东华科技2020年一季度财务分析详细报告

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东华科技2020年上半年财务分析详细报告

流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%)
2020年上半年数值百分比(%)
497,265.56
100.00 501,645.73
100.00 536,499.01
100.00
125,592.77
25.26 157,830.67
31.46 122,313.98
项目名称总资产流动资产
货币资金预付款项应收账款
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%)
2020年上半年数值百分比(%)
634,621.03
100.00 662,190.83
100.00 708,031.3
100.00
497,265.56
78.36 501,645.73
- 1,775.96 1,775.96
7,576.9 218.98 0 -2878.08
4.34 708,031.3 45,840.47
6.92
0.88
34,853.29
536,499.01
11.43 106,332.1 44,442.14
6.95 71.81
-43.63
14,723.87
108,752.12
37.62 2,372.24 2,169.9
501,645.73 61,889.96
4,380.17 6,347.97
94,028.24 -72777.32
202.34 0
308.17 11,026.87
55.31 0
273.12 5,142.41
160,545.1 23,189.63

东华软件2020年一季度财务分析结论报告

东华软件2020年一季度财务分析综合报告东华软件2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为16,389.49万元，与2019年一季度的15,853.01万元相比有所增长，增长3.38%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额增长的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应收账款增长的贡献。

二、成本费用分析2020年一季度营业成本为118,970.09万元，与2019年一季度的113,329.98万元相比有所增长，增长4.98%。

2020年一季度销售费用为10,092.29万元，与2019年一季度的9,619.39万元相比有所增长，增长4.92%。

2020年一季度销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。

2020年一季度管理费用为14,389.06万元，与2019年一季度的12,549.99万元相比有较大增长，增长14.65%。

2020年一季度管理费用占营业收入的比例为8.33%，与2019年一季度的7.66%相比有所提高，提高0.67个百分点。

企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。

2020年一季度财务费用为1,627.47万元，与2019年一季度的1,062.51万元相比有较大增长，增长53.17%。

三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东华软件2020年一季度的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

东华软件2020年上半年财务分析结论报告

东华软件2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为41,713.26万元，与2019年上半年的40,282.28万元相比有所增长，增长3.55%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入增长的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应收账款增长的贡献。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为237,580.77万元，与2019年上半年的238,548.51万元相比变化不大，变化幅度为0.41%。

2020年上半年销售费用为18,372.1万元，与2019年上半年的16,220.35万元相比有较大增长，增长13.27%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。

2020年上半年管理费用为27,433.34万元，与2019年上半年的26,400.24万元相比有所增长，增长3.91%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为7.54%，与2019年上半年的7.35%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

2020年上半年财务费用为5,213.29万元，与2019年上半年的3,667.36万元相比有较大增长，增长42.15%。

三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。

与2019年上半年相比，资产结构偏差。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东华软件2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

东华科技2020年上半年财务指标报告

100.00
99,126.95
292.74 996.25 9,470.2 -699.99
0
83.89 117,255.41
0.25 406.36
0.84 1,412.28
8.01 5,535.65
-0.59 178.27
-
0
84.82 98,909.79
0.29 1.02 4.00 0.13
-
525.88 1,575.01 5,792.72 -407.03
2020年上半年营业利润为11,516.12万元，与2019年上半年的 10,417.35万元相比有较大增长，增长10.55%。以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加378.13万元，财务费用减少585.31万元，营业成本减少18,345.62万元，共计增加19,309.06万元；以下项目的变动使营业利润减少：管理费用增加257.08万元，销售费用增加162.72万元，营业税金及附加增加119.52万元，共计减少539.31万元。各项科目变化引起营业利润增加1,098.77万元。
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。四、营运能力分析
项目名称总资产周转天数固定资产周转天数流动资产周转天数现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
952.67
817.32
29.76 757.4
23.66 610.77
-29.47
ห้องสมุดไป่ตู้
0.42
2020年上半年 1,040.9 24.49 788.72 -281.45
8.09 2.6
7.33
8.33 3.37 8.19
10.78 3.12 8.53

东华软件2020年财务状况报告

-0.77 311,548.24
-8.04 215,792.02
10.68 68,534.01 15.18
356,426.24
3.54 1,002,340.4 4
311,548.24
0.17 215,690.59
10.08 73,829.13
8.59 390,591.42
4.42
-0.05 7.73 9.59
9
14.26
86,000.97
615,790.08
-5.08 256,673.97
-11.15 74,894.81 -8.03 20,963.63
-17.33 10,102.83
58,605.9
9,812.37 7,814.1
5,707.39.06
16.23
内部资料，妥善保管
第 6 页共 10 页
154,786.22万元，共计减少196,642.83万元。各项科目变化引起负债总额增加162,388.51万元。
5、权益的增减变化情况 2020年所有者权益为1,002,340.44万元，与2019年的959,897.12万元相比有所增长，增长4.42%。
三、偿债能力分析 1、流动比率
36.35 615,790.08
40.75 537,125.57
13.59 256,673.97
4.46 74,894.81 3.50 44,807.22 0.90 20,963.63 0.30 10,102.83
0.15 3,912.63
100.00
37.70
32.88
15.71 4.59 2.74 1.28 0.62 0.24
86.50
32.61
28.44

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东华科技2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
东华科技2020年一季度资产总额为652,232.64万元，其中流动资产为484,404.61万元，主要分布在货币资金、应收账款、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的23.5%、19.33%和15.36%。

非流动资产为167,828.02万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的68.41%、10.39%。

资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产652,232.64 100.00 614,441.51 100.00 616,141.68 100.00 流动资产484,404.61 74.27 454,977 74.05 480,420.85 77.97 长期投资114,818.06 17.60 104,459.47 17.00 79,496.9 12.90 固定资产17,430.83 2.67 18,173.49 2.96 19,957.2 3.24 其他35,579.13 5.45 36,831.56 5.99 36,266.74 5.89
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的23.5%，表明企业
的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产484,404.61 100.00 454,977 100.00 480,420.85 100.00 存货12,685.81 2.62 176,082.4 38.70 110,813.62 23.07 应收账款93,640.11 19.33 64,794.29 14.24 63,429.42 13.20 其他应收款0 0.00 0 0.00 5,775.19 1.20 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据 5 0.00 12,976.21 2.85 17,633.16 3.67 货币资金113,849.61 23.50 110,483.21 24.28 130,585.66 27.18 其他264,224.09 54.55 90,640.88 19.92 152,183.8 31.68
3.资产的增减变化
2020年一季度总资产为652,232.64万元，与2019年一季度的614,441.51万元相比有所增长，增长6.15%。

4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加28,845.81万元，长期投资增加10,358.6万元，货币资金增加3,366.4万元，其他流动资产增加2,103.93万元，递延所得税资产增加1,458.34万元，应收利息增加607.47万元，在建工程增加15.85万元，共计增加46,756.39万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少90.22万元，无形资产减少386.41万元，固定资产减少742.65万元，预付款项减少10,283.77万元，应收票据减少12,971.21万元，存货减少163,396.59万元，共计减少187,870.85
万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长141,114.45万元。

5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。

存货所占比例过高。

2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产484,404.61 6.47 454,977 -5.3 480,420.85 0 长期投资114,818.06 9.92 104,459.47 31.4 79,496.9 0 固定资产17,430.83 -4.09 18,173.49 -8.94 19,957.2 0 存货12,685.81 -92.8 176,082.4 58.9 110,813.62 0 应收账款93,640.11 44.52 64,794.29 2.15 63,429.42 0 货币性资产113,854.61 -7.78 123,459.42 -16.7 148,218.82 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
东华科技2020年一季度负债总额为420,204.77万元，资本金为
54,536.64万元，所有者权益为232,027.87万元，资产负债率为64.43%。

在负债总额中，流动负债为360,957.29万元，占负债和权益总额的55.34%；
短期借款为1,000万元，非流动负债为59,247.48万元，金融性负债占资金来源总额的9.24%。

负债及权益构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额652,232.64 100.00 614,441.51 100.00 610,102.77 100.00 所有者权益232,027.87 35.57 216,297.96 35.20 200,652.36 32.89 流动负债360,957.29 55.34 326,028.1 53.06 353,503.41 57.94 非流动负债59,247.48 9.08 72,115.46 11.74 55,947 9.17
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的64.87%，资金成本相对较低。

企业短期融资性负债约占流动负债的3.13%。