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尽调过程中的7大事项及问题清单讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同，关注点可能也不相同。
但是，财务关注，从大的方面讲主要是，业绩是否真实？如果是真实的情况下，是否有投资价值？如果要规范的话利润会不会下降，企业的潜力怎么样？如果资源导入的话，能否快速规范，满足上市或并购等其他要求，如果不能很快满足并购或ipo要求，是否能满足第二轮融资的要求。
业绩真实性可能是投资人最为关心的问题了，如何关注哪些财务尽调的点可能很多人比较清楚，但是如何获取有用的财务尽调资料是发现问题的关键。
财务分析不能仅仅局限于财务报表数据的分析，非报表信息的搜集分析也很重要，尤其是市场，业务数据的分析，报表分析更关注历史财务数据的分析；而非财务信息可以验证财务数据的合理性以及对公司所处的竞争格局和行业地位有所了解，更容易对未来的财务预测和公司发展起到决策作用。
尽调除了看数据也得分析数据，财务指标的分析，核心是比较；跟行业平均水平比较，可以看出好坏；跟企业自身几年数据比较，可以看出变好还是变坏。
1财务报表①内外帐、财务报表：民营企业因税务及其他方面考虑多设置内外帐。
内帐系公司真实财务状况，通常根据收付实现制及现金流水等做账，但是纳税情况及发票情况不合规，需要进行调整；外帐系公司为报税报表，通常根据发票情况入账，但是收入、成本、员工工资、社保、费用等计入不全。
建议收集企业最近两年一期的所得税纳税申报表和内帐财务报表。
对于两年一期的所得税纳税申报表，收集2015年度、2016年度汇算清缴的所得税纳税申报表及2017年一期的所得税纳税申报表（直接扫描税务局盖章的纳税申报表）；对于两年一期的内帐财务报表，如若企业因保密等考虑不愿提供，可以先行通过签订保密协议的方式处理。
通过内外帐财务报表，可以初步估计税务成本，但是企业提供的所谓的内帐也可能是假的，是否有虚增业绩还需要进一步的分析，可以从人工，电费，运费等指标去对比分析，企业是否是内帐所描述的体量，可以从员工的待遇看公司是否真的赚钱，一个赚钱的公司可能厕纸都是双层的，一个不赚钱的公司可能卫生间脏乱差还没厕纸。
财务初步尽调清单一、基本资料1、公司营业执照、成立时政府批文、合同章程及协议2、公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍3、公司内部控制制度建立情况及相关内部控制制度4、公司税务登记证、组织机构代码证5、公司场地租赁协议及相关合同二、财务会计资料1、公司近三年会计凭证及所有日记账、明细账、总账和审计报告2、公司所执行会计政策、会计核算及财务管理制度行业、地方性税收优惠政策、财政补贴的批准文件3、公司现行的验资（验资证明及股权证明书）、评估报告（资产评估报告及其确认通知书）4、存过款的所有银行各账户的对账单及余额调节表5、所得税汇算清缴资料、增值税、营业税及其他税种申报表和缴款书6、公司各循环的内部控制流程（购货、生产、销货、固定资产增减、费用列支等）7、成本核算流程图8、实务资产盘点表（存货、固定资产、现金等）9、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表审计报告10、长短期借款合同，抵押担保资料以上财务资料指最近两年一期的，特殊情况需要往前追溯的，需另行提供三、公司及其全资子企业、控股公司的资产状况1、公司拥有（实际占有和使用）或通过租赁等方式实际占有的土地使用权的清单（1）土地使用权证书（2）以何种方式取得（3）土地使用权出让协议或转让或租赁协议等相关协议（4）足额缴纳土地出让金的凭证（5）没有相应产权证书的，要对如何取得、占有使用现状作出说明2、公司拥有（实际占有和使用）或通过合资、租赁等方式实际取得的房产的清单（1）房屋所有权权证书（2）以何种方式取得（3）购房协议和垫资建设房产协议等（4）合资或合作协议、房屋租赁协议、出租方的房屋所有权证3、商标、商号、专利、非专利技术、特许经营权等无形资产的清单（1）权属证书（2）以何种方式取得（3）无形资产在相关政府部门的登记、备案文件（4）如系受让获得无形资产的所有权，请提供相关转让协议（5）如系与他人合作开发获得无形资产的所有权，请提供合作协议（6）如存在许可他人使用无形资产情况，请提供许可使用协议（7）如存在使用他人无形资产的情况，请提供许可使用协议4、在建工程情况（1）所有在建工程清单（2）投资项目的相关批准文件（3）工程立项批文（4）土地使用权证（5）土地规划许可证（6）工程规划许可证（7）工程开工许可证（8）在建工程的相关合同（包括垫资建设房产协议）（9）在建工程的进展情况，包括但不限于预计总投资额和已投资额，工程实际进度与计划进度的较大差异（如有）及其原因（10）有无重大的工程质量问题5、公司的上述资产是否存在产权纠纷及潜在纠纷；是否有重大资产处置、报废等情况6、公司对上述资产的所有权或使用权的行使有无限制，是否存在担保、抵押或质押等其他权利受到限制的情况7、公司对上述资产是否有涉及诉讼、仲裁或司法强制执行或其他重大争议的事项四、公司及其全资子企业、控股公司的重大债权债务1、公司将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同或文件。
财务尽职调查详细清单
本文档旨在提供财务尽职调查的详细清单，以帮助您全面了解
目标公司的财务状况。
以下是应包含在财务尽职调查中的重要要素：
1. 公司背景信息：
- 公司名称、注册地点、成立日期等基本信息。
- 经营范围、主要产品或服务。
2. 财务报表：
- 最近三年的利润表、资产负债表和现金流量表。
- 注重核对报表的真实性、完整性和准确性。
3. 关联方交易：
- 调查公司是否与其他关联公司进行交易。
- 确保合同条款公平合理，价格合理，并无潜在冲突。
4. 资本结构和股权分析：
- 确定公司的股权结构、股东以及可能存在的股东协议。
- 建议了解与公司股权相关的条款和条件。
5. 重要客户和供应商：
- 调查公司的主要客户和供应商，了解依赖度、交易规模和长期稳定性。
6. 资产和负债调查：
- 评估公司的资产负债比例、资产质量、债务违约风险等。
- 确保没有隐藏的债务和潜在的法律纠纷。
7. 税务问题：
- 调查公司是否存在税务问题或争议。
- 确认是否存在适用的税收豁免或减免。
8. 未来展望：
- 查看公司的战略规划和经营目标。
- 评估公司是否适合投资，并对盈利能力进行合理的预测。
以上是财务尽职调查的详细清单。
在进行财务尽职调查时，请确保独立决策，并参考上述要素进行分析，以为投资决策提供全面的财务信息。
尽职调查清单(公司版)-财务以下是一个尽职调查清单，针对财务方面的内容。
1. 公司的财务报表：在尽职调查期间，需要查看公司的财务报表，这些报表通常包括利润表、资产负债表和现金流量表。
这些报表可以为投资者提供有关公司财务状况的基本信息。
2. 财务预测：了解公司的财务预测，以评估投资机会和回报情况。
财务预测应包括收入、支出、净利润、毛利率、现金流量和资产负债表。
3. 税务问题：了解公司是否存在未付税务和未申报税务的情况。
4. 财务成本和规模：了解公司的财务成本和规模，包括员工薪资、租金和债务成本。
审查公司计算成本的方式和准确性。
5. 资产负债表：了解公司的资产负债表，以确定公司的资产和负债情况。
确保收集资产负债表中的所有信息，包括公司的长期债务和短期债务。
6. 现金流量：了解公司的现金流量，以确定公司是否能够满足日常业务需求并保持收入稳定。
7. 财务记录：审查公司的财务记录，了解公司的财务状况是否良好。
这包括收支报告、账户记录和发票等。
8. 内部控制：了解公司的内部控制程度。
确保公司拥有有效的财务流程和控制措施，以避免财务失误和内部盗窃等问题，也需要确定是否存在重大的内部控制漏洞。
9. 外部审计：了解公司是否通过外部审计，审查审计报告，以确定公司财务报表是否准确无误。
10. 支付和账款管理：了解公司如何管理供应商和客户账款，以确保资金流动正常。
同时需要确认公司是否存在大额欠款情况。
11. 风险管理：了解公司是否存在重大的财务风险，并确定公司针对这些风险采取了哪些措施。
12. 合规问题：了解公司是否遵守行业规范和法律法规。
需强调是否存在重大合规问题，与公司未遵从的财务和行政规定相关的法律请款等问题。
13. 财务团队和系统支持：了解公司财务团队和系统的支持能力。
参考人员熟练掌握的财务工具和系统，以及团队与财务会计的工作协调程度。
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尽职调查之访谈问题清单一、管理层访谈1.1、公司的股权结构?董事会的组成?1.2、公司的短、中、长期的战略规划是什么?1.3、您认为公司的发展方向是什么?公司未来的市场定位和业务组合应该是什么样的?对于企业未来发展的构想和建议。
(事业定位)1.4、您认为公司在市场上的地位是什么样?如何看待公司目前的发展状况?成功与不足之处有哪些?1.5、我们目前采取的是哪一种公司战略?(差异化、低成本、集中)1.6、目前，谁是我们主要的竞争对手?1.7、你认为未来五年行业的发展方向如何?那些因素是影响行业发展的重要因素?1.8、我们的核心竞争力是什么?1.9、目前是否有策略联盟?有哪几家?如何看待策略联盟或合作伙伴?1.10、公司成本控制的策略?1.11、公司目前涉足领域有哪些?您怎么看待它们的经营情况?对它们下一步的发展您有什么规划?二、采购部访谈2.1、公司的主要采购模式、近两年各种采购模式所发生的采购金额及占采购总金额的比重。
2.2、公司近两年采购的主要原材料的名称、各自的采购金额及分别占采购总金额的比例。
2.3、公司原材料的主要供应商名称、区域分布及向其采购的金额占公司采购总金额的比重。
2.4、公司主要原材料的供应情况、是否存在替代品、价格变动情况及对本公司产品价格的影响及公司的对策。
2.5、公司近两年主要产品成本中原材料占的比重。
2.6、公司在采购方面的优势。
2.7、公司如何进行品质管理?三、质控部访谈3.1、公司产品的质量控制措施。
3.2、公司主要客户对公司产品的品质有何要求?3.3、公司主要产品品质的行业标准及公司产品执行的标准。
3.4、公司主要产品品质所达到的水平。
3.5、公司产品质量纠纷及其处理。
3.6、公司在产品品质控制方面的优势。
3.7、公司在产品质量控制方面有何风险。
3.8、公司产品售后服务情况。
3.9、部门内部的相关文件(包括但不限于品质制度规划、目标及要求)。
3.10、品质部与其他部门的业务合作。
财务检视问题清单及整改时限
1.资产负债表和利润表的准确性，公司需要确保资产负债表和利润表的准确性，以便及时发现错误并进行修正。
整改时限可以设定为每月底或季度底。
2.内部控制不足，可能存在内部控制不足的情况，例如财务流程不清晰、审批程序不规范等。
整改时限可以设定为一个季度内完成内部控制流程的修订和完善。
3.税务合规性，公司需要确保纳税合规，包括及时申报纳税和遵守税法规定。
整改时限可以设定为每月底或季度底。
4.财务报告透明度，财务报告需要具有透明度，确保信息披露充分、真实、准确。
整改时限可以设定为每季度对财务报告进行审查和修订。
5.资金管理，公司需要合理管理资金，包括资金使用、投资和融资等方面。
整改时限可以设定为每月对资金流动情况进行分析和调整。
6.成本控制，公司需要合理控制成本，包括生产成本、运营成本等。
整改时限可以设定为每季度对成本进行分析和调整。
以上是可能出现的财务问题清单及整改时限的一些例子。
对于每个问题，公司可以根据具体情况设定相应的整改时限，并建立相应的整改责任人和跟踪机制，以确保问题得到及时解决。
财务检视问题清单及整改时限的建立和执行对于公司财务管理的健康发展至关重要。
尽职调查过程中的问题访谈清单汇总（按部门）一、生产部A．产品1.公司产品分为几类？2.产品的特点，如：材料，质量，价钱，服务，品牌/威望，等其它。
3.贵公司产品如何和行业领先竞争者比较？优势是什么？4.产品的生产流程和步骤是什么？B．运转操作1.公司每种产品的产能多少﹖2.每条产品线的价格、生产厂家、设计产能、实际生产量，及利用率3.生产线的价格、使用时间4.生产线的自动化程度？操作难度？5.良好的生产是否需要操作和运营的磨合？6.生产线是否存在设备抵押贷款？7.过去三年的淘汰率和次品率8.平均每24小时每天生产线的工作/维修/故障时间9.质量控制政策、设施，以及实施情况。
10.公司生产的安全和环保如何？C．行业比较1.行业内厂家的生产线有多少？产地？生产线和行业内其他厂家的生产线相比的优势？2.生产流程中最重要的一环在哪？3.行业中的生产瓶颈如何？4.制造成本的横向比较，在行业中有无优势？5.制造成本的纵向比较，毛利等指标是否逐年提升？二、市场部A 销售组织1.公司有多少销售点？有多大的覆盖率？2.公司有多少销售代理商？3.销售队伍a.组织方式（产品线，地理位置，及其它）b.工资、佣金、销售费用c.必须的培训B销售政策1.描述整个的销售过程2.主要区域销售，单价，利润率3.有关担保，保证，及退货的政策4.每种销售方式的付款条款是怎样的﹖5.每种产品的定价策略如何﹖C 客户1.列出过去三年主要客户和主要产品（包括销售，单价和利润），主要客户有无变化？2.消费者多元化还是集中在几大消费者中？3.描述产品的物流运输如何操作？包括运费、运输周期、运输方式等4.销售中有多少是出口（%）？以何种货币进行出口？5.售后服务以及退货政策D 销售成本1.请提供每种产品的各项花费及各项花费所占的百分比和金额2.公司在过去的运营中是否有效地减少开支？结果如何？3.今后怎样进一步减少开支？E 行业比较1、国家近期的相关政策，以及公司是否接受补助？1.介绍过去及将来的市场大小及增长特点2.此行业是否有季节性，周期性，还是反周期性？3.公司的所处行业的竞争性如何？目前公司在其行业处于什么地位？公司的产品与竞争者相比有什么优势？4.公司下游市场的竞争性如何？5.什么是公司在市场中存活和成功的最重要要素？三、采购部A．采购政策1.采购的原材料包括哪些？价格有无波动？2.采购部门设置与人员结构3.采购的模式是什么？4.目前的库存如何？何时能够消化？B 供应商1.选择供应商的标准是什么？合作时间、区域、价格等2.是否存在关联采购？采购如何定价？3.重要的供货商都有谁？a.概述供货商，地理位置，生产产品，价位，条款以及合同条件b.过去三年或未来计划中供货商的重要变化c.合作时间d.依赖程度等4.主要的付款条款是怎样﹖5.供应商的市场格局，竞争还是垄断？是否存在特许经营权等因素使其具有对话权？6.供应商市场是否存在缺货风险？四、研发部A．研究和发展1.研发机构的设置和智能2.研发人员的学历、职称、经验3.研发人员的激励和薪酬4.研发人员的人事变动，有无竞业禁止？或者流失到竞争公司？5.过去和未来研究和发展费用占总销售和净利润的比例6.过去和未来，公司研发的重点方向和产品7.研发的周期多长？以及新产品的研发情况8.与科研机构的合作B．知识产权1.主要执照概述a. 协定达成日b. 条款及更新特点2.公司专利权概况3.是否有涉及知识产权的法律争议？C．行业比较1、行业是否有相关技术标准？2、公司目前的技术处于行业什么水平？3、公司的核心技术是否容易被模仿？4、制约产业链发展的技术瓶颈是什么？五、财务部A．财务报表B．风险管理1.公司是否享有交叉担保2.和公司有关的组织及个人3.和公司有关组织及个人的交易额4.公司股东是否持有其他资本/投资？请提供详细资料C．税1.过去三年公司缴付的税及税率2.公司是否享用减少税率？3.是否有任何征税假期？4.是否有未缴付税？是否有纳税债务？5.谁负责报税？合同细则？六、人事与行政部A．人事1.公司之前的重大人事变动和去留2.已经离职的高管有无去竞争公司？3.公司高管有没有竞业禁止等情况存在？4.公司高管有没有在竞争性企业中担任要职？5.公司管理人员的激励机制如何？B、员工1.在什么情况下公司受保？多少金额？保险费为多少？2.员工的流动性和构成C、诉讼七、利益相关方1、银行2、供应商3、国内客户4、出口客户5、行业协会6、竞争对手7、政府。
财务尽职调查清单在商业领域中，财务尽职调查是一项重要的任务，它有助于评估一个企业的财务状况和潜在风险。
无论是投资者、合作火伴还是潜在买家，都需要进行财务尽职调查，以确保他们做出明智的决策。
在进行财务尽职调查时，以下是一些可以作为参考的清单。
1. 公司背景信息首先，了解公司的基本背景信息是非常重要的。
这包括公司的注册信息、成立时间、经营范围、法律地位等。
通过了解公司的背景，可以匡助我们更好地理解公司的运营情况和潜在风险。
2. 财务报表财务报表是评估一个公司财务状况的重要依据。
包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过分析这些报表，可以了解公司的资产、负债、收入和支出情况。
同时，还需要注意是否存在任何异常或者不合规的情况。
3. 财务指标财务指标是评估一个公司财务健康状况的重要工具。
常用的财务指标包括盈利能力、偿债能力、流动性和运营效率等。
通过对这些指标的分析，可以了解公司的盈利能力、资金状况以及管理效率。
4. 税务情况了解公司的税务情况是非常重要的。
这包括公司的纳税记录、税务合规情况以及存在的任何税务争议。
通过了解公司的税务情况，可以避免未来可能的税务风险。
5. 合同和法律事务公司的合同和法律事务也是需要关注的重点。
这包括与供应商、客户和员工的合同，以及存在的任何法律诉讼或者争议。
通过了解公司的合同和法律事务，可以评估公司的合规性和法律风险。
6. 风险管理风险管理是财务尽职调查的重要组成部份。
需要了解公司的风险管理政策和措施，以及存在的任何风险事件和保险覆盖情况。
通过评估公司的风险管理能力，可以匡助我们更好地了解公司的潜在风险。
7. 重要交易和关联方交易重要交易和关联方交易是需要特殊关注的事项。
这包括与关联方的交易、借款和担保等。
需要评估这些交易是否合规，并了解是否存在潜在的利益冲突或者不公平交易。
8. 资产负债结构了解公司的资产负债结构是非常重要的。
需要评估公司的资产负债比例、债务水平以及公司的资金来源。
财务尽职调查问题清单注：以下清单内容，如已经提供，请注明。
一、请提供关于公司基本情况的如下资料（除特别标注外，电子件或复印件均可）：1．公司的基本会计政策、核算方法和程序：若公司在对外报税会计报表、公司内部管理会计报表、未来预算报表中采用的会计政策、会计估计不同，请分别介绍。
（1）收入的分类，各类收入对应的业务内容，各类收入分别的收入确认原则，简单描述公司的收入确认流程；折扣销售的记录原则；（2）各类收入对应成本包含的范围，成本、费用划分的原则，成本、费用在各业务间分配、分摊的原则、方法（如IT费用、固定资产折旧、房租、电话费等）；产品成本的计算方法；回佣收入（接受供应商回扣）的记录原则和方法、及相关管理控制原则和方法；研发费用如何记录；（3）哪些费用进行预提？预提费用的计算方法和入帐依据？（4）哪些费用进行摊销？摊销期限如何确定？（5）各类固定资产折旧的方法和年限，残值率分别为多少？（6）递延资产的摊销年限和方法；（7）无形资产的入帐依据和摊销政策；（8）“坏帐准备金”计提原则和方法；（9）存货减值准备计提原则和方法；（10）资产减值准备的计提原则和方法；（11）历史或预期内的会计政策变更；2．公司现有的主要财务管理制度、主要业务流程控制制度和主要业务状况描述：请提供财务审批权限、借款和报销管理制度、固定资产管理制度等公司主要财务管理制度；请提供采购管理制度、销售管理制度（定价原则、各类业务报价单、审批权限）、赊销政策、销售收款流程等各类业务的主要业务流程控制制度；请介绍通常向各类客户的收款周期；通常对各类供应商的付款周期等主要业务状况；请介绍公司预算的制订方法，预算执行情况与部门及人员的考核、奖励关系；请提供各公司经公司董事会批准的过去两年年度预算；3．税项：公司的所得税率、增值税率、营业税率分别是多少？是否有其他地方特别税费或税收优惠？税收优惠的起迄年份？所享受税收优惠的政策依据？4．公司资金情况：公司是否与其他公司或个人有资金拆借关系？公司与关联公司间资金往来的原则？公司与哪些银行有结算和贷款关系？与各银行签定的授信额度分别为多少？属于何种授信类型？目前向各银行借款的金额分别为多少？分别是何种借款（信用、抵押、担保）？请提供借款合同的复印件。
5．公司最近三年各年度各部门平均人数、去年各月和本年各月的各部门人数；6．关于工薪、奖金、福利：请提供公司目前各部门各级别工薪标准、各级别人数，工资级别的简单描述及定级方法；请提供最近两个月公司工资表；请提供公司的各项激励政策，是否有年度奖金或季度奖金？公司各部门、各人奖金确定的原则和方法；通常何时发放？会计上如何记录？是各月预提还是发放时一次性计入损益？公司为员工提供了哪些福利？分别额度标准？哪些员工享有以上福利？公司从何时为员工上了哪些社会保险？是否完全符合当地政府及劳动部门的要求？是否需要补缴相关费用？如果需要，估计需要补缴多少？7．财务核算工作和合并报表方法简介：公司财务部门分设哪些岗位？人员如何分工？公司使用何种财务核算、财务管理软件？该软件具有哪些模块和功能？从何时开始使用该软件？在使用目前在用软件之前使用的是何种软件？公司目前保留了哪些手工帐？体现业务整体的报表是以什么原则合并计算的？与各法人报表的联系和差异？二、提供公司06年、07年、08年各年度、08年各月和09年各月的以下财务数据资料（除特别标注需要复印件外，请尽量提供电子文件）：1．审计报告：请提供各公司、各年度审计报告（全文复印件，包括报表附注等），年度审计报告调整分录和调整事项说明等主要工作底稿，并请提供出具审计报告的会计师事务所的全名、地址、联系人、联系办法；2．对外报税会计报表：请提供各法人的对外报送税务局的会计报表（包括：损益表、资产负债表、现金流量表）和纳税申报表、税收缴款书的复印件；公司目前有无拖欠税款或逾期未做的纳税申报？各法人公司业务内容及收入、费用等归集原则简介。
3．公司内部管理会计报告、合并会计报表：请提供公司内部管理会计报告（包括：损益表、费用明细表、资产负债表、现金流量表），其中，“损益表”、“现金流量表”要求分利润中心列示；“费用明细表”要求分别列示各成本中心、各费用明细项目的情况；并同时提供相应期间的各利润中心、成本中心人数；房产及其他资产租赁明细表，包括租赁面积/数量、单位价格、起始和终止合同日期、物理位置、租赁提供方、同类资产市场租赁单价参考，相关租赁合同的复印件（如已经提供，请标注）；请提供公司的合并会计报表，以及合并报表工作底稿；4．经营分析报告或财务分析报告：提供管理层对公司经营情况和财务状况的分析和评价（与本公司历史情况和公司预算的对比分析，与同行业一般情况对比分析，经营、管理的关键方面，公司的具体措施）；请提供季度及年度向董事会的报告；5．销售收入及毛利分析表：请提供各月分别的按产品、服务类别分类的毛利表，要求分别列示各个业务类型、及主要产品品种、服务类别的销售收入、销售数量、销售成本、销售毛利，说明影响毛利变动的主要因素；请提供各月分别按销售地区、主要客户分类的毛利表，要求分别列示各类的销售收入、销售数量、销售成本、销售毛利，说明影响毛利变动的主要因素；6．产品成本结构分析表：请提供公司各主要产品近三年各年度、去年各月和本年各月分别的产品成本计算表和产品成本结构分析表。
说明成本变化的主要原因并对成本未来趋势进行分析。
7．项目合同执行情况表：提供主要项目合同清单及执行情况 [包括合同号、合同签定时间、对方单位名称、合同标的（销售什么产品/提供什么服务）、合同分类收入金额、合同金额合计、合同分类成本金额、合同毛利金额、合同约定执行时间、付款条件、合同实际执行时间、各年度完成情况、收款情况、期末应收款情况、预计收款时间及收回的可能性、客户联系人、客户联系电话等] ；8．各年损益方面非常项目说明：如营业外收支明细情况及说明；9．各年利润分配情况及说明；各次利润分配股东会/董事会决议复印件（如已经提供，请标注）。
10．各年末及最近一期期末、各法人报表的资产负债项目明细情况及说明：（请提供详细到明细科目的科目余额表，包括“期初余额”、“年借金额”、“年贷金额”和“期末余额”）（1）货币资金明细，分别列示现金和各银行帐号的余额，并标出是否有受限制的现金，若有，介绍受限制的原因和期限；银行对帐单（现场查阅，无须复印）及银行余额调节表；（2）应收帐款、应收票据、预收帐款明细表；应收帐款帐龄分析表；坏帐准备金计算表；预计未来6个月各月可收回额；（3）存货明细表及存货分类表；存货库龄分析表；存货削价准备金计算表；主要产品不同时期的成本分析；各次存货盘点报告，及差异调整记录的复印件（如果有）；（4）应付帐款、应付票据、预付帐款明细表；应付帐款帐龄分析表；预计未来6个月各月需要支付金额；（5）其他应收款明细表，分别说明产生的原因，收回计划；帐龄分析；坏帐准备金计算表；请特别说明其他应收款中应收关联方、应收董事的金额，以及后续收回的计划；（6）其他应交应付款明细表，分别说明各明细内容，支付计划；帐龄分析；请特别说明其他应付款中应付关联方、应付董事的金额，以及后续还款的要求；（7）待摊费用明细，摊销期限及依据；（8）预提费用明细，预提依据，计划将在何时支付；（9）分类列示固定资产类型、数量、原值、当期折旧、累计折旧、净值及各年添置、出售、报废等增减变动情况；（10）固定资产清单，包括名称、数量、入帐时间、原值、当期折旧、累计折旧、存放地点、保管责任人、使用状况等，清单若包括公司业务需用而帐目在关联公司的资产，请做出标注，同时请标明虽在公司帐上而本公司业务不需用的资产，并说明是否由关联方使用，还是其他原因应报废的；各次固定资产盘点报告，及差异调整记录的复印件（如果有）；（11）在建工程期末构成的详细资料和它们何时开始建设、预计完成时间；（12）长期投资明细清单（公司名称、投资时间、投资金额、占被投企业所有者权益百分比、被投企业主要业务简介、被投企业其他股东名称及业务简介、股权结构）；请提供子公司或联营公司最近三年各年度、去年各月和本年各月的损益表，最近三年各年末和本年最近一个月月末的资产负债表；（13）无形资产、递延资产明细表、分别的计价依据、摊销方法；（14）短期投资明细，市场价值状况，收回计划；（15）短期借款明细，借款合同复印件，利率，还款计划，抵押资产明细清单、承诺状况；（16）长期借款明细，借款合同复印件，利率，还款计划，抵押资产明细清单、承诺状况；(17) 历次股东投资额变动明细，验资报告复印件，上一轮融资到位及资金使用情况；11．主要客户：请提供主要销售合同复印件（如已经提供，请标注）；列出各年分别公司对10个最大客户的销售额；请提供按客户性质和客户地域分类的销售分析表；12．主要供应商：请提供主要采购合同复印件（如已经提供，请标注）；列出各年分别公司从10个最大供应商的采购情况，包括公司名称、主要供应产品/服务、年度采购额、期末应付帐款余额、采购付款条件、期末应付帐款预计支付时间；13．关联交易：请分别列出关联人士、关联公司及各期关联交易类型及金额情况；关联交易相关合同的复印件（如已经提供，请标注）；14．或有负债：请提供期末或有负债情况,包括但不限于：已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、为其他单位提供债务担保形成的或有负债（担保法人、被担保人、借贷人、金额、币种、利率、到期日、再支付条款等）；未决诉讼、未决仲裁形成的或有负债，及其可能给公司造成多大的损失；公司是否有其他未入帐的应付款项；任何报表之外的融资细节；是否存在企业间拆借情况、经营租赁或融资租赁等。
或有负债相关合同的复印件（如已经提供，请标注）。
三、请提供本次融资计划及未来三年公司的经营预测资料（电子件）：1.本次融资规模？资金的主要用途及分别各用途需要的额度？2.公司董事会批准的09年度财务预算（如果有）；3.未来三年预测，包括：各季度预测损益表、预测收入及毛利分析表、预测费用明细表、预测现金流量表、预测资产负债表、预测人员规模、预测固定资产添置计划；请提供各预测计算依据和主要假设说明：(1)预测损益表对应的收入及毛利分析预测，要求按照收入类别分别表示收入、成本、毛利；并说明为达到销售预期，拟发展的重点合作伙伴，及相关合作策略；(2)公司员工规模增加预测，应说明各部门及各级别人员构成比重、各大级别的平均薪金标准、主要的激励政策和奖金额度，应标明是各期期末还是平均员工人数；(3)预测费用明细表应说明各主要费用项目的预算标准（如：各级别人均工薪标准、福利计划、奖励政策等）；厂房租赁计划；市场及广告支出计划；(4)预测资产负债表、现金流量表应说明应收帐款的收款周期、存货采购周期、生产周期和付款周期等；(5)固定资产采购预测，分别说明各部门生产经营需要增加的各固定资产类别、数量、金额，以及新增人员办公需要增加的固定资产数量、金额；(6)产品研发计划及资金投入预测；4.说明未来三年各年公司产品或服务所针对的目标市场预计的总市场规模、公司产品预计占领的市场份额、及主要市场策略；5.三年内拟新设的分公司？6.三年内可能的融资计划规模？资金投向？计划新发行股份百分比？。
