学而思网校个人费控报销实操作流程_图文.ppt

差旅费用报销（出差报销 单)
5.如有借款，请在“报销单计划付款信息”行，填写需核销的金额。 a.有借款：报销金额>借款金额，超出部分财务据实支付。
报销金额<借款金额，需将剩余金额退还给财务。 b.无借款，实报实销。
劳务费用报销
• LOREM IPSUM DOLOR
前言
劳务费
1、进入知音楼-费控系统-我的单据费用报销单创建-选择”日常费用报销 单“
注意事项：1.图中标红处为必填项。 2.“出差事由”描述格式如图，每一项费用总额都需列清楚。 3.“说明”处每项费用再逐条列出，注意后面的单价和数量。 4.预估具体金额（可与实际花销金额有出入）。预估金额总价=借款金额。
差旅费用报销 （事前申请）
4.最后一步：保存 到这里事前申请就完成了哦 注：如有借款需求的伙伴可直接点击借款申请
差旅费用报销
1 事前申请单 2 借款申请单 3 出差报销单
差旅费用报销（事前申请）
事前申请：出差前一定要提事前申请哦，不然出差回来后就报销不了 啦~~流程如下：
1.我的单据-事前申请单创建
2.单据类型：出差申请单-确定
差旅费用报销（事前申请）
3.填写信息（内容较多，为了顺利拿到钞票，大家要耐心填写哦~）
2.部门选择-法律主体选择-描述（格式如图）-报销单行信 息（注意单价处写包含税费的劳务费）
劳务费
3.劳务税计算器链接：.付款用途：劳务费-员工报销支付；税费-税费支付（税费支付后面的小框框 一定要记得勾选哦），填写完毕点击”保存）
劳务费
5.劳务费报销单必须上传劳务费明细附件 线下单据附件上必须有领款人签字！
2.单击“我的单据”，选择“个人账户维护”
3.进入个人账户维护页，点击“新增”,然后输入银行卡信息，一定要记得点“保存”。勾选主账号和启用。

费用报销实务 技巧
目录页
01. 发票报销基础知识 02. 实务中对费用如何进行控制 03. 费用报销涉税风险与制度设计关键点
01
发票报销基础知识
费用报销要求 能报销的凭证有哪些 哪些发票不能报销 费用报销的注意事项 哪些费用可以没有发票 没有发票怎么规范
一、费用报销要求 在日常进行费用报销时，需遵循“实事求是，准确无 误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、 地点、金额及报销人、审批人，关于费用报销国家税务总 局出台了相应的管理办法。
备注栏一定不能随意了。大家一定要注意！符合条件 但未按规定填写备注栏信息的增值税发票，将不能作为有 效税收凭证哦！
3、发票盖章的引起的废票 （1）以盖财务专用章代替盖发票专用章； （2）同时盖财务专用章和发票专用章 ； （3）盖的发票专用章看不清晰； （4）发现发票专用章后不清晰，重新盖一次； （5）盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票 专用章。有这些问题的发票都是废票。
总局公告2016年23号
注明不动产的详细地址
总局公告2016年23号
差额征税开票
自动打印差额征税字样
总局公告2016年23号
销售预付卡
保险代收车船税发票
个人保险代理人汇总代开增 值税发票 生产企业向综服企业开具的 增值税专用发票
收到预付卡结算款
总局公告2016年53号
保险单号、税款所属期（详细至 月）、代收车船税金额、滞纳金、 总局公告2016年第51号 金额合计等
2. 支付给个人小额零星费用。 根据国家税务总局2018年28号公告规定：企业在境 内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理 税务登记的增值税纳税人，其支出以发票作为税前扣除凭 证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零 星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收 款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收 款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额 等相关信息。

借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
专项支出定义
专项支出（付款）主要包括 软件及固定资产购置、咨询顾 问费、广告宣传费、货款、装 修款以及其他专项费用等。
专项支出费用标准
此类费用一般金额较大，由主 管部门经理根据实际需要向总 经理或董事长提交请示报告 （含项目可行性分析、费用预 算及相关收益预测表等），经 总经理或董事长签署审核意见 或审批后履行相关手续。
➢ 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹 清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票 和填写不规范的发票，不予报销。
➢ 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使 用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、 报账人、单据张数等信息应如实完整填写；
8
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，章不清晰
要素填写不全
章不清晰
可编辑课件
9
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
反面例子：要素填写不全，品名过于笼统且无清单或小票。
可编辑课件
10
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
可编辑课件
7
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;

章)；
春天来的好快，悄无声息、不知不觉 中，草 儿绿了 ，枝条 发芽了 ，遍地 的野花 、油菜 花开的 灿烂多 姿，一 切沐浴 着春晨 的曙光 ，在春 风中摇 弋、轻 摆，仿 佛少女 的轻歌 曼舞， 楚楚动 人。
（4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机 春天来的好快，悄无声息、不知不觉中，草儿绿了，枝条发芽了，遍地的野花、油菜花开的灿烂多姿，一切沐浴着春晨的曙光，在春风中摇弋、轻摆，仿佛少女的轻歌曼舞，楚楚动人。
三、差旅费报销
春天来的好快，悄无声息、不知不觉 中，草 儿绿了 ，枝条 发芽了 ，遍地 的野花 、油菜 花开的 灿烂多 姿，一 切沐浴 着春晨 的曙光 ，在春 风中摇 弋、轻 摆，仿 佛少女 的轻歌 曼舞， 楚楚动 人。
春天来的好快，悄无声息、不知不觉 中，草 儿绿了 ，枝条 发芽了 ，遍地 的野花 、油菜 花开的 灿烂多 姿，一 切沐浴 着春晨 的曙光 ，在春 风中摇 弋、轻 摆，仿 佛少女 的轻歌 曼舞， 楚楚动 人。
范围不相符；
（4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；
（5）套开票、连号票一律不予报销； 春天来的好快，悄无声息、不知不觉中，草儿绿了，枝条发芽了，遍地的野花、油菜花开的灿烂多姿，一切沐浴着春晨的曙光，在春风中摇弋、轻摆，仿佛少女的轻歌曼舞，楚楚动人。 春天来的好快，悄无声息、不知不觉 中，草 儿绿了 ，枝条 发芽了 ，遍地 的野花 、油菜 花开的 灿烂多 姿，一 切沐浴 着春晨 的曙光 ，在春 风中摇 弋、轻 摆，仿 佛少女 的轻歌 曼舞， 楚楚动 人。
春天来的好快，悄无声息、不知不觉 中，草 儿绿了 ，枝条 发芽了 ，遍地 的野花 、油菜 花开的 灿烂多 姿，一 切沐浴 着春晨 的曙光 ，在春 风中摇 弋、轻 摆，仿 佛少女 的轻歌 曼舞， 楚楚动 人。

PART 04
财务报销常见问题与解决 方案
发票丢失问题
总结词
发票是报销的重要凭证，一旦丢 失可能导致无法报销。
详细描述
如果发票丢失，应立即联系开票 方重新开具发票，并确保妥善保 管。如有必要，可购买发票的电 子版或复印件作为备份。
报销单填写错误问题
总结词
报销单填写错误可能导致报销失败或 延迟。
避免涂改
如填写有误，需重新填写报销 单，不得涂改。
PART 03
财务报销审批流程
审批流程概述
财务报销审批流程是企业内部管理的重要环节，旨在规范报销行为，确保费用合理、 合规地得到报销。
审批流程主要包括申请人提交报销申请、部门负责人审核、财务部门复核、审批人 审批等环节。
审批流程的目的是确保费用报销的真实性、合规性和合理性，防止虚假报销和违规 行为。
加强执法力度
对发现的违规行为，依法 依规严肃处理，起到震慑 作用。
PART 06
财务报销制度与政策解读
制度解 读
财务报销制度概述
详细介绍财务报销制度的定义、 目的、适用范围和基本原则。
制度内容解析
对财务报销制度的具体条款进行逐 条解读，包括报销流程、审批权限、 票据要求等。
制度更新与完善
说明财务报销制度的更新情况，以 及如何及时了解和掌握制度变化。
详细描述
填写报销单时应仔细核对各项信息， 确保准确无误。如有错误，应及时更 正并重新提交。同时，保留原始报销 单以备查验。
审批流程延误问题
总结词
审批流程延误可能影响报销进度。
详细描述
如遇审批流程延误，应及时与相关部门沟通，了解延误原因并寻求解决方案。 同时，保持耐心并定期跟进，确保审批流程顺利进行。

1．部门副职以上人员。 2．单程距离在400公里以内。 3．同行人数超过3人，派车费用经济时。 4．随身携带物品较多或极为重要时。 5．需要速去速归，乘车不方便时。
报销流程培训
04
报销流程培训 • 差旅费报销注意事项
4．出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店， 但限于普通标准间；住同一标准间的，适用两人中最高标准。
费用报销管理办法
招待范围
公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司 洽谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。
招待管理
财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳入年终 考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。
业务招待费报销
02
业务招待费报销
责任人
业务 经办人
业务 审核人
财务 审核人
出差审批程序
3．非本公司 人员确因公司 业来自需要出差 的，由相关部 门提出申请。
差旅费报销
03
差旅费报销
注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财 务部一律不予报销。 （1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清； （2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符； （3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符； （4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；
报销流程培训
报销流程培训
BUISNESS
演示完毕 感谢观看
汇报人：XXXX 汇报时间：20XX 年
BUISNESS
财务报销 流程培训
汇报人：XXXX 汇报时间：20XX年
目录
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销 四、报销流程培训
费用报销管理办法
01
费用报销管理办法

•
8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。
•
9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。
入职培训
三、报销凭证票据粘贴方法
整理票据
粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉。 票据分类，加油票，交通票，住宿票，餐饮加油票等，都要分好类别。 如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。 对于比粘贴单大的附件，例如：合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴 单大小折叠在粘贴单内。
入职培训
借款审批单
二、报销凭填写规范
XXXX 部
2015 11 30 XXX
出差北京环保展会、4人

壹 零零零
2015年12月15日
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
1000.00
正楷签字
2015 11 31
财入务职报培销训流程培训 —— 深圳市华藤环境信息科技有限公司

杂乱无章
入职培训
三、报销凭证票据粘贴方法
错误粘贴给财务部门增加的麻烦
入职培训
1、斜面增加打孔人员 难度与危险度。
2、既不美观又增加装 订人员工作量。
三、报销凭证票据粘贴方法
我们的目的：让财务凭证变得美观、整齐、大方、便于存档
入职培训
LOGO
THANKS
入职培训
•
1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。
•

质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘 贴；如果是拿替代发票报销,请附上原印章清晰的收据。 ∆ 单据及附件张数填写票据的总数量。 ∆ 00000000000000000000000000000000000000000000000000000000
2021/8/9
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
正楷签字
正楷签字
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
2、付款申请书
∆ 填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是“收款单位”必须为全称,“账号”与 “开户行”要如实填写,如**银行**支行等。
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
2、付款申请书
2021/8/9
XX
部门主管 部门经理 部门总监
2015 12 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行
捌 柒 陆 伍 8765.40
∆ 原借款：如有借支请填写。 ∆ 应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。 ∆ oooooooooooooooooooooooooooooooooooooo
2021/8/9
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
1、费用报销单
谁批准谁负责原则
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。

捌柒 陆 伍 肆 零
正楷签字
31
05
用便签纸填写实际内容,然后粘 贴在备注栏：额度,奖金,提成, 补贴,替代票或其它需注明情况 等
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
正楷签字
正楷签字
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher目一、费用报 Nhomakorabea四大流程
CONTENTS
录
二、报销凭证填写规范
三、报销凭证票据粘贴方法
费用报销四大原则 four principles of reimbursement
先审批后 支出原则
手续完整 原则
12 43
谁批准谁 负责原则
即时清结 原则
费用报销四大原则 four principles of reimbursement
报销凭证填写规范 Fill in the specification for reimbursement voucher
1、费用报销单
∆ 金额：类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元, 填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加 人民币符号“￥”,如合计金额为100元,填写为￥100.00。
2、付款申请书
∆ 填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是“收款单位”必须为全称,“账号”与 “开户行”要如实填写,如**银行**支行等。
∆ 单据及附件张数填写附件的总数量。 ∆ 付款原因：应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业
务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的 除外）。 ∆ 所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。

财务风险的评估
根据识别的财务风险，运用定量和定性分析方法，评估其对企业财务状况和经营成果的 影响程度。
财务风险的防范与控制
建立财务风险预警机制
通过建立财务风险预警系统，实 时监测和分析企业财务状况，及 时发现潜在的财务风险。
提高财务管理人员的素质
加强财务管理人员的培训和教育 ，提高其风险意识和风险管理能 力。
能力有很大帮助，同时对日常费用报销的流程和要求有了更深入的了解。03 Nhomakorabea培训效果评估
通过测试和实际操作等方式，对学员们的学习效果进行了评估，结果显
示大部分学员能够熟练掌握培训内容，具备了独立处理财务管理及日常
费用报销的能力。
对未来财务管理的展望
数字化转型
随着科技的发展，财务管理将更加依赖于数字化工具和平台，实现更高效、精准的管理。 未来，财务管理将更加注重数字化转型，提升数据处理和分析能力。
案例二
某零售巨头通过财务管理优化供应链，降低库存成本，提高运营效率。
费用报销的典型案例分析
案例一
某公司员工在费用报销过程中未按规 定填写报销单，导致报销流程受阻， 影响工作效率。
案例二
某员工在报销时未提供有效发票，导 致报销金额被核减，造成不必要的经 济损失。
财务风险应对案例分享
案例一
某企业在投资过程中未充分评估风险，导致投资失败，企业面临严重的财务危机。
案例二
某企业在扩张过程中盲目追求规模，忽视财务管理，最终陷入债务困境。
Part
06
总结与展望
培训总结与回顾
01
培训内容回顾
本次培训涵盖了财务管理的基本原则、日常费用报销流程、预算制定与
控制等方面，帮助学员全面了解财务管理及日常费用报销的规范和要求

03
注意事项
——我们对“智能回收箱调研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源
初步分析出该产品的C端用户画像和用户痛点
报销事项温馨提示：
1、个人报销请根据劳动合同主体选择报销公司
2、个人报销单笔金额小于200元的费用，可选择按月或者按部门汇总申请 3、个人报销请提供工资卡对应账号（阅品/食趣/秒兔为工行，匠子为招行），有借款情况下个 人报销优先抵借支 4、按报销标准提交申请，公司有合作的供应商要走对公支付
《招待费申请》、发票
发票、《申购单》、《送货单》、《入库单》
发票，团建申请审批邮件（中心负责人），注明时间、费用、聚餐人员
发票，旅游合同、领导审批、《工作呈批表》
《房租合同》、合同审批表、押金收据、发票、付款通知书等
广告费、服务费等其他费用
发票、合同、合同审批表
注：纸质附件的合同为关键页复印件，合同原件合同审批表需给回总部财务存档。
5、供应商收款资料变更：在报销单上用铅笔注明，同时附上对方加盖公章的变更说明 6、报销时点：工作日9：00-16：30交单，9：00-17：00安排付款，紧急款项一定记着提前申 请
感谢聆听！
THANKS!
小黄狗
流程及注意事项
01
常见问题汇总
1、报销单填写不规范
2、附件资料不齐
报销时，除发票照片外，需额外附上的附件；
项目 差旅费 差旅费（加班） 招待费 日常采购
福利费
租金
附件明细 《出差申请单》、《外出申请单》、《差旅费明细表》、发票（如为滴滴发票须附行程）、私车公用按出差申请单上 行政填写的里程数*1元/公里补助。 发票、考勤打卡记录
3、发票不合格
02
报销流程——我们对“智能回收箱 Nhomakorabea研分析“的报告内容进行剖析，结合外部数据源

第15页共35页
差旅费用报销（事前申请）
3.填写信息（内容较多，为了顺利拿到钞票，大家要耐心填写哦~）
注意事项：1.图中标红处为必填项。 2.“出差事由”描述格式如图，每一项费用总额都需列清楚。 3.“说明”处每项费用再逐条列出，注意后面的单价和数量。 4.预估具体金额（可与实际花销金额有出入）。预估金额总价=借款金额。
第19页共35页
差旅费用报销（出差报销单)
4.填写信息:部门选择-法律主体选择-关联单据-描述-逐条填写各项费用（注意事项在下方已标注）-保存
第20页共35页
差旅费用报销（出差后报销)
5.注：出差补助必须填啊，不填出差没补助了 我的单据-我当前的申请-打印贴票-跟踪单据（可以查看审批流程）-审批结束后即可投进交单箱
第29页共35页
借款申请
3.填写信息 说明：事件+需要借款金额 借款类型：依据个人需求选择 是否关联事前：如提了事前申请则需关联单据，若无，则选“否”。填写完毕，保存。
第30页共35页
借款申请
4.上传（财务）借款申请说明-保存-提交
5.打印报销单 我的单据-我的工作流-我当前的申请-点击单号-打印
第3页共35页
1.什么是报销
释义：报销是指个人因处理公司的事务或受公司指派出差执行公 司的某项公务而发生的费用，由经办人或申请人按公司的规定， 凭业务发生的原始单据(发票)向公司报销费用，领取现金或银行 存款的一项经济活动。
2.如何报销
报销方式：知音楼（OA） 登录网址：
• 13、志不立，天下无可成之事。20.11.2920.11.2915:42:1715:42:17November 29, 2020
• 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If I'd gone alone, I couldn't have seen nearly as much, because I wouldn't have known my way about.

➢ 8、不要将票据倒置粘贴； 不得用订书机订票据；
➢ 9、定额发票（定额住宿票，定额交通费，定额餐饮票）要用黑笔 写上单位抬头，开具日期，乘车区间等信息，不得空白，定额发票 需盖单位公章。
附：票据粘贴
粘贴向
图 1 火车票的粘贴
图 2 餐费发票的粘贴
图 3 出差车票的粘贴
三、特殊费用报销-会议费
2
主管领导审
发生费用
人审核签字
核签字
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
并签字
审
核 无
4
误
5 财务总监审
核签字
借款流程
借款人按规定填写 《借款单》，注明借 款事由、借款金额 （大小写须完全一致，
不得涂改）、注明 借款形式（转账或 现金）
审批流程：部门主
管审核签字→财务 部复核→总经理审 批。
为什么会议费报销需要提供相关资料？ 根据税务机关规定，会议费税前扣除时所提供的证明材料需 包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、 支付凭证等。扣除限额按合理标准和相关内部控制，并参照 行政机关规定执行。
。
三、特殊费用报销-办公费
办公用品、电脑耗材、清洁用品
办公用品清单的单个物品不含税价格必须要小于2000元，不含税单价大于 等于2000元的物品只能按固定资产报销
会议呈批 会议通知
会议预算
会议签到表
内部会议
公司组织的各项会议（含开门红仪式、元宵节晚会、司庆、科技 大会、年度总结会议、经营工作会议等），办理付款及报销时按 报销额度由分管负责人或总经理批准。
外部会议
参加外单位组织的会议，需提供会议通知。