1.（定义）基金：是指通过公开发售基金份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理
人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资活动的基金。（基金在我国的发展：a.1997年国务院颁布《证券投资基金管理暂行办法》， b.
2004年6月1日我过《证券投资基金法实施》。 C.截止2010年底我共有704只投资基金，净值25200亿元，39只封闭式基金，665只开放式基金，其中开放式基金的比例占95.2% ）
2.证券投资基金的特点：集合投资分散风险专业理财。所以在现实生活中，
股票基金也是广大劳动人民投资的重要选择之一
3.证券投资基金作为一种大众化的投资方式，在不同的国家有不同的称谓。例如：在美国
称为“共同基金”，在英国和我过香港地区称为“单位信托基金”，在日本和我过称为“证券信托投资基金”。
4.（一）按基金的组织形式分
契约型基金又称为单位信托，是指将投资者、管理人、托管人三者作为基金的当事人，通过签订基金契约的形式发行受益凭证而设立的一种基金。
公司型基金是依据基金公司章程设立，在法律上具有独立法人地位的股份投资公司。
5.1、公司型基金的特点
（1）基金的设立程序类似于一般股份公司，
基金本身为独立法人机构
（2）基金的组织结构与一般股份公司类似，
设有董事会和持有人大会。基金资产归
基金所有
2、契约型基金与公司型基金的区别
（1）资金的性质不同
（2）投资者的地位不同
（3）基金的营运依据不同
3基金的交易方式分
封闭式基金和开放式基金的区别：
封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。
开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。
6.封闭式基金与开放式基金有以下主要区别:a. 期限不同 b.发行规模限制不同
c基金份额交易方式不同 d.基金份额的交易价格计算标准不同 e.基金份额资产净值公布的时间不同 f.易费用不同投资策略不同
7.按照投资的标的分
1、国债基金
2、股票基金
3、货币市场基金
4、指数基金
5、黄金基金
6、衍生证券投资基金
8. 货币市场基金不得投资于以下金融工具:（1）股票
（2）可转换债券
（3）剩余期限超过397天的债券
（4）信用等级在AAA级以下的企业债券
（5）国内信用评级机构评定的A-1级或相当于A-1级的短期信用级别及其该标准国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具
9.据规定，我国货币市场基金能够进行投资的金融工具主要包括:
（1）现金
（2）1年以内（含1年）的银行定期存款、大额存单
（3）剩余期限在397天以内（含397天）的债券
（4）期限在1年以内（含1年）的债券回购
（5）期限在1年以内（含1年）的中央银行票据
（6）中国证监会、中国人民银行认可的其他具有
良好流动性的货币市场工具。
10.指数基金的优势是:
（1）费用低廉
（2）风险较小
（3）可获得市场平均收益率，为股票投资者
提供比较稳定的投资回报。
（4）可以作为避险套利的工具
11.一、证券投资基金的收益
（一）证券投资基金的收益构成
1、基金投资所得红利、股息、债券利息
2、买卖证券价差
3、存款利息
4、法律、法规及基金契约规定的其他收入
（二）证券投资基金的收益分配
1、基金收益分配比例不得低于基金净收益的百分
之九十；
2、基金收益分配采取现金方式，每年至少分配一
次；
3、基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可
进行当年收益分配；
4、基金投资亏损，或者基金当年虽有收益但基金
份额净值低于面值，则不进行收益分配；
5、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；
6、每份基金份额享有同等分配权。
二、证券投资基金的投资风险
（一）市场风险
（二）管理风险
（三）技术风险
（四）巨额赎回风险
（五）其他风险
证券投资基金的投资范围
一、证券投资基金的投资范围
证券投资基金的投资范围为股票、债券等金融工具，目前主要投资于国内依法公开发行上市的股票、国债、企业债券和金融债券等。我国《基金法》规定，基金财产应当用于下列投资:第一，上市交易的股票、债券;第二，国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种
二、证券投资基金的投资限制
我国《基金法》和其他相关法规的规定，基金财产不得用于下列投资或者活动:承销证券;向他人贷款或者提供担保;从事承担无限责任的投资;买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外;向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券;买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动
证券投资基金估值
基金资产净值：是指基金做拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。
基金资产净值=基金资产总值—基金负债
基金份额净值=基金资产净值/基金总份额
基金的信息披露
应当披露基本信息包括：
：基金招募说明书‘基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告；基金募集情况，基金份额上市交易公告书、基金资产净值和基金份额净值公告；基金份额申购、赎回价格；基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告；临时报告；基金份额持有人大会决议；基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动；涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定予以披露的其他事项
不得事项：
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对证券投资业绩进行预测；违规程罗收益或者承担损失；诋毁其他管理人员、基金托管人或者基金份额发售机构；依照法律、行政法规的有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。
