保理基本知识
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保理业务知识一、保理的定义:是指供应商以赊销、承兑交单等方式,向买方销售货物或者提供服务而产生应收帐款,保理商对这些应收帐款进行核准和购买,并向供应商提供资信调查、资金融通、销售分类帐管理、帐款催收、坏帐担保等一系列服务的综合金融业务。
适用范围:·希望获得发展资金或缓解资金链压力的企业·希望获得专业账目管理或财务咨询的企业·希望化解客户信用风险或交易风险的企业·希望获得销售信息扩大产品销路的企业·希望从繁重琐碎的催收应收帐款事务中解脱的企业二、国内保理卖方将其与买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制及坏账担保等各项相关金融服务。
主要分为有追索权公开型融资性保理、有追索权隐蔽型融资性保理、无追索权公开型融资性保理、非融资性保理。
1、对卖方的益处:将未到期的应收账款立即转换为现金,改善财务结构对买方提供更有竞争力的远期付款条件,拓展市场,增加销售买方的信用风险由保理商承担,收款有保障资信调查、账务管理和账款追收等由保理商负责,节约管理成本2、对买方的益处:利用优惠的远期付款条件,加速资金周转,创造更大效益节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用三、供应链融资生产商向保理商申请融资购买原料或零件,保理商以原料或零件为抵押提供资金并控制资金的使用和支付。
生产商以赊销方式出售产品后,保理商以生产商应收帐款为基础提供应收款的催收、销售分类帐管理、信用风险控制、坏账担保等保理服务。
1.生产商在生产阶段即可获得融资补充生产资金短缺2.由保理商监督原料或零件的供应,保证生产的顺利进行3.生产商对买方提供更有竞争力的远期付款条件,拓展市场,增加销售4.保理商对厂商采购、生产、销售、收款整个经营链提供全程服务和保证四、结构性融资通过各种直接、间接融资渠道,综合考虑宏观、微观经济及市场因素,保理商为客户量身定做适合客户需求的融资组合方案,以最高的效率、最低的成本、最便捷的操作满足客户的融资需求。
保理(Factoring)目录[隐藏]∙ 1 什么是保理∙ 2 保理的特点[2]∙ 3 保理的分类[3]∙ 4 保理的内容[4]∙ 5 保理的融资方式∙ 6 申请保理业务的条件∙7 保理的业务操作流程∙8 福费廷与保理的比较[4]∙9 相关条目∙10 参考文献[编辑]什么是保理保理全称为保付代理, 又称承购应收账款、托收保付, 是指保理商承担进口商的信用风险, 进口国的政治风险以及转移风险的出口融资业务。
[1]保理是指出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构),由保理商向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时,出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险责任的做法。
[编辑]保理的特点[2]1.保理组织承担了信贷风险出口商将单据卖断给保理组织,这就是说如果海外进口商拒付货款或不按期付款等,保理组织不能向出口商行使追索权,全部风险由其承担。
这是保理业务的最主要的特点和内容。
保理组织设有专门部门,有条件对进口商资信情况进行调查,并在此基础上决定是否承购出口商的票据。
只要得到该组织的确认,出口商就可以赊销方式出售商品,并能避免货款收不到的风险。
2.保理组织承担资信调查、托收、催收账款,甚至代办会计处理手续出卖应收债权的出口商,多为中小企业,对国际市场了解不深,保理组织不仅代理他们对进口商进行资信调查,并且承担托收货款的任务;有时他们还要求出口商交出与进口商进行交易磋商的全套记录,以了解进口商负债状况及偿还能力。
一些具有季节性的出口企业,每年出口时间相对集中,他们为减少人员开支,还委托保理组织代其办理会计处理手续等等。
所以,保理业务是一种广泛的、综合的服务,不同于议付业务,也不同于贴现业务。
这是保付代理业务的另一个主要内容与特点。
商业保理公司
(一)商业保理的意义
1、商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案,包括
融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。
保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。
如果采购商无法付款,保理商则付款给供应商.
2、保理合同是指不论是否出于融资目的,供应商为实现应收账款分户管理、账款催
收、防范坏账中的一项或多项功能,将已经或即将形成的应收账款转让给保理商的合同。
3、
(二)适用对象
主要适用于上市公司与国企的应收账款数量较多、质量较好,且购货方相对较为稳定的法人客户
(三)行业特点
1、能满足客户多方面融资需求
2、能解决客户担保难问题
3、能与客户保持良好、稳定的业务往来
4、帮助客户改善资产状况,优化资产负债表结构
(四)商业保理公司的行业前景
一句话概括:融资租赁的昨天,是商业保理的今天。
融资租赁的今天,是商业保理的明天。
商业保理的前景广阔,是因为国内赊销盛行,大量的中小企业面临账期过长、资金周转困难问题.商业保理对应的是国内应收账款融资市场。
这个市场正由于经济下行、买方强势、账期拖延而变得越来越大,因此中小型企业面临着解决资金周转、
解决账期问题的生存需求。
而商业保理本身就是解决企业应收账款一系列问题的金融服务,在
将来只会显得越来越重要
(五)商业保理公司的分类
根据购货方保理商是否承担担保付款责任,保理可分为双保理和单保理;根据保理公司是否保理对销货方的追索权,保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理;按是否想购货方公开应收账款债权转让的事实,可分为公开保理和隐蔽保理。
保理业务基础知识介绍保理业务是指一家企业通过将其应收账款转让给保理公司,并由保理公司对应收账款进行管理、催收和融资的一种业务模式。
它可以帮助企业快速融资、降低风险和提高流动性。
以下是保理业务的基础知识介绍。
保理业务的类型:1.国内保理:指在同一国家内的应收账款转让和融资业务。
2.出口保理:指国内出口企业将其对外销售的应收账款转让给保理公司,并由保理公司提供融资和风险管理。
3.进口保理:指国内企业向国外供应商采购商品或服务,并将应付账款转让给保理公司,同时获得融资和风险管理。
保理业务的基本流程:1.企业选择保理公司作为合作伙伴,并达成合作协议。
2.企业将应收账款转让给保理公司,通常通过签署转让协议和收款指令。
3.保理公司对应收账款进行核查和评估,并根据风险情况决定是否接受转让和提供融资。
4.保理公司向企业提供融资,通常以应收账款为抵押,提供的融资金额一般是应收账款的一定比例。
5.保理公司负责应收账款的管理和催收工作,减轻企业的催收压力。
6.保理公司从应收账款中扣除服务费和利息,并将剩余部分返还给企业。
保理业务的优势:1.融资便利:企业可以通过保理业务快速获得短期融资,提高企业的流动性。
2.降低风险:保理公司对应收账款进行风险评估和管理,可以减轻企业的坏账风险。
3.提高资金利用率:通过将应收账款转让给保理公司,企业可以将资金迅速回笼,用于再投资或其他用途。
4.专业催收:保理公司专业的催收团队可以更有效地催收应收账款,提高企业的回款率。
5.解决对外贸易融资问题:出口保理和进口保理可以帮助企业在国际贸易中解决融资问题,加强国际竞争力。
保理业务的注意事项:1.选择合适的保理公司:企业应选择信誉良好、资金实力强大、专业技术水平高的保理公司作为合作伙伴。
2.了解费用和利率:企业应了解保理公司的服务费用和利率,并与其他金融机构做比较,选择最合适的融资方案。
3.小心不良保理:企业应警惕不良保理,即以应收账款为名进行非法融资的行为,应选择合法合规经营的保理公司。
什么是保理_保理的意思保理作为比较新的国际贸易结算手段,已经有十多年的历史了,而且逐渐成熟,并被更多出口商采用。
那么你对保理了解多少呢?以下是由店铺整理关于什么是保理的内容,希望大家喜欢!什么是保理保理(Factoring)全称保付代理,又称托收保付,卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构),由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时,卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者(保理商)管理应收账款的做法。
保理新定义,又称保险处理、理赔。
保理的分类保理业务分为国际保理和国内保理,其中的国内保理是根据国际保理发展而来。
国际保理又叫国际付款保理或保付代理。
它是指保理商通过收购债权而向出口商提供信用保险或坏账担保、应收账款的代收或管理、贸易融资中至少两种业务的综合性金融服务业务,其核心内容是通过收购债权方式提供出口融资。
与国际保理不同的是,国内保理的保理商、保理申请人、商务合同买方均为国内机构。
保理服务项目保理又称保付代理、托收保付,是贸易中以托收、赊销方式结算贷款时,出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。
保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。
与传统结算方式相比,保理的优势主要在于融资功能。
保理商为其提供下列服务中的至少两项:贸易融资保理商可以根据卖方的资金需求,收到转让的应收账款后,立刻对卖方提供融资,协助卖方解决流动资金短缺问题。
销售分户账管理保理商可以根据卖方的要求,定期向卖方提供应收账款的回收情况、逾期账款情况、账龄分析等,发送各类对账单,协助卖方进行销售管理。
应收账款的催收保理商有专业人士从事追收,他们会根据应收账款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段,协助卖方安全回收账款。
保理的法律基础知识保理:商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益,并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少一项业务的经营活动。
《小微企业应收账款融资专项行动工作方案》商业保理公司要专注于小微企业应收账款融资业务,提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收等综合服务。
《应收账款质押管理办法》应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权,包括现有的和未来的金钱债权,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权,以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。
本办法所称的应收账款包括下列权利:(一)销售、出租产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用,出租动产或不动产等;(二)提供医疗、教育、旅游等服务或劳务产生的债权;(三)能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公用事业项目收益权;(四)提供贷款或其他信用活动产生的债权;(五)其他以合同为基础的具有金钱给付内容的债权。
应收账款融资:以应收账款合法、有效转让为前提的融资服务。
应收账款管理:商业保理企业受让应收账款后,对应收账款的风险进行评估和管理,建立台账及时对应收账款的回款情况、逾期情况进行跟踪和管理,在应收账款发生或可能发生风险时及时提出预警,并且提出风险解决方案。
应收账款催收:指商业保理企业对所受让的应收账款进行收付结算与催收的行为,但不包括在未受让应收账款的情形下受托从事催收的行为。
信用风险担保:商业保理企业根据债务人资信状况为保理申请人核定一定金额的债务人信用额度,并在核准额度内,对应收账款提供约定的信用风险担保服务。
商业保理流程图:保理的分类:1、有追索权保理VS 无追索权保理2、明保理VS 暗保理是否对卖方具有追索权利3、融资保理VS 非融资保理4、正向保理VS 反向保理保理与信贷的区别:➢关注点不同保理:基础交易真实性和付款的核心企业信用。
什么是保理?你需要了解的基础知识“保理(Factoring)全称是保付代理,又称托收保付,是卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构),由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
”一、保理业务的简介在当前国内外贸易不断扩张的形势下,为了维持良好的合作关系,卖方企业一般都会给予买方企业一定的赊账期,但是由于买方企业的信用层次不齐,卖方企业就很可能面临由于赊销而遭受到的资金紧张和买方信用风险等问题。
怎样能更好的权衡这两方面问题呢?一种集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务就应运而生—保理。
目前在国内,保理作为一项新兴的业务正在逐渐被广大银行所推出,被广大企业所采用。
那什么是保理呢?保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。
根据该契约,卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与卖方(债务人)订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供下列服务中的至少两项:贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。
二、保理业务的优势对于供货商,首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件,既维护了良好的客户关系,又能够确保资金的及时回笼,加速了资金的流通,增加了企业的利润。
其次,开展保理业务之后可以由银行进行账款的催收和信用风险的控制,在一定程度上将风险转嫁给了银行。
此外,相比较信用证交易的繁琐,保理业务的手续相对简便。
对于进货商来说,由于银行为供货商提供了提前的资金融通,因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件,有利于进货商的业务扩大,利润的增加。
三、保理业务的基本分类在实际的运用中,保理业务有多种不同的操作方式。
一般可以分为:有追索权和无追索权的保理;明保理和暗保理;折扣保理保理和到期保理。
关于保理业务知识一、业务简介保理业务是指销售商将其现在或将来的基于其与购货商(债务人)订立的货物销售或服务合同产生的应收账款转让给银行,从而获得银行为其提供的商业资信调查、贸易融资、应收账款管理及信用风险担保等方面的综合性金融服务。
1. 保理关系框架和保理关系人销售商是指采取商业信用形式出售货物或提供服务从而拥有应收账款债权的企业。
购货商是指以商业信用形式购买货物或接受服务并承担责任的企业。
应收账款是指购销双方在真实贸易背景交易的基础上以商业信用形式出售货物或提供服务额而产生的唯一、具体、特定和排他的无争议合法债权。
2. 保理的功能主要系列有:销售分账户管理、货款回收、信用控制、坏账担保、贸易融资3. 保理与权利质押的区别根本的区别是银行对购货商行使权力的条件和方式不同。
前者是银行在应收账款到期时以债权人身份行使权力,后者则必须是在销售商不按期归还贷款的前提下,银行以质押权人的身份行使权力。
4. 信用风险担保是指销售商与银行鉴定保理协议后,银行为购货商(债权人)核定一个信用额度,并且在协议执行过程中,根据购货商(债务人)资信情况变化对信用额度进行调整,对于销售商已在核定信用额度内发货所产生的应收账款,银行提供自身确认的保理额度内的风险担保。
二、业务种类保理业务根据委托者权益转让程度的不同,可分为有追索权(回购型)保理和无追索权(非回购型)保理;按是否公开保理银行的名称或保理关系来划分,有分为公开保理和隐蔽保理。
1. 有追索权(回购型)保理是指销货商将符合保理协议约定条件且经银行认可的应收账款债权转让给银行,约定应收账款债权不能如期足额回收时,由销售商负责等额回购(含置换),银行对销售商有追索权。
2. 无追索权(非回购型)保理是指销售商将符合保理协议约定条件且经银行认可的应收账款债权售与银行取得商业资信调查、贸易融资、销售分账户管理、应收账款催收、信用风险担保等服务。
购货商因财务或资信原因不能履行付款责任时银行业必须按其确认的保理额度向销或商支付全额保理款项。
1、融资保理与非融资保理
融资保理是指保理商以受让权利人因提供货物、服务或设施而产生的应收账款为前提,提供贸易融资的保理。
非融资保理,是指保理商不向权利人提供贸易融资,只提供销售分户账管理,客户资信调查与聘雇、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务的保理。
区分意义:主要是为了区分保理商的服务功能定位。
在国内,保理融资为主要功能,几乎不能存在不要融资的保理业务,这与国内企业外源性童子渠道的路径安排相适应,也与现有商业保理商的功能定位错位有关。
商业保理商应强化保理保理的其他服务功能,如销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等。
2、有追索权保理与无追索权的保理
有追索权保理又称回购保理,是指保理商在一定情形下,可以要求转让人回购全部或部分已经转让的应收账款,归还已支付的对价款、预付款本金,并支付利息及相关费用的保理。
无追索权保理又称买断保理,是指保理商受让转让人的应收账款后,在发生应收账款债务人信用风险时不能再向转让人追索已支付的对价款,或者须向转让人给负相应的担保款的保理。
区分意义:有追索权的保理商不承担应收账款债务人的信用风险,无追索权保理中的保理商承担应收账款债务人的全部或部分信用风险。
区分的主要意义在于,保理商多陈丹的风险程度有所不同,应收账款债权人的会计处理规定有所差异,保理业务的风险控制手段也应有所不同。
(有追索权保理应作为以应收账款为质押的借款进行会计处理,在资产负债表上作为负债列示。
应收账款债权已经转移,应按照出售应收债权处理,应确认相关损益)
3、预付保理与到期保理
预付保理是指保理人受让权利人因提供货物、服务或设施二产生的应收账款,预先垫付全部或一定比例的款项,剩余款项待应收账款到期日或应收账款回收后再支付,或者在债务人出现信用风险不能支付的情况下由保理商给付担保款的保理。
到期保理又称定期保理,是指保理商受让那个权利人因提供货物、服务或设施而产生的应收账款,承担债务人的信用风险,但不向权利人提供贸易融资,直到应收账款到期日或应收账款回收后才支付对价款,或者在债务人出现信用风险不能支付的情况下由保理商给付担保款的保理。
意义:到期保理适用于没有融资要求,但希望获得保理商提供销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务的客户。
预付保理是在早期到期保理业务的基础上发展起来的,它满足了客户融资的需求。
在到期保理中,保理商一般收取佣金和费用,在预付保理中,保理商还要收取比银行利息略高的融资利息。
预付保理、到期保理与融资保理、非融资保理的区别在于,前二者中保理商要承担债务人的信用风险,而非融资保理中保理商一般无需承担债务人的信用风险。
二、商业保理存在的法律风险
1、应收账款合法性风险
只有合法、有效的应收账款转让才能得到法律保护。
合同无效的情形:1、乙方以欺诈胁迫的手段订立合同,损害国家利益2、恶意串通,损害国家、集体或者第三人利益3、以合同形式掩盖非法目的4、损害社会公共利益5、违反法律、行
政法规的强制性规定
2、应收账款转让限制性风险
合同法规定,下列三种情形产生的应收账款不得转让:1、根据合同性质不得转让的债权。
包括以特定身份为基础的债权,以特定债权人为基础的债权,基于债权人与债务人特殊信任关系的债权2、根据当事人约定不得转让的债权3、根据法律规定不得转让的债权。
3、应收账款转让通知风险
4、应收账款发生债务抵消风险
卖方对买方如果也存在债务,卖方可以行使抵销权,这势必会对爆了四行实现债权带来一定的风险。
因此,保理商在叙做保理业务时应当充分核实应收账款性质,排除受让可能发生债务抵消的瑕疵债权。
5、法律适用风险
我们没有专门的法律、法规规范保理业务,一旦发生纠纷,只能适用《民法通则》、合同法等基础法律,保理商在拟定保理合同时,应适当引用保理行业的国际规则条款,如果国际规则条款不违背现行法律,发生争议后,司法机关确认引用规则,保护保理商利益。
三、法律风险防范措施
1、严格审查基础合同
基础合同是否合法有效。
如交易背景是否真实,合同双方签字人是都有权签署基础合同,合同双方的印鉴是否真实。
基础合同是否已履行,是够有债务人出具的基础合同已履行的证明,或提供合同已履行的其他相关材料。
应收账款转让通知是否有效到达债务人,是够已经取得通知回执或送达的证明,债务人对应收账款转让是否有异议。
有担保时,担保合同是否有效签署,在抵押,质押担保时,手续是够有效办理完毕。
基础合同约定的付款安排与保理合同约定的还款安排是否一致,在以交货作为融资基础时,融资进度是否与交货进度一致。
2、完善保理合同
合同必须包含以下条款来保障应收账款的安全性:
由转让人在保理合同中作出明确承诺:一,转让人已经或即将全部履行基础合同项下的责任与义务;按照基础合同规定向债务人提供了符合贸易或服务合同要求的商品、服务并提供相关的材料。
第二、基础合同不存在任何阻碍应收账款可转让的因素。
三、对已转让给保理商的应收账款未经保理商允许,不再进行处理,转让,赠送等,也不再向债务人追索;在保理合同期限内,未经保理商书面同意,转让人不得以任何方式将应收账款质押给第三人,未经保理商书面同意,暴力合同不得转让。
四、未经保理商同意,转让人不得对基础合同作出任何变更。
应收账款转让通知应当由转让人发给债务人,经授权也可以由保理商发给债务人。
;应收账款转让通知直接关系到保理商的利益,是应收账款转让对债务人生效要件之一,因此,在公开型保理合同中应当对通知的方式作出详细的规定。
在应收账款转让通知书上,应将特定应收账款的意思、应向保理商特定账户支付等情况,具体列明。
在国内保理业务中,应当明确约定使用国内相关的法律外,在国内法没有明确规定的情况下,可以使用商业惯例;在商业惯例不好判断时,可以参考国际保理商联合会《国际保理业务通用规则》和国际统一私法协会《国际保理公约》的规定,以此作为对国际保理业务中交易习惯的认定,调整保理合同双方之间的民事法律关系,维护自己利益。