法、公司发等法律法规和党中央国务院有关文件精神，制定本办法。

第二条【定义】本办法所称融资租赁公司，是指以经营融资租赁业务为主的有限责任公司或股份有限公司。

注解：明确本办法规范对象，这里明确是融资租赁公司，应该不包括金融租赁公司，因为在以往的文件中，金融租赁定义的结尾是非银行金融机构，且银保监会已发布过《金融租赁公司管理办法》，因此本文针对的是之前商务部管辖下的内外资租赁公司。

其次，以经营融资租赁为主，这里的量化标准是在本文第四章的监管指标，明确融资租赁和其他租赁资产比重不得低于总资产的60%，这里也是设定了租赁业务的上限，之前不少租赁公司开展委贷业务规模较大，没有回归本源，不过去年委贷新规发布后这个业务体量已经萎缩的很厉害。

本办法所称融资租赁业务，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择，将从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人，向承租人收取租金的交易活动，租赁期间届满时承租人可以续租、留购或返还租赁物。

注解：对比下之前文件中对融资租赁的定义，见下图：可见，征求意见稿的定义更接近于金融租赁公司管理办法中对融资租赁的定义，在融资租赁公司的监管机构从商务部划转至银保监会后，本文的发布也是银保监会首次发声。

第三条【经营原则】从事融资租赁活动应当遵守法律法规，遵循诚实信用原则和公平原则，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。

第四条【支持政策】鼓励地方政府通过风险补偿、奖励、贴息、设立产业基金等政策工具，引导融资租赁公司加大对中小微企业的支持力度，在促进装备制造业发展、企业技术升级改造、设备进出口、商品流通方面发挥重要作用。

上海市地方金融监督管理局关于进一步促进本市融资租赁公司、商业保理公司、典当行等三类机构规范健康发展强化事中事后监管的若干意见（沪金规〔2019〕1号）根据《公司法》《物权法》等相关法律、法规，《国务院办公厅关于加快融资租赁业发展的指导意见》（国办发〔2015〕68号），融资租赁公司、商业保理公司、典当行等三类机构（以下简称三类机构）相关行业监管制度，银保监会、商务部关于做好三类机构职责转隶及监管工作的有关要求，以及国家发展改革委、商务部发布的《市场准入负面清单（2018年版）》有关精神，为进一步规范本市三类机构经营管理、强化事中事后监管，切实防范行业风险，促进行业服务实体经济、持续健康发展，现提出若干意见如下。

一、服务实体经济，强化经营管理（一）本市三类机构应当立足自身业务定位，围绕客户需求创新业务模式、优化业务流程，切实发挥普惠金融作用、提升服务实体经济能力。

（二）本市三类机构应当在相关法律、法规及行业监管制度规定的经营范围内依法开展经营活动，未经批准（或备案、准予试点）不得开展其他金融业务。

本市三类机构应当在完成设立登记并取得相关经营许可（或备案文件、试点资质）后6个月内实质性开展融资租赁、商业保理、典当等相关业务，并保持持续经营，切实服务实体经济；开业后无正当理由，不得自行停业连续6个月以上。

（三）本市三类机构应当确保注册资本根据相关行业监管制度及时实缴到位。

相关行业监管制度没有具体规定的，一般应当在设立后6个月内将部分注册资本实缴到位，以保障实质性开展融资租赁、商业保理等相关业务；其余注册资本也应根据业务发展状况及时实缴到位。

（四）本市三类机构应当完善公司章程，建立健全以股东（大）会、董事会（执行董事）、监事会（监事）、高级管理人员为主体的组织架构，并应当对各主体之间相互制衡的责、权、利关系做出制度安排，切实保障建立明晰的治理结构、科学的决策机制、合理的激励机制和有效的约束机制。

（五）本市三类机构应当建立并执行健全有效的项目评审、风险管控、财务管理等方面内部控制制度、程序和方法，切实形成对各类主要风险进行事前防范、事中控制、事后监督纠正的动态机制和过程。