出纳怎么管理好企业备用金

餐饮门店出纳备用金制度导言随着经济的不断发展和消费观念的改变，餐饮门店越来越受到人们的青睐。

在门店的日常经营过程中，收银管理变得尤为重要。

本文主要介绍餐饮门店其中的一个关键管理制度：出纳备用金制度。

什么是出纳备用金？出纳备用金是指企业预留的用于支出现金流转中临时需要用到的小额现金，主要作为支付不便和紧急情况下的备用资金。

其数量一般根据门店的规模、经营水平、服务范围和日常开支情况等因素进行合理设定。

出纳备用金的作用1.支付不便：有时候门店需要支付的款项超出了日常的收入现金，或者必须采用现金支付的，如小额采购、零散消费等，此时可以使用出纳备用金快速解决，避免影响日常运营。

2.应急处理：出现了意外状况，比如必须按时支付工资、支出押金、医疗费用等等，随时可使用备用金迅速解决问题，免去周转不灵的情况。

3.方便管理：大部分门店的财务、收银人员工作量都相当大，出纳备用金的存在可以缓解他们的财务压力，降低操作难度。

餐饮门店出纳备用金的数量门店出纳备用金数量的确定要综合考虑相关因素，如：1.门店规模：含门店多少平方，餐位数等。

2.门店类型：是饭店，快餐店，饮品店等。

3.经营日均流水：日均销售额较大的门店对备用金的需求量显然要高一些。

4.位置：门店的开办位置也是考虑备用金数量的一个重要参照条件。

餐饮门店出纳备用金的管理1.管理制度：门店应建立规范的出纳备用金管理制度，确保其使用和管理的规范性。

2.使用要求：门店必须明确规定以何种情况下可以动用备用金，并且需要领导或者财务审批后才能提取备用金是否超过日上限度。

3.资金存放：出纳备用金必须存储在安全的地方，比如密闭的保险柜或存放在银行的专用账户中，保证其安全性和稳定性。

4.资金盘点：门店应进行持续的出纳备用金盘点工作，确保备用金的完整性和准确性。

结语在餐饮门店的日常经营中，出纳备用金制度的实施对维护门店的交易安全和正常经营具有极大的作用。

希望内容能够为门店经营者提供帮助和启示，为优化餐饮消费环境作出努力。

备用金管理制度范文为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。

2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。

3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。

4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。

5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。

6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。

二、备用金的范围备用金使用的范围。

①因公出差所需的费用。

②办公用品等零星的购置。

③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。

属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。

三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。

2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。

3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。

4.借款人办理报销手续时，财务人员应查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

出纳备用金制度
备用金制度有利于各部门工作人员积极开展业务，从而提高工作效率。

但必须做到专款专用，不得挪用，转借他人或用于其他用途。

1.备用金范围：
1.1采购员零星采购；
1.2个人因公出差零星开支；
1.3经常性零星开支备用金；
1.4其他备用金
2.备用金支付额度：500元内报销现金支付，500元以上的报销支付银行转帐。

3.备用金批准：出纳领取备用金时，凭收据及财务主管复核的现金日记帐，到宋总处取得备用金的批准手续。

4.备用金支付流程：报销人填写报销单交财务复核单据完整性
合理性及正确性交宋总审核
5.备用金核对：出纳支付现金应做好日清月结，登记现金流水帐，并报送财务主管，宋总；月末，出纳现金日记帐与会计现金日记帐，库存现金保持一致。

5.备用金借款：工作人员需要借款的，按规定填写借款单，业务完成后三个工作日内，到财务部按照报销流程办理报销手续。

出纳备用金管理制度预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。

那么，下面是小编给大家介绍的出纳备用金管理制度，仅供参考。

出纳备用金管理制度1备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理(1)企业各部门填制备用金借款单，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。

2.备用金保管(1)备用金收支应设臵备用金账户，并编制收、支日报表送交经理查看。

(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

(3)备用金账户应做到逐月结清。

(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3.备用金预借、使用及报销流程(生活随笔随笔网整理分享)4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款备用金出纳备用金管理制度2第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。

第一章总则第一条为加强公司出纳备用金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳人员及使用备用金的部门。

第三条出纳备用金是指公司为满足日常零星开支需要，由财务部门拨付给出纳人员使用的备用款项。

第二章备用金管理原则第四条备用金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：备用金的使用必须符合国家法律法规和公司规章制度。

2. 安全可靠：确保备用金的安全，防止挪用、侵占、丢失等现象。

3. 效率优先：提高资金使用效率，确保备用金在满足日常开支的同时，减少闲置。

4. 透明公开：备用金的使用情况应公开透明，接受相关部门的监督检查。

第三章备用金管理职责第五条财务部门职责：1. 制定备用金管理制度，明确备用金的使用范围、额度、报销程序等。

2. 核定各部门备用金使用额度，并定期对备用金使用情况进行检查。

3. 负责备用金的报销审核、审批及资金拨付。

4. 对备用金管理不善的行为，追究相关责任。

第六条出纳人员职责：1. 严格按照备用金管理制度使用备用金。

2. 妥善保管备用金，确保资金安全。

3. 定期向财务部门报送备用金使用情况。

4. 对备用金管理不善的行为，承担相应责任。

第七条使用备用金的部门职责：1. 严格按照备用金管理制度使用备用金。

2. 对备用金使用情况进行自查，发现问题及时上报。

3. 对备用金管理不善的行为，承担相应责任。

第四章备用金使用管理第八条备用金使用范围：1. 办公用品购置。

2. 邮费、电话费、交通费等零星支出。

3. 应急备用金。

第九条备用金使用额度：1. 部门备用金额度根据实际需要和财务部门核定。

2. 部门备用金额度一般不超过3-5天零星支付所需现金。

第十条备用金报销程序：1. 使用备用金后，应及时取得正规发票。

2. 按照备用金管理制度，填写报销单，并附上发票。

3. 报销单经部门负责人审批后，送交财务部门审核。

4. 财务部门审核无误后，办理报销手续。

第五章备用金保管与盘点第十一条备用金保管：1. 出纳人员应妥善保管备用金，确保资金安全。

一、目的为加强公司资金管理，规范出纳备用金的使用，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司各部门及所有项目部。

三、备用金范围1. 采购零星客户礼品备用金；2. 个人因公出差零星开支备用；3. 经常性的零星开支备用金；4. 项目兼任财务人员备用金；5. 其他备用金。

四、备用金管理原则1. 专款专用：备用金必须严格按照规定的范围使用，不得挪用、转借他人或用于其他用途；2. 严格审批：备用金的使用需经过财务部审批，并填写相关手续；3. 定期盘点：出纳员应定期对备用金进行盘点，确保备用金数额与账目相符；4. 及时报销：备用金使用后，应按照规定程序及时报销。

五、备用金管理职责1. 出纳员：负责备用金的保管、支出和报销工作；2. 财务部：负责备用金的审批、监督和核算工作；3. 部门经理：负责本部门备用金的使用和监督工作。

六、备用金借款和报销手续程序1. 借款程序：（1）借款人填写《备用金借款单》，说明借款原因、金额和用途；（2）部门经理审批签字；（3）财务部审批签字；（4）出纳员发放备用金。

2. 报销程序：（1）借款人完成业务后，将相关发票、凭证等送至财务部；（2）财务部审核无误后，填写《备用金报销单》；（3）部门经理审批签字；（4）财务部办理报销手续，将报销款项退回出纳员。

七、备用金保管与使用要求1. 出纳员应妥善保管备用金，确保资金安全；2. 出纳员不得私自挪用、转借备用金；3. 备用金使用后，应及时记录并妥善保管相关凭证；4. 备用金收支应设置账户，并定期编制收、支日报表。

八、备用金盘点与核销1. 出纳员应定期对备用金进行盘点，确保备用金数额与账目相符；2. 发现备用金短缺或盈余，应及时查明原因，并按规定程序进行处理；3. 备用金使用完毕，应及时核销。

九、违规处理1. 违反本制度，挪用、转借备用金者，将严肃处理，并追究其相关责任；2. 备用金管理不善，造成资金损失的，将追究相关责任人的责任。

出纳备用金管理制度全文优秀7篇预算单位为办理日常零星开支，需要保持肯定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支出所需现金。

这次为您整理了出纳备用金管理制度全文优秀7篇，希望大家可以喜爱并共享出去。

企业备用金管理制度篇一目的：备用金的设立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而显现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。

采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

1、备用金的申请（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

（2）财务部对此进行调查和审核，倘若确因业务需要，财务部请示总经理审批。

（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责怪用金的完整和安全。

2、备用金的保管使用（1）设立备用金的部门或个人必需对备用金专款专用，不得显现占用、挪用备用金的情况。

（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

（3）在对备用金的盘点当中，倘若发觉备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必需由保管人立刻补上，有长款情况则要求保管人解释原因。

（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行惩罚。

（5）倘若备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政惩罚（经济惩罚是短缺、占用、挪用款的25倍。

行政惩罚是口头、严重警告、最终警告等惩罚）。

（6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

3、备用金的归还（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

（2）财务部在盘点备用金过程中，如发觉保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

公司备用金管理制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。

***公司备用金管理制度为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，依据***公司财务管理组制度制定本制度。

第一条备用金的使用范围：会所日常零星开支。

详细是指单笔金额在******年元以下(含******年元)的日常开支。

其次条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支，并负责管理。

消失现金短款的状况时，出纳员须担当补偿短款部格外，还须接受相应的行政惩罚。

消失长款状况时，长款部分归公司全部，出纳员须接受相应的行政惩罚。

第三条备用金报销规定为每周一次，出纳员将前全部报销单据提交到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。

第四条出纳员保险柜库存现金不得超过******年元，其他备用金存于银行账户上。

出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。

第五条款项借支必需严格根据公司所规定的流程进行，并执行前款不清后款不借的原则，如有特别状况，则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。

第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%，并且累计借款余额不得超过5000元。

第七条报销时限规定：1、属于选购的，在货物交库的次日完成报销。

2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。

特别状况由店长签字说明缘由后方赐予报销。

超期未报销的则根据每超期一天10元的标准进行惩罚。

超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从工资中扣除，扣除的金额包括全部借支金额及罚款。

第八条出纳员休息，则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用，待出纳员上班后马上进行单据和现金的交接。

第九条出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一份，自留一份存档。

第十条店长定期于每月的月底最终一天进行备用金盘点，要求双方签字确认，连同处理意见，一份交公司财务部，双方各留一份存档。

第十一条店长每月需进行2-3次的不定期盘点，每次盘点及处理结果都必需存档保留。

出纳备用金管理制度出纳备用金管理制度是指企业为了保证企业的正常运转，便于经营管理和办公开支的需要，设立备用金作为日常工作和业务开支的资金。

出纳备用金管理制度的实施，能够提高资金使用效率，加强对资金流向的控制和监督，规范企业的财务管理，避免资金的滥用和浪费。

下面是一个关于出纳备用金管理制度的范文，供参考。

一、管理范围及种类1.管理范围：备用金适用于企业日常经营活动和办公支出，不适用于投资、借贷和固定资产购置。

2.管理种类：备用金种类包括现金和银行存款，备用金分为固定备用金和临时备用金两种。

二、备用金的申请和审批1.备用金的申请：各部门需要备用金的时候，应填写“备用金申请表”，注明金额、用途、时间、经办人等内容，由申请人和部门负责人签字。

2.备用金的审批：备用金申请应提交给财务部门进行审批，根据备用金金额大小，审批权限由公司领导进行决策。

三、备用金的发放和登记1.备用金的发放：备用金申请获得财务部门批准后，由出纳进行发放，发放形式包括现金和支票。

2.备用金的登记：发放备用金后，出纳应及时填写“备用金发放登记表”，记录备用金发放的金额、时间、用途和收款人等信息，并将相关信息报送给财务部门备案。

四、备用金的使用和报销1.备用金的使用：各部门在使用备用金时，应按照备用金使用的用途进行支出，严禁挪用、私分备用金。

2.备用金的报销：备用金使用完毕后，应出具相应的费用报销凭证，并附上相关票据和备用金使用情况说明，提交给财务审批。

3.备用金的报销审批：报销备用金时，由经办人填写“备用金报销申请表”，注明报销金额、费用用途、票据编号等，部门负责人进行审批，财务部门进行核对后进行报销。

五、备用金的监督和交接1.备用金的监督：财务部门对备用金的使用进行监督，维护备用金的安全性和合理性，对不符合规定的使用进行警示和纠正。

2.备用金的交接：出纳离职或变动时，应进行备用金交接，并填写备用金交接清单，交接清单应由出纳和财务主管签字确认。

备用金管理制度优秀3篇备用金管理制度篇一为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据xx公司财务管理组制度制定本制度。

第一条备用金的使用范围：会所日常零星开支。

具体是指单笔金额在2000元以下（含2000元）的日常开支。

第二条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支，并负责管理。

出现现金短款的情况时，出纳员须承担补偿短款部分外，还须接受相应的行政处罚。

出现长款情况时，长款部分归公司所有，出纳员须接受相应的行政处罚。

第三条备用金报销规定为每周一次，出纳员将前所有报销单据提交到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。

第四条出纳员保险柜库存现金不得超过2000元，其他备用金存于银行账户上。

出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。

第五条款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行，并执行前款不清后款不借的原则，如有特殊情况，则由分公司经理签字确定前款的报销时间后方与借支。

第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的80%，并且累计借款余额不得超过5000元。

第七条报销时限规定：1、属于采购的`，在货物交库的次日完成报销。

2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。

特殊情况由店长签字说明原因后方给予报销。

超期未报销的则按照每超期一天10元的标准进行处罚。

超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从工资中扣除，扣除的金额包括全部借支金额及罚款。

第八条出纳员休息，则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备用，待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。

第九条出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一份，自留一份存档。

第十条店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点，要求双方签字确认，连同处理意见，一份交公司财务部，双方各留一份存档。

第十一条店长每月需进行2-3次的不定期盘点，每次盘点及处理结果都必须存档保留。

第十二条对于备用金出现的差异任何人不得瞒报，应立即查明原因，并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。