保理基本知识

保理业务知识一、保理的定义:是指供应商以赊销、承兑交单等方式，向买方销售货物或者提供服务而产生应收帐款，保理商对这些应收帐款进行核准和购买，并向供应商提供资信调查、资金融通、销售分类帐管理、帐款催收、坏帐担保等一系列服务的综合金融业务。

适用范围：·希望获得发展资金或缓解资金链压力的企业·希望获得专业账目管理或财务咨询的企业·希望化解客户信用风险或交易风险的企业·希望获得销售信息扩大产品销路的企业·希望从繁重琐碎的催收应收帐款事务中解脱的企业二、国内保理卖方将其与买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制及坏账担保等各项相关金融服务。

主要分为有追索权公开型融资性保理、有追索权隐蔽型融资性保理、无追索权公开型融资性保理、非融资性保理。

1、对卖方的益处：将未到期的应收账款立即转换为现金，改善财务结构对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售买方的信用风险由保理商承担，收款有保障资信调查、账务管理和账款追收等由保理商负责，节约管理成本2、对买方的益处：利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用三、供应链融资生产商向保理商申请融资购买原料或零件，保理商以原料或零件为抵押提供资金并控制资金的使用和支付。

生产商以赊销方式出售产品后，保理商以生产商应收帐款为基础提供应收款的催收、销售分类帐管理、信用风险控制、坏账担保等保理服务。

1.生产商在生产阶段即可获得融资补充生产资金短缺2.由保理商监督原料或零件的供应，保证生产的顺利进行3.生产商对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售4.保理商对厂商采购、生产、销售、收款整个经营链提供全程服务和保证四、结构性融资通过各种直接、间接融资渠道，综合考虑宏观、微观经济及市场因素，保理商为客户量身定做适合客户需求的融资组合方案，以最高的效率、最低的成本、最便捷的操作满足客户的融资需求。

保理（Factoring）目录[隐藏]∙ 1 什么是保理∙ 2 保理的特点[2]∙ 3 保理的分类[3]∙ 4 保理的内容[4]∙ 5 保理的融资方式∙ 6 申请保理业务的条件∙7 保理的业务操作流程∙8 福费廷与保理的比较[4]∙9 相关条目∙10 参考文献[编辑]什么是保理保理全称为保付代理, 又称承购应收账款、托收保付, 是指保理商承担进口商的信用风险, 进口国的政治风险以及转移风险的出口融资业务。

[1]保理是指出口商将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。

[编辑]保理的特点[2]1．保理组织承担了信贷风险出口商将单据卖断给保理组织，这就是说如果海外进口商拒付货款或不按期付款等，保理组织不能向出口商行使追索权，全部风险由其承担。

这是保理业务的最主要的特点和内容。

保理组织设有专门部门，有条件对进口商资信情况进行调查，并在此基础上决定是否承购出口商的票据。

只要得到该组织的确认，出口商就可以赊销方式出售商品，并能避免货款收不到的风险。

2．保理组织承担资信调查、托收、催收账款，甚至代办会计处理手续出卖应收债权的出口商，多为中小企业，对国际市场了解不深，保理组织不仅代理他们对进口商进行资信调查，并且承担托收货款的任务；有时他们还要求出口商交出与进口商进行交易磋商的全套记录，以了解进口商负债状况及偿还能力。

一些具有季节性的出口企业，每年出口时间相对集中，他们为减少人员开支，还委托保理组织代其办理会计处理手续等等。

所以，保理业务是一种广泛的、综合的服务，不同于议付业务，也不同于贴现业务。

这是保付代理业务的另一个主要内容与特点。

商业保理公司
（一）商业保理的意义
1、商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案，包括
融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。

保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。

如果采购商无法付款，保理商则付款给供应商.
2、保理合同是指不论是否出于融资目的，供应商为实现应收账款分户管理、账款催
收、防范坏账中的一项或多项功能，将已经或即将形成的应收账款转让给保理商的合同。

3、
（二）适用对象
主要适用于上市公司与国企的应收账款数量较多、质量较好，且购货方相对较为稳定的法人客户
（三）行业特点
1、能满足客户多方面融资需求
2、能解决客户担保难问题
3、能与客户保持良好、稳定的业务往来
4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构
（四）商业保理公司的行业前景
一句话概括：融资租赁的昨天，是商业保理的今天。

融资租赁的今天,是商业保理的明天。

商业保理的前景广阔，是因为国内赊销盛行,大量的中小企业面临账期过长、资金周转困难问题.商业保理对应的是国内应收账款融资市场。

这个市场正由于经济下行、买方强势、账期拖延而变得越来越大,因此中小型企业面临着解决资金周转、
解决账期问题的生存需求。

而商业保理本身就是解决企业应收账款一系列问题的金融服务,在
将来只会显得越来越重要
（五）商业保理公司的分类
根据购货方保理商是否承担担保付款责任，保理可分为双保理和单保理；根据保理公司是否保理对销货方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理;按是否想购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。

保理业务基础知识介绍保理业务是指一家企业通过将其应收账款转让给保理公司，并由保理公司对应收账款进行管理、催收和融资的一种业务模式。

它可以帮助企业快速融资、降低风险和提高流动性。

以下是保理业务的基础知识介绍。

保理业务的类型：1.国内保理：指在同一国家内的应收账款转让和融资业务。

2.出口保理：指国内出口企业将其对外销售的应收账款转让给保理公司，并由保理公司提供融资和风险管理。

3.进口保理：指国内企业向国外供应商采购商品或服务，并将应付账款转让给保理公司，同时获得融资和风险管理。

保理业务的基本流程：1.企业选择保理公司作为合作伙伴，并达成合作协议。

2.企业将应收账款转让给保理公司，通常通过签署转让协议和收款指令。

3.保理公司对应收账款进行核查和评估，并根据风险情况决定是否接受转让和提供融资。

4.保理公司向企业提供融资，通常以应收账款为抵押，提供的融资金额一般是应收账款的一定比例。

5.保理公司负责应收账款的管理和催收工作，减轻企业的催收压力。

6.保理公司从应收账款中扣除服务费和利息，并将剩余部分返还给企业。

保理业务的优势：1.融资便利：企业可以通过保理业务快速获得短期融资，提高企业的流动性。

2.降低风险：保理公司对应收账款进行风险评估和管理，可以减轻企业的坏账风险。

3.提高资金利用率：通过将应收账款转让给保理公司，企业可以将资金迅速回笼，用于再投资或其他用途。

4.专业催收：保理公司专业的催收团队可以更有效地催收应收账款，提高企业的回款率。

5.解决对外贸易融资问题：出口保理和进口保理可以帮助企业在国际贸易中解决融资问题，加强国际竞争力。

保理业务的注意事项：1.选择合适的保理公司：企业应选择信誉良好、资金实力强大、专业技术水平高的保理公司作为合作伙伴。

2.了解费用和利率：企业应了解保理公司的服务费用和利率，并与其他金融机构做比较，选择最合适的融资方案。

3.小心不良保理：企业应警惕不良保理，即以应收账款为名进行非法融资的行为，应选择合法合规经营的保理公司。

什么是保理_保理的意思保理作为比较新的国际贸易结算手段，已经有十多年的历史了，而且逐渐成熟，并被更多出口商采用。

那么你对保理了解多少呢?以下是由店铺整理关于什么是保理的内容，希望大家喜欢!什么是保理保理(Factoring)全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商(提供保理服务的金融机构)，由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者(保理商)管理应收账款的做法。

保理新定义，又称保险处理、理赔。

保理的分类保理业务分为国际保理和国内保理，其中的国内保理是根据国际保理发展而来。

国际保理又叫国际付款保理或保付代理。

它是指保理商通过收购债权而向出口商提供信用保险或坏账担保、应收账款的代收或管理、贸易融资中至少两种业务的综合性金融服务业务，其核心内容是通过收购债权方式提供出口融资。

与国际保理不同的是，国内保理的保理商、保理申请人、商务合同买方均为国内机构。

保理服务项目保理又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊销方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。

保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险承担于一体的综合性金融服务。

与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。

保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收账款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺问题。

销售分户账管理保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收账款的回收情况、逾期账款情况、账龄分析等，发送各类对账单，协助卖方进行销售管理。

应收账款的催收保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收账款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收账款。

保理的法律基础知识保理：商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益，并向转让人提供应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少一项业务的经营活动。

《小微企业应收账款融资专项行动工作方案》商业保理公司要专注于小微企业应收账款融资业务，提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收等综合服务。

《应收账款质押管理办法》应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利以及依法享有的其他付款请求权，包括现有的和未来的金钱债权，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权，以及法律、行政法规禁止转让的付款请求权。

本办法所称的应收账款包括下列权利：（一）销售、出租产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用，出租动产或不动产等；（二）提供医疗、教育、旅游等服务或劳务产生的债权；（三）能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等基础设施和公用事业项目收益权；（四）提供贷款或其他信用活动产生的债权;（五）其他以合同为基础的具有金钱给付内容的债权。

应收账款融资：以应收账款合法、有效转让为前提的融资服务。

应收账款管理：商业保理企业受让应收账款后，对应收账款的风险进行评估和管理，建立台账及时对应收账款的回款情况、逾期情况进行跟踪和管理，在应收账款发生或可能发生风险时及时提出预警，并且提出风险解决方案。

应收账款催收：指商业保理企业对所受让的应收账款进行收付结算与催收的行为，但不包括在未受让应收账款的情形下受托从事催收的行为。

信用风险担保：商业保理企业根据债务人资信状况为保理申请人核定一定金额的债务人信用额度，并在核准额度内，对应收账款提供约定的信用风险担保服务。

商业保理流程图：保理的分类：1、有追索权保理VS 无追索权保理2、明保理VS 暗保理是否对卖方具有追索权利3、融资保理VS 非融资保理4、正向保理VS 反向保理保理与信贷的区别：➢关注点不同保理：基础交易真实性和付款的核心企业信用。

什么是保理？你需要了解的基础知识“保理（Factoring）全称是保付代理，又称托收保付，是卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

”一、保理业务的简介在当前国内外贸易不断扩张的形势下，为了维持良好的合作关系，卖方企业一般都会给予买方企业一定的赊账期，但是由于买方企业的信用层次不齐，卖方企业就很可能面临由于赊销而遭受到的资金紧张和买方信用风险等问题。

怎样能更好的权衡这两方面问题呢？一种集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务就应运而生—保理。

目前在国内，保理作为一项新兴的业务正在逐渐被广大银行所推出，被广大企业所采用。

那什么是保理呢？保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。

根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与卖方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保。

二、保理业务的优势对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。

其次，开展保理业务之后可以由银行进行账款的催收和信用风险的控制，在一定程度上将风险转嫁给了银行。

此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简便。

对于进货商来说，由于银行为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。

三、保理业务的基本分类在实际的运用中，保理业务有多种不同的操作方式。

一般可以分为：有追索权和无追索权的保理；明保理和暗保理；折扣保理保理和到期保理。

关于保理业务知识一、业务简介保理业务是指销售商将其现在或将来的基于其与购货商（债务人）订立的货物销售或服务合同产生的应收账款转让给银行，从而获得银行为其提供的商业资信调查、贸易融资、应收账款管理及信用风险担保等方面的综合性金融服务。

1. 保理关系框架和保理关系人销售商是指采取商业信用形式出售货物或提供服务从而拥有应收账款债权的企业。

购货商是指以商业信用形式购买货物或接受服务并承担责任的企业。

应收账款是指购销双方在真实贸易背景交易的基础上以商业信用形式出售货物或提供服务额而产生的唯一、具体、特定和排他的无争议合法债权。

2. 保理的功能主要系列有：销售分账户管理、货款回收、信用控制、坏账担保、贸易融资3. 保理与权利质押的区别根本的区别是银行对购货商行使权力的条件和方式不同。

前者是银行在应收账款到期时以债权人身份行使权力，后者则必须是在销售商不按期归还贷款的前提下，银行以质押权人的身份行使权力。

4. 信用风险担保是指销售商与银行鉴定保理协议后，银行为购货商（债权人）核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据购货商（债务人）资信情况变化对信用额度进行调整，对于销售商已在核定信用额度内发货所产生的应收账款，银行提供自身确认的保理额度内的风险担保。

二、业务种类保理业务根据委托者权益转让程度的不同，可分为有追索权（回购型）保理和无追索权（非回购型）保理；按是否公开保理银行的名称或保理关系来划分，有分为公开保理和隐蔽保理。

1. 有追索权（回购型）保理是指销货商将符合保理协议约定条件且经银行认可的应收账款债权转让给银行，约定应收账款债权不能如期足额回收时，由销售商负责等额回购（含置换），银行对销售商有追索权。

2. 无追索权（非回购型）保理是指销售商将符合保理协议约定条件且经银行认可的应收账款债权售与银行取得商业资信调查、贸易融资、销售分账户管理、应收账款催收、信用风险担保等服务。

购货商因财务或资信原因不能履行付款责任时银行业必须按其确认的保理额度向销或商支付全额保理款项。

保理知识点总结一、保理的定义保理是指出口商通过将其应收账款转让给保理公司，获得资金的一种融资服务。

保理业务通常包括应收账款融资、信用管理、催收服务等，是一种综合性的贸易融资服务模式。

保理业务分为国内保理和国际保理，国内保理是指在同一国家境内进行的保理业务，而国际保理是指跨国界进行的保理业务。

二、保理的类型1.有追索权保理有追索权保理是指保理公司向出口商提供融资，同时要求出口商在应收账款到期时无条件支付，如果应收账款逾期，保理公司有权向出口商追索款项。

2.无追索权保理无追索权保理是指保理公司向出口商提供融资，出口商将应收账款转让给保理公司后，出口商对该笔应收账款不再承担任何追索责任。

3.单保理单保理是指只有一家保理公司参与到保理业务中，出口商与该保理公司签订保理协议，保理公司直接向出口商提供融资服务。

4.双保理双保理是指有两家或两家以上的保理公司参与到保理业务中，一家为进口商的保理公司，另一家为出口商的保理公司，通过双保理可以提高融资的可靠性和安全性。

三、保理的操作流程1.签订合同出口商与保理公司签订保理合同，明确各自的权利和义务，约定融资金额、利率、融资期限等事项。

2.出口商发货出口商根据订单生产货物，并发货给进口商，将发货信息通知保理公司。

3.提供资料出口商向保理公司提供相关的商业发票、装箱单、提单、订单等单据资料。

4.出口商申请融资出口商向保理公司申请融资，保理公司审核资料，并根据应收账款向出口商提供融资。

5.保理公司向进口商提供资料保理公司向进口商提供相关的提单、发票等单据，并通知进口商将货款支付给保理公司。

6.进口商支付货款进口商根据保理公司提供的单据信息，将货款支付给保理公司。

7.出口商收取融资保理公司收到货款后，向出口商支付已融资的款项。

四、保理的优缺点1.优点（1）提供资金周转：保理业务可以帮助出口商及时获得资金，解决销售货物后的资金周转问题。

（2）提供信用服务：保理公司可以为出口商提供信用管理、催收等服务，减少出口商的信用风险。

保理业务知识点一、知识概述《保理业务》①基本定义：保理业务简单来说，就是企业把自己的应收账款卖给保理商。

比如说，企业A给企业B供货了，企业B还没给钱，这时候企业A 就可以把这笔应该从企业B那儿收到的钱，像卖东西一样卖给保理商。

然后保理商就给企业A一笔钱（当然不会是应收账款的全额啦，具体多少有算法呢），这个过程就叫保理业务。

②重要程度：在金融领域里，保理业务还挺重要的。

它能让企业更快地拿到钱，盘活资金，对于企业的资金周转很有帮助。

就好比是企业在等钱的时候很渴，保理业务就像送水的，能缓解企业的资金紧张状况。

③前置知识：得大概了解应收账款是什么东西，就是企业卖了货或者提供了服务，该收到的钱。

还得对基本的金融交易有个概念，像什么是债权债务之类的。

④应用价值：实际应用场景挺多的。

比如一些中小型企业，资金本来就不宽裕，做了一单大生意但钱拿回来慢，就可以用保理业务迅速拿到钱再去做别的生意。

还有外贸企业，经常会面临国外客户付款慢的情况，这时候保理业务就能派上大用场了。

二、知识体系①知识图谱：在金融学科里，保理业务算是非银行金融业务这个大分支里的一部分。

它与信贷业务啊，票据业务啊这些都有点关系，算是解决企业资金问题的一种手段，就像不同的菜在金融这桌大餐里各自发挥味道一样。

②关联知识：和信用管理是有联系的，毕竟涉及到应收账款，就得看欠款企业的信用好不好。

还有和风险管理也相关，保理商不能光接业务，也要评估自己能不能收回钱，这就涉及到风险的管理了。

③重难点分析：掌握的难度在于应收账款风险的评估这块。

一方面是欠款企业会不会按时给钱不确定，另一方面保理商得算清楚自己给企业多少钱合适，这里面各种因素要考虑清楚。

关键点就是对风险的把控，包括对应收账款的梳理、对企业的信用调查。

④考点分析：在金融相关的考试里，可能会出选择或者简答题。

比如说“保理业务涉及哪几个主体”之类的。

对于金融专业从业者的相应职业考试，也算是一种比较重要的考查点。

国内保理业务基础知识看完秒懂国内保理是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销（O/A）的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。

卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。

其中销售分户账管理是指在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。

其中应收帐款的催收是指保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。

保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段等各种方式从债务人那里收回款项。

其中信用风险控制与坏账担保是指卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。

对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。

保理业务有很多种服务划分方式，常见的颗粒度较大的划分方式为可按业务参与当事人所处地域或者按保理商对卖方企业是否有追索权两个纬度来划分业务品种如按业务参与当事人所处地域的纬度来划分，可分为国际保理和国内保理，国际保理业务中进口商（买方）和进口保理商和出口商及出口保理商不在同一国家，由进口保理商对进口商开展国际进口保理业务，由出口保理商对出口商开展国际出口保理业务，出口保理商与进口保理商之间开展相互保理业务，而国内保理各当事人都在同一国家。

如按保理商对卖方是否有追索权的纬度来划分，可分为有追索权保理及无追索权保理，如应收账款到期买方未付款或未足额付款，如为有追索权保理，卖方按事前预定无条件回购剩余应收账款，如为无追索权保理，一般保理商会提供坏账担保服务来承担付款责任。

有追索权保理在实际业务开展过程中一般以服务保理、综合保理的服务品种体现，服务保理是指保理商为企业提供销售分户帐管理、应收账款催收等应收账款管理服务，综合保理是指保理商为企业提供应收账款融资、销售分户帐管理、应收账款催收等系列服务。

商业银行国内保理业务培训讲义一、保理业务概述1.1 保理的定义保理是指一种以可转让账款、应收账款为基础的融资手段，商业银行通过购买客户的应收账款，并对客户的应收账款进行资信评估和风险控制，以此为基础向客户提供融资服务。

1.2 保理业务的特点1) 充分利用应收账款的价值，实现融资和风险分担；2) 有效提高资金周转速度，减轻企业的资金压力；3) 简化企业融资程序，提高融资的灵活性和便利性；4) 降低企业的信用风险和财务风险；5) 增加企业的获得资金和融资渠道。

二、保理业务的分类和流程2.1 保理业务的分类1) 国内保理：保理业务主要在国内市场进行，是商业银行对国内企业的应收账款提供融资服务。

2) 出口保理：保理业务主要针对企业的出口业务，是商业银行对企业的出口应收账款提供融资服务。

3) 进口保理：保理业务主要针对企业的进口业务，是商业银行对企业的进口应付账款提供融资服务。

2.2 保理业务流程1) 客户申请：客户向商业银行提交保理业务申请，包括申请书、合同和财务报表等。

2) 资信评估：商业银行对客户的资信进行评估，包括客户的信用记录和财务状况等。

3) 合同签订：商业银行与客户签订保理合同，明确双方的权利和义务。

4) 应收账款转让：客户将应收账款转让给商业银行，商业银行支付一定比例的融资款项。

5) 应收账款管理：商业银行对客户的应收账款进行管理和催收，包括账款核查、账款跟踪和催收等工作。

6) 融资追加：客户根据需要向商业银行申请融资追加，商业银行根据客户的应收账款情况提供相应的融资额度。

7) 结清业务：客户根据合同约定的期限和条件结清保理业务。

三、保理业务的风险管理3.1 信用风险管理商业银行应对客户的信用风险进行评估和控制，包括了解客户的信用记录和财务状况，并制定相应的风险管理措施。

3.2 操作风险管理保理业务涉及大量的操作环节，商业银行应建立完善的内部操作流程和风险控制机制，防范操作风险的发生。

3.3 市场风险管理商业银行应关注市场的变化和波动，制定相应的风险管理策略，确保保理业务的正常运行。

保理业务基础知识介绍一、保理业务的简介保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向卖方提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、催收账款等一系列服务的综合金融服务方式。

保理业务是以债权人转让其应收款为前提，集分账户管理、应收账款管理和催收、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。

商业保理的本质是供货商基于商业交易，将采购商的信用转为自身信用实现应收账款的融资。

二、保理业务的分类（1）按有无追索权，可以分为有追索权保理和无追索权保理。

有追索权保理（又称回购型保理），是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，银行或保理机构可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。

无追索权保理（又称买断型保理），是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由银行或保理机构承担应收账款的坏账风险。

（2）按应收账款转让行为是否通知买方，可以分为明保理和暗保理。

明保理是指供应商与保理商签订保理业务合同将债权让与给保理商，在转让之时即通知买方并由买方确认的保理业务。

暗保理是出口保理业务的一种，是指供应商虽然与保理商签订保理业务合同将债权让与保理商，但在转让之时并不立即通知债务人的保理业务。

三、保理业务的优势对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。

其次，开展保理业务之后可以由保理商进行账款的催收和信用风险的控制，在一定程度上将风险转嫁给了保理商。

此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简便。

对于进货商来说，由于保理商为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。

四、保理业务的流程商业保理业务主要涉及保理商、卖方、买方三个主体。

首先，买卖双方必须是有合同的。