东方财富：关于可转换公司债券转股价格调整的公告

上海证券交易所关于调整可转换公司债券交易经手费
收费标准的通知
文章属性
•【制定机关】上海证券交易所
•【公布日期】2022.07.29
•【文号】上证发〔2022〕118号
•【施行日期】2022.08.01
•【效力等级】行业规定
•【时效性】失效
•【主题分类】证券
正文
关于调整可转换公司债券交易经手费收费标准的通知
上证发〔2022〕118号各市场参与人：
为了进一步规范可转换公司债券的交易与转让，构建与业务发展相适应的收费标准体系，经研究，上海证券交易所（以下简称本所）决定调整上市公司可转换公司债券交易经手费收费标准。

现就有关事项通知如下：
一、自2022年8月1日起，将上市公司可转换公司债券现券交易（转让）及其约定购回式债券交易经手费由按成交金额的0.0001%双向收取、单笔最高不超过100元，调整为按成交金额的0.004%双向收取。

二、上市公司可转换公司债券回售交易的交易经手费仍按照《关于暂免收取部分债券交易经手费的通知》（上证发〔2022〕101号）的规定，自2022年7月1日至2025年6月30日暂免收取。

三、本所同步对《上海证券交易所收费管理规则适用指引第1号——收费项目及标准》进行了修订（详见附件），现予以发布，并自2022年8月1日起施
行。

本所于2021年12月31日发布的《上海证券交易所收费管理规则适用指引第1号——收费项目及标准》（上证发〔2021〕95号）同时废止。

特此通知。

附件：上海证券交易所收费管理规则适用指引第1号——收费项目及标准（2022年修订）
上海证券交易所
二〇二二年七月二十九日。

深圳证券交易所关于印发《深圳证券交易所可转换公司债券上市规则》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2002.11.01•【文号】•【施行日期】2002.11.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】金融债券,证券正文深圳证券交易所关于印发《深圳证券交易所可转换公司债券上市规则》的通知各上市公司：《深圳证券交易所可转换公司债券上市规则》已经中国证监会批准，现印发给你们，请认真学习并遵照执行。

特此通知附：《深圳证券交易所可转换公司债券上市规则》深圳证券交易所二00二年十一月一日附：深圳证券交易所可转换公司债券上市规则第一章总则1.1 为规范可转换公司债券上市行为、发行人及相关义务人的信息披露行为，维护证券市场秩序，保护投资者和可转换公司债券发行人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《可转换公司债券管理暂行办法》、《上市公司发行可转换公司债券实施办法》和《关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通知》等有关法律、法规、规章，制定本规则。

1.2 本规则所称可转换公司债券，是指发行人依据法定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。

1.3 本规则所称可转换公司债券上市，是指可转换公司债券获准在深圳证券交易所(以下简称本所)交易市场挂牌买卖。

1.4 本规则所涉专门用语，适用《可转换公司债券管理暂行办法》、《上市公司发行可转换公司债券实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》中的相关规定。

1.5 可转换公司债券在本所上市，应当遵守本规则。

本所依据法律、法规和本规则对可转换公司债券发行人及其董事、监事、高级管理人员、有信息披露义务的投资人及上市推荐人进行监管。

第二章可转换公司债券的上市申请2.1 发行人在可转换公司债券发行结束后，可以向本所申请上市。

2.2 发行人申请可转换公司债券上市，应当向本所提交以下文件：（一）上市申请书及董事会关于申请可转换公司债券上市的决议；（二）中国证监会核准其发行可转换公司债券的文件；（三）上报中国证监会的全套发行申报材料；（四）上市推荐人出具的上市推荐书；（五）上市推荐协议；（六）上市公告书；（七）发行人拟聘任或已聘任的信息披露负责人的资料；（八）具有从事证券业务资格的会计师事务所出具的发行资金到位的验资报告；（九）具有从事证券业务资格的律师事务所出具的关于可转换公司债券本次上市的法律意见书；（十）可转换公司债券发行后按规定新增的财务资料；（十一）登记公司出具的可转换公司债券托管情况证明；（十二）法律、法规及本所业务规则要求的其他文件。

可转换公司债券转换为普通股的会计处理可转换公司债券是一种具有特殊条款的债券，持有人在特定条件下可以将其转换为普通股份。

这种债券的转换通常是由债券持有人自行决定的，而非公司强制执行的。

在转换过程中，涉及到的会计处理是非常重要的，本文将对可转换公司债券转换为普通股的会计处理进行详细阐述。

公司在发行可转换公司债券的同时，需要在负债方面进行会计处理。

根据会计准则，公司需要将债券的价值计入负债中，并按照债券的到期日和利率计提利息费用。

这一过程在债券发行时完成，与后续的转换过程无关。

当债券持有人决定将债券转换为普通股时，公司需要对转换部分进行会计处理。

首先，公司需要根据转换比率确定转换的股份数量。

转换比率是事先确定的，一般是根据债券面值和转换价格来计算的。

公司需要将转换的股份计入股本中，并对应减少债券的负债金额。

在会计记录中，公司需要将转换的股份按照其公允价值计入股本账户。

公允价值是指在公开市场上交易的股票的价格，也可以根据其他可靠的市场数据进行确定。

公司需要根据公允价值计算转换股份的金额，并将其计入股本账户。

公司还需要对债券负债进行调整。

由于债券转换为股份，原先的债券负债需要相应减少。

公司需要将转换股份数量乘以每股债券的面值，然后从负债中扣除这一金额。

需要注意的是，在转换过程中，公司需要根据会计准则的要求进行相关披露。

公司应当在财务报表中明确披露债券转换的相关信息，包括转换比率、转换股份数量以及转换日期等。

这样可以提供给投资者和利益相关者对公司股本结构变动的清晰理解。

公司还需要对转换后的股份进行股权激励的会计处理。

如果转换的股份用于股权激励计划，公司需要根据相关会计准则对其进行相应处理。

这可能涉及到股权激励成本的确认和摊销等方面的会计处理。

可转换公司债券转换为普通股的会计处理是一项复杂而重要的任务。

公司需要在转换过程中准确计算转换股份数量和金额，并及时进行会计记录和披露。

这样可以确保公司财务报表的准确性，并为投资者和利益相关者提供清晰的信息。

股票代码：601398股票简称：工商银行编号：临2013-025号证券代码：113002证券简称：工行转债中国工商银行股份有限公司关于调整“工行转债”转股价格的公告Array重要内容提示：●“工行转债”调整前的转股价格：3.77元/股●“工行转债”调整后的转股价格：3.53元/股●“工行转债”本次转股价格调整实施日期：2013年6月26日●“工行转债”于自2013年6月18日至2013年6月25日暂停转股（转股代码：191002），2013年6月26日起将恢复转股。

上述暂停转股期间内“工行转债”正常交易，提请广大“工行转债”持有人注意。

2013年6月7日，中国工商银行股份有限公司（简称本行）2012年度股东年会审议通过了本行2012年度利润分配方案，决定向截至2013年6月25日收市后登记在册的A股股东和H股股东派发现金股息。

每10股派发人民币2.39元（含税）。

本行于2010年8月31日发行了面值总额为250亿元人民币的A股可转换公司债券，债券简称为“工行转债”，债券代码为“113002”。

根据《中国工商银行股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书》相关条款及有关法规规定，在工行转债发行之后，当本行因派送现金股利使本行股东权益发生变化时，将按下述公式进行转股价格的调整：派送现金股利：P1＝P－D其中：P0为调整前有效的转股价，D为该次每股派送现金股利，P1为调整后有效的转股价。

根据上述规定，因本行2012年度利润分配，“工行转债”转股价格自2013年6月26日由3.77元/股调整为3.53元/股。

特此公告。

中国工商银行股份有限公司董事会二○一三年六月十八日。

STANDARD CONTRACT SAMPLE(合同范本)甲方：____________________乙方：____________________签订日期：____________________编号：YB-BH-027113可转换公司债券主要条款可转换公司债券主要条款(2020版)根据国务院证券委员会颁布的《可转换公司债券管理暂行办法》，结合本公司财务状况及投资发展需要，制订本条款。

1、发行总额_______元人民币2、债券期限：______年，由______年 ______月______日起，至______年______月______日止，若______年______月______日并非可转债上市交易所的交易日，则于该日的下一个交易日止。

3、票面金额：______元/张4、发行数量：本次可转债的发行数量为：发行总额/债券面值，共计1500万张。

5、票面利率：本次发行的可转债首年票面利率为______％，以后每年增加______个百分点。

可转债期限内每年票面利率如下_____年_____月_____日至_____年_____月_____日，票面利率_____％；_____年_____月_____日至_____年_____月_____日，票面利率_____％；_____年_____月_____日至_____年_____月_____日，票面利率_____％；_____年_____月_____日至_____年_____月_____日，票面利率_____％；_____年_____月_____日至_____年_____月_____日，票面利率_____％；上述起止日均为计息日。

6、利息支付：可转债期限内的每年_____月_____日为付息登记日，付息登记日及到期日后的_____个交易日内完成付息工作。

已转换为股票的可转债不再支付利息，但根据下述第12条，于到期日当日被公司强制转股的可转债，仍可获得当年的利息。

科创板上市公司可转债转股价格调整（此公告涉及业务流程及操作，请按相关要求逐项编制公告，勿随意删改）适用情形：科创板上市公司因配股/增发/利润分配/转增股本/其他原因需调整可转债转股价格，以及按照修正条款调整转股价格时，需履行信息披露义务，适用本业务操作指引。

证券代码：证券简称：公告编号：转债代码：转债简称：转股代码：转股简称：XXXX股份有限公司关于配股/增发/利润分配/转增股本/其他原因/按照修正条款调整可转债转股价格公告重要内容提示：调整前转股价格：XX元/股●调整后转股价格：XX元/股●转股价格调整实施日期：XXXX年XX月XX日一、转股价格调整依据（一）简要说明公司因股本变化、现金分红等原因导致公司需对可转债转股价格进行调整的情形。

上市公司实施配股、增发、利润分配、转增股本等方案的具体内容、实施时间，由此导致可转债转股价格的调整是否符合公司可转换公司债券募集说明书的规定。

（二）简要说明按照修正条款调整转股价格的股东大会召开时间、议案的主要内容等。

二、转股价格调整情况简要说明公司可转债转股价格调整的有关规定、转股价格调整公式、调整前价格、调整后价格、转股价格调整生效时间、停止转股时间、恢复转股时间。

特此公告。

XXXX股份有限公司董事会年月日●报备文件（如适用）（一）股东大会决议；（二）可转债募集说明书；（三）上交所要求的其他文件。

注意事项（一）公司按照修正条款向下调整转股价格的，修正后的转股价格应符合《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》相关规定。

（二）转股价格调整生效时间与恢复转股时间原则上为同一天，一般为股权登记日的下一个交易日。

可转债认购协议甲方（发行人）：统一社会信用代码：乙方（认购人）：统一社会信用代码：本协议各方经平等自愿协商，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《公司债券发行与交易管理办法》及相关法律法规，就乙方认购甲方非公开发行可转债事宜，签订本协议以共同遵守。

第一部分定义1.定义1.1.发行文件：指发行人就本次可转债发行向证券交易所递交的一系列申请文件，包括募集说明书、风险揭示书、股东大会决议、认购协议等。

1.2.募集说明书：指可转换公司债券的募集说明书。

1.3.可转债：可转换为公司人民币普通股（A股）股票的可转换公司债券。

第二部分可转债基本条款2.发行条款2.1.发行证券种类本次发行证券的种类为可转债。

该可转债及未来经可转债转换的A股股票将在深交所上市。

2.2.发行规模本次可转债发行总额为人民币（大写）元（￥元），发行数量为万张。

2.3.发行对象符合相关法律、法规规定的合格投资者（不超过200人）。

2.4.发行方式本次发行采取非公开一次性发行。

2.5.发行首日：年月日。

2.6.票面金额与发行价格本次可转债面值为人民币（大写）壹佰元整（￥100元），按面值发行。

2.7.债券期限本次发行的可转债的期限为发行之日起年，即年月日至年月日。

2.8.票面利率（1）第一年 %；（2）第二年 %；（3）第三年 %。

2.9.起息日起息日为可转换公司债券发行首日。

2.10.付息方式2.10.1.本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式。

2.10.2.年利息指可转债持有人按持有的可转债票面总金额自可转债发行首日起每满一年可享受的当期利息。

年利息的计算公式为：I=B×iI：年利息额；B：本次发行的可转债持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转债票面总金额；i：可转债的当年票面利率。

2.10.3.付息日每年的付息日为本次发行的可转债发行首日起每满1年的当日。

如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个工作日，顺延期间不另付息。

关于可转债预计满足赎回条件的提示公告
尊敬的投资者，
根据市场观察和公司的财务状况，我们预计以下可转债将很可能符合赎回条件。

提前赎回可转债将是根据以下几个因素决定的：
1. 转股价格：如果可转债的转股价格相对于公司股票的现在价格比较低，公司可能会选择提前赎回可转债。

2. 市场利率：如果市场利率下降，公司可以获得更低成本的资金来提前赎回可转债。

3. 公司盈利能力：如果公司的盈利能力增强，公司可能会选择提前赎回可转债来减少财务负担。

但需要注意的是，以上只是我们的预测，最终的决定将由公司管理层根据市场环境和财务状况做出。

投资者可以通过关注公司的公告和公告预测来获取最新的赎回条件信息。

同时，我们还建议投资者密切关注可转债的交易情况，以及相关指标的变化，以便在发生赎回行为时做出相应的投资决策。

感谢您对我们公司的关注和支持。

此致，
XX公司。

可转债回售需要怎么操作_可转债回售价如何可转债回售需要怎么操作_可转债回售价如何可转债有两个条款，一个是强制赎回条款，这个是投资者关注比较多的条款，另外一个就是回售条款，这个条款就关注的比较少，下面是整理的可转债回售需要怎么操作，希望能够帮助到大家。

可转债回售需要怎么操作投资者可以选择回售，或者继续持有，等价格上涨是在二级市场上卖出它，或者在转股期内将可转债转换成股票。

回售也分为无条件回售和有条件回售，其中无条件回售是指无特别制定原因设定回售。

有条件回售是指公司股票价格在一段时期内连续低于转股价格并达到某一幅度时，可转换公司债券持有人按事先约定的价格将所持债券卖给发行人。

可转债回售怎么操作?1.手机打开东方财富股票APP，登录账户后点击下方的“交易”。

2.在“交易”页面点击“更多”。

3.点击“债券回售”。

4.输入债券代码以及数量，然后点击委托即可。

投资者选择可转债回售可以将风险转移，从而保护自身的利益。

转债回售是利好还是利空得看具体情况，若是可转债强制赎回价格大于可转债当前在市场上的交易价格，那么对投资人来说就是利好，相反就是利空。

比如某可转债当前市场价格是110元，但是公司强制赎回的价格是102元，这种对于投资者来说就是利空，若是当前市场价格只有101元，那么就是利好。

从可转债强赎机制来看，对于投资者来说往往是利空，因为可转债达到强赎条件时，其市场价格往往已经很高，而强赎的价格往往是较低的，所以当你持有的可转债即将被强赎，建议早点卖出。

比如某转债的市场价格位于166元时，上市公司发出消息约定两周后将以102元的赎回价格来强制赎回尚存的转债。

如果持有这个转债的投资者不把转债转为该公司的股票，也不在二级市场上抛售转债，那么两周后如果转债的市场价格仍是166元，则赎回触发时，这个投资者将承受每个转债单位64元的净损失。

上市公司公布强制性赎回可转债的信息，最主要的目的是督促投资者早点把可转债转换成股票，换成股票之后就实现了公司多发股票募集资金，提升自己各方面价值的目的。

上市公司股东发行可交换公司债券的规定上市公司股东发行可交换公司债券的规定一、引言可交换公司债券作为一种金融工具，是指公司债券持有人有权将其债权转换为公司股份的一种债券。

这种债券结合了债券和股权的特点，为上市公司提供了一种可灵活调整债务结构的工具。

为了规范可交换公司债券的发行，保护投资者利益，相关部门制定了一系列的规定。

二、发行主体上市公司股东发行可交换公司债券的主体是上市公司，即股东作为上市公司的发行主体。

上市公司股东根据需要，可根据国家相关法律法规和监管部门的要求，发起可交换公司债券的发行。

三、发行规模和期限上市公司发行可交换公司债券的规模和期限需根据公司的实际情况和资金需求来确定，同时也需符合监管部门的要求。

一般情况下，上市公司可通过股东发行可交换公司债券的规模在公司净资产的一定比例范围内进行。

四、发行方式上市公司股东发行可交换公司债券的方式可通过公开发行或私募发行来进行。

1. 公开发行：上市公司股东通过向公众投资者开放认购的方式，通过发行公告等途径宣传债券的相关信息和要约，吸引投资者参与认购。

公开发行可交换公司债券的规模、定价等需符合当地证券监管机构的规定。

2. 私募发行：上市公司股东可通过限定范围的投资者，进行可交换公司债券的发行。

私募发行通常适用于特定投资者，需满足相关监管规定。

五、发行使用目的和条件发行可交换公司债券的目的需在公司章程规定的范围内，符合公司的经营需要和发展战略。

发行公司需向投资者明确说明可交换公司债券的发行目的，并根据公司实际情况限制其使用范围和用途，以确保债券的安全性和投资者的利益。

在发行可交换公司债券时，上市公司需承诺约定相应的条件，如利息率、期限、换股价格等，以确保投资者的权益。

六、债券转股条件和权益可交换公司债券的核心特点是持有人有权将其债权转化为公司股份。

上市公司股东发行的可交换公司债券需明确债券转股的条件和权益。

具体包括转股时间、转股比例、转股价格等。

债券转股后，上市公司需按照股东的权益给予相应的股份，并确保投资者享有相应的股东权益。

上海证券交易所关于规范公司债券发行有关事项的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于规范公司债券发行有关事项的通知上证发〔2019〕115号各市场参与人：为进一步规范公司债券发行业务，维护债券市场正常秩序，保护投资者合法权益，促进债券市场健康稳定发展，根据《证券法》《公司债券发行与交易管理办法》《证券发行与承销管理办法》《上海证券交易所公司债券簿记建档发行业务指引》等相关规定，上海证券交易所（以下简称本所）现将公司债券发行有关事项通知如下：一、发行人不得在发行环节直接或者间接认购自己发行的债券。

债券发行的利率或者价格应当以询价、协议定价等方式确定，发行人不得操纵发行定价、暗箱操作，不得以代持、信托等方式谋取不正当利益或向其他相关利益主体输送利益，不得直接或通过其他利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助，不得有其他违反公平竞争、破坏市场秩序等行为。

二、发行人的董事、监事、高级管理人员、持股比例超过5%的股东及其他关联方参与相关债券认购，属于应披露的重大事项，发行人应当在发行结果公告中就相关认购情况进行披露。

三、主承销商在发行结束后应当对本通知第一条及第二条中涉及事项进行充分核查，并在承销总结报告中发表核查意见。

四、承销机构及其关联方参与认购其所承销债券的，应当报价公允、程序合规，并在发行业务与投资交易业务之间设立防火墙，实现业务流程和人员设置的有效分离。

五、各市场参与人及相关人员违反本通知的，本所可依据相关业务规则，视情节轻重采取监管措施或者纪律处分。

六、本通知自发布之日起实施。

特此通知。

上海证券交易所二〇一九年十二月十三日——结束——。

可转换公司债券管理办法文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2020.12.31•【文号】中国证券监督管理委员会令第178号•【施行日期】2021.01.31•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会令第178号《可转换公司债券管理办法》已经2020年12月30日中国证券监督管理委员会2020年第9次委务会议审议通过，现予以公布，自2021年1月31日起施行。

中国证券监督管理委员会主席：易会满2020年12月31日附件1：可转换公司债券管理办法附件2：立法说明附件1可转换公司债券管理办法第一条为了规范可转换公司债券（以下简称可转债）的交易行为，保护投资者合法权益，维护市场秩序和社会公共利益，根据《证券法》《公司法》等法律法规，制定本办法。

第二条可转债在证券交易所或者国务院批准的其他全国性证券交易场所（以下简称证券交易场所）的交易、转让、信息披露、转股、赎回与回售等相关活动，适用本办法。

本办法所称可转债，是指公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成本公司股票的公司债券，属于《证券法》规定的具有股权性质的证券。

第三条向不特定对象发行的可转债应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易。

证券交易场所应当根据可转债的风险和特点，完善交易规则，防范和抑制过度投机。

进行可转债程序化交易的，应当符合中国证监会的规定，并向证券交易所报告，不得影响证券交易所系统安全或者正常交易秩序。

第四条发行人向特定对象发行的可转债不得采用公开的集中交易方式转让。

上市公司向特定对象发行的可转债转股的，所转换股票自可转债发行结束之日起十八个月内不得转让。

第五条证券交易场所应当根据可转债的特点及正股所属板块的投资者适当性要求，制定相应的投资者适当性管理规则。

证券公司应当充分了解客户，对客户是否符合可转债投资者适当性要求进行核查和评估，不得接受不符合适当性要求的客户参与可转债交易。

可转换公司债券分析可转换债券是债券的一种，它可以转换为债券发行公司的股票，通常具有较低的票面利率。

从本质上讲，可转换债券是在发行公司债券的基础上，附加了一份期权，并允许购买人在规定的时间范围内将其购买的债券转换成指定公司的股票。

 一、可转换公司债券概述 可转换公司债券是一种被赋予了股票转换权的公司债券，也称可转换债券。

发行公司事先规定债权人可以选择有利时机，按发行时规定的条件把其债券转换成发行公司的等值股票(普通股票)。

可转换公司债是一种混合型的债券形式。

当投资者不太清楚发行公司的发展潜力及前景时，可先投资于这种债券。

待发行公司经营业绩显著，经营前景乐观，其股票行市看涨时，则可将债券转换为股票，以受益于公司的发展。

可转换债券对于投资者来说，是多了一种投资选择机会。

因此，即使可转换债券的收益比一般债券收益低些，但在投资机会选择的权衡中，这种债券仍然受到投资者的欢迎。

可转换公司债券在国外债券市场上颇为盛行。

这种公司债券最早出现在英国，目前美国公司也多发行这种公司债。

日本于1938年“商法”改正后-些公司开始发行这种债券。

由于可转换债券具有可转换成股票这一优越条件，因而其发行利率较之普通债券为低。

 可转换公司债券在发行时预先规定有三个基本转换条件这三个转换条件是： (1)、转换价格或转换比率; (2)、转换时发行的股票内容; (3)、请求转换期间。

 可转换债券持有人行使转换权利时，须按这三个基本转换条件进行。

 可转换公司债券在发行时的条件 这种条件是与这种债券具有转换权联系在一起的。

因为要将这种公司债券转换成同一个发行人即同一家公司的股票，那么就要求这个公司既有发行公司债券的能力，又有公开发行股票的能力，这个公司只应是一个能向社会公开募集股份的股份有限公司。

所以，上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券，并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法;发行可转换公司债券的，应当既按发行公司债券，又按发行股票的要求申请批准、核准;发行可转换公司债券的公司，除具备发行公司债券的条件外，还应当符合股票发行的条件。

上海证券交易所可转换公司债券上市交易规则(doc 19页)文章来源：中顾法律网 免费法律咨询3分钟100%回复上网找律师就到中顾法律网快速专业解决您的法律问题/souask/上海证券交易所可转换公司债券上市交易规则第一章总则第一条为加强对可转换公司债券上市的管理，规范可转换公司债券的交易、转换股份及其相关活动，促进可转换公司债券市场的健康发展，保护投资者的合法权益，根据《可转换公司债券管理暂行办法》等有关法律、法规，制定本规则。

第二条本规则所称可转换公司债券，是指发行人依据法定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。

第三条本规则所称可转换公司债券上市，是指可转换公司债券经批准在上海证券交易所(以下简称本所)交易市场挂牌买卖。

第四条本规则所涉专门语，同《可转换公司债券管理暂行办法》和《上海证券交易所股票上市规则》。

第五条可转换债券在本所上市，应当遵守本规则。

本所依据国家证券法规的规定和本规则对可转换债券发行人及上市推荐人进行监管。

第六条可转换公司债券的发行参照A股的有关规定执行，但上网发行费为可转换公司债券面值的0.2%。

第二章可转换公司债券的上市申请文章来源：中顾法律网 免费法律咨询3分钟100%回复上网找律师就到中顾法律网快速专业解决您的法律问题/souask/第七条申请上市的可转换公司债券必须符合下列条件：(一)经证券主管部门批准并公开发行;(二)可转换公司债券的实际发行额在1亿元以上;(三)可转换公司债券的期限在3年以上，但不超过5年;(四)可转换公司债券的利率不超过国家限定的利率水平;(五)国家法律、法规及本所规定的其他条件。

第八条发行人申请可转换公司债券上市，应当向本所提交下列文件：(一)上市申请书;(二)发行可转换公司债券的批准文件;(三)本所会员署名的上市推荐书;(四)上市公告书;(五)可转换公司债券发行结束报告;(六)可转换公司债券发行资金到位验资报告;(七)报送中国证监会审核的全套文件;文章来源：中顾法律网 免费法律咨询3分钟100%回复上网找律师就到中顾法律网快速专业解决您的法律问题/souask/文章来源：中顾法律网 免费法律咨询3分钟100%回复上网找律师就到中顾法律网快速专业解决您的法律问题/souask/(一)新的可转换公司债券或企业债券发行;(二)发行人因发行股票、送股等引起股本变动;(三)发行人进行收购、兼并或改组等活动;(四)发行人召开股东大会、董事会;(五)发生涉及发行人的重大诉讼案件;(六)本所和发行人认为须报告的其他事项。

可转债转股注意事项合同甲方（可转债持有人）：_____________________________________地址：_____________________________________________联系电话：__________________________________________身份证号/统一社会信用代码：_________________________________乙方（发行公司）：_________________________________地址：_____________________________________________联系电话：__________________________________________法定代表人：_______________________________________根据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国证券法》及相关法律法规，甲乙双方就可转债转股事项，本着平等自愿、协商一致的原则，签订本合同，以明确甲方在可转债转股过程中的注意事项及双方的权利义务。

一、合同目的1.1 本合同旨在明确甲方持有的可转换公司债券（以下简称“可转债”）在转股过程中的相关事项，确保甲乙双方在可转债转股过程中权利义务清晰，保障甲方合法权益。

二、可转债转股的基本概念2.1 可转债：指甲方购买的可转换公司债券，持有人可以在规定时间内按照合同约定的价格将其转换为乙方的股票；2.2 转股价：指可转债转为乙方股票时的价格，本次转股的价格为每股人民币________元；2.3 转股期：甲方可在______年___月___日至______年___月___日之间申请将持有的可转债转换为乙方股票。

三、可转债转股注意事项3.1 转股申请：-甲方应在转股期内按照乙方公告的转股流程，向证券公司或托管机构提交转股申请，填写转股相关材料；-转股申请应包括甲方持有的可转债数量、转股价格及申请时间等详细信息。

可转换公司债券主要条款根据国务院证券委员会公布的《可转换公司债券管理暂行方法》，结合本公司财务状况及投资开展需要，制订本条款。

1、发行总额_______元人民币2、债券期限：______年，由______年 ______月______日起，至______年______月______日止，假设______年______月______日并非可转债上市交易所的交易日，那么于该日的下一个交易日止。

3、票面金额：______元/张4、发行数量：本次可转债的发行数量为：发行总额/债券面值，共计1500万张。

5、票面利率：本次发行的可转债首年票面利率为______％，以后每年增加______个百分点。

可转债期限内每年票面利率如下_____年_____月_____日至_____年_____月_____日，票面利率_____％； _____年_____月_____日至_____年_____月_____日，票面利率_____％； _____年_____月_____日至_____年_____月_____日，票面利率_____％； _____年_____月_____日至_____年_____月_____日，票面利率_____％； _____年_____月_____日至_____年_____月_____日，票面利率_____％；上述起止日均为计息日。

6、利息支付：可转债期限内的每年_____月_____日为付息登记日，付息登记日及到期日后的_____个交易日内完成付息工作。

已转换为股票的可转债不再支付利息，但根据下述第12条，于到期日当日被公司强制转股的可转债，仍可获得当年的利息。

利息计算公式如下：i=b×i0i：为支付的利息额b：为可转债持有人持有的可转债票面总金额i0：为按第5条款规定的执行利率7、发行价格：按面值出售。

8、发行方式：通过深圳证券交易所交易系统上网按面值定价发行。

9、初始转股价格：初始转股价格为本公司将来首次公开发行人民币普通股〔即a股〕的发行价格的一定折扣。

可转换债券与标的股票之间的价格联动研究张路胶;胥嘉琪【摘要】可转换债券是我国证券市场高度发展的产物,但在其快速发展的过程中还存在一些问题.文章运用协整检验和误差修正模型基于锡业转债对可转债和基础股票之间的价格动态传导关系进行了实证研究.研究结果表明可转债市场价格与其基础股票价格之间存在长期的均衡关系,并且股票价格领先于可转债价格,转股价值是产生这种联动效应的主要原因.【期刊名称】《生产力研究》【年(卷),期】2011(000)002【总页数】3页(P34-35,71)【关键词】可转换债券;协整;误差修正模型【作者】张路胶;胥嘉琪【作者单位】厦门大学,经济学院,福建,厦门,361005;厦门大学,经济学院,福建,厦门,361005【正文语种】中文【中图分类】F830.91可转换公司债券（Convertible bond）简称“可转债”，是指发行人依据法定程序发行，在一定时间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。

可转换公司债券兼有债券和股票的特性，同时还含有期权的成分，是一种涉及多种利益交叉的、复合型的证券品种。

其特点主要是债权性、准所有权性和期权性。

可转换债券涉及到一些概念，例如转换比率（每份可转换债券可转换成普通股的股数），转换价格（可转换公司债券在转换期内转换成相关股票的每股价格），市场转换价格，转换价值（标的股票时价与转换比率的乘积），直接价值（假设债券不进行转股持有到期时现金流的贴现值）以及债券底价。

一般情况下，转换价值要高于债券市价才行，否则就存在套利空间。

也就是说，可转换债券的市场交易价格要大于或等于直接价值与转换价值的最大值。

从中可以看出，可转换债券的市场价格与其基础股票价格之间有一定的相关关系。

研究这种联动关系对于投资者的操作有一定的帮助，同时对于可转债的风险管理也有积极的意义。

可转换公司债券在我国发展的时间并不长，国内对它的研究主要集中在其定价方法以及影响因素上，而对于债券价格与标的股票价格之间的联动关系的研究则较少。

可转债部分转股账务处理-回复可转债（Convertible bonds）是指在一定期限内，债券持有人可以选择将债券转换成发行公司的股票的一种金融工具。

在转股账务处理中，需要考虑到债券的票面价值、转股比例、转股价、转换日期等因素。

一、债券的票面价值债券的票面价值是指债券在发行时的面值，也是债券到期时偿还给债券持有人的本金。

在可转债转股过程中，转股部分的价值将从债券的票面价值中扣除。

二、转股比例转股比例是指债券持有人每持有一张债券可以转换成多少股股票。

转股比例的确定通常由发行公司在发行债券时确定，并在债券的相关条款中明确。

三、转股价转股价是指债券持有人在选择转换成股票时所支付的价格。

转股价通常由发行公司在发行债券时确定，并在债券的相关条款中明确。

转股价一般较转换时的市场股价低，以吸引债券持有人选择转股。

四、转股日期转股日期是指债券持有人可以选择将债券转换成股票的日期。

转股日期通常由发行公司在发行债券时确定，并在债券的相关条款中明确。

在可转债部分转股账务处理过程中，需要注意以下几个关键步骤：步骤一：计算转股价值转股价值等于转股比例乘以债券的票面价值。

债券持有人可以根据转股比例选择转换相应的股票数量。

计算公式：转股价值= 转股比例×债券的票面价值步骤二：转股账务处理1.将债券转股应收利息转入股本债券转股后，原本应计入债券利息的金额将被转入股本账户，作为增加股东权益的一部分。

2.调整债券账面价值债券转股后，将按照转股价值减少债券面值，并调整债券账面价值。

计算公式：债券账面价值= 债券的票面价值- 转股价值3.确认股东权益的变动确认债券转股所产生的股东权益变动，包括股本的增加以及债券利息的减少。

步骤三：转股会计处理债券转股后，需要进行转股会计处理，具体步骤如下：1.转股会计处理的前提是债券持有人单方面提出转股申请，并符合转股条件。

2.根据转股比例和转股价，计算债券转股所需的股票数量及转股价值。

3.根据转股价值和转股比例对债券及利息分别进行转账处理。

可交债的转股协议甲方（债券发行人）：____________________乙方（债券持有人）：____________________鉴于甲方于____年____月____日发行了总额为____元的可交换债券（以下简称“本债券”），乙方为本债券的持有人。

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及相关法律法规的规定，甲乙双方本着平等自愿、诚实信用的原则，就本债券的转股事宜达成如下条款：第一条转股标的本债券可转换为甲方持有的____公司（以下简称“目标公司”）的普通股股份，每股面值为____元。

第二条转股价格本债券的初始转股价格为每股____元。

转股价格将根据目标公司股票的分红、配股、转增股本等事项进行相应调整。

第三条转股期限本债券持有人可在____年____月____日至____年____月____日期间，按照本协议约定的条件和程序行使转股权。

第四条转股程序1.乙方应在转股期限内向甲方提交书面转股申请，并注明拟转股数量。

2.甲方应在收到乙方转股申请后的____个工作日内，对申请进行审核并通知乙方审核结果。

3.审核通过后，甲方应在____个工作日内完成股份登记变更手续，并向乙方出具股份登记证明。

第五条转股限制1.乙方行使转股权时，应遵守相关法律法规及目标公司章程的规定。

2.在转股期限内，若目标公司发生重大事项，如并购重组、重大资产交易等，甲方有权根据实际情况调整转股条款。

第六条转股后的权利义务1.转股完成后，乙方成为目标公司的股东，享有与目标公司其他股东同等的权利，承担相应的义务。

2.乙方应按照目标公司章程的规定，履行股东义务，包括但不限于参加股东大会、行使表决权等。

第七条违约责任1.若甲方违反本协议约定，未能按时完成股份登记变更手续，应向乙方支付违约金，并赔偿乙方因此遭受的损失。

2.若乙方违反本协议约定，未按期提交转股申请或提供虚假信息，甲方有权拒绝转股，并要求乙方承担相应的法律责任。