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出纳实操主讲人:温莉【例题·多选题】作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求()。
A.要有良好的职业道德B.要有较强的政策水平C.要有熟练的专业技能D.要有良好的工作态度【答案】ABCD【例题·多选题】出纳员要做到具备良好的职业道德,应做到()。
A.爱岗敬业B.廉洁自律C.客观公正D.强化服务E.保守秘密【答案】ABCDE【例题·多选题】资金支出的一般程序是()A.明确资金支出的金额和用途B.付款审批C.办理付款D.付款退回【答案】ABCD【例题·判断题】在现金收款业务中,单位出纳员如发现假币就应马上没收。
()【答案】错误。
【解析】根据《中华人民共和国人民币管理条例》和《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》的规定,公安机关和中国人民银行有权没收假币,办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构可以收缴假币。
除以上单位,其他任何单位和个人均无权没收和收缴假币。
【例题·多选题】辨认真假币的方法()A.看水印B. 听声音C.看图案D.安全线E.摸图案F.验钞机鉴别【答案】ABCDEF【例题·判断题】纸币票面缺少面值在30平方毫米的人民币仍可以继续流通。
()【答案】错误。
【解析】纸币票面缺少面值在20平方毫米以上的不宜流通。
【例题·判断题】纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的;不超过2平方厘米,但遮盖了防伪特征之一的人民币不宜流通。
()【答案】正确【例题·判断题】能辨别面额,票面剩余四分之三(包含四分之三)以上,其图案、文字能按原样连接的,按原面额全额兑换。
()【答案】正确【例题·判断题】能辨别面额,票面剩余至三分之一(包含三分之一)至四分之三以下,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币。
()【答案】错误。
【解析】能辨别面额,票面剩余至二分之一(包含二分之一)至四分之三以下,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币。
出纳实战攻略考试试卷答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金收付时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入个人账户B. 将现金存入公司指定的银行账户C. 将现金存放在办公桌抽屉内D. 将现金用于个人消费答案：B2. 出纳员在收到客户支付的支票时，应首先进行哪项操作？A. 立即存入银行B. 核对支票上的金额与发票金额是否一致C. 将支票交给会计做账D. 将支票交给上级领导答案：B3. 以下哪项不是出纳员的日常工作？A. 管理现金和银行存款B. 处理日常收付款业务C. 编制财务报表D. 保管公司印章答案：C4. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是不正确的？A. 及时更新银行存款日记账B. 定期与银行对账C. 将个人资金与公司资金混存D. 确保银行存款的安全答案：C5. 出纳员在收到一笔现金收入后，应如何处理？A. 立即存入银行B. 放在保险柜中C. 用于支付公司日常开销D. 交给会计做账答案：A6. 出纳员在支付员工工资时，应遵循哪项原则？A. 按照员工的级别支付工资B. 按照员工的工作表现支付工资C. 按照工资表上的规定支付工资D. 按照员工的工龄支付工资答案：C7. 出纳员在处理报销单据时，以下哪项操作是正确的？A. 直接支付报销款项B. 核对报销单据的真实性和完整性C. 将报销单据交给上级领导审批D. 将报销单据交给会计做账答案：B8. 出纳员在处理公司借款时，应遵循哪项原则？A. 根据员工的级别批准借款B. 根据员工的工作表现批准借款C. 根据借款审批流程批准借款D. 根据员工的工龄批准借款答案：C9. 出纳员在处理公司采购付款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接支付给供应商B. 核对采购合同和发票C. 将付款事项交给会计做账D. 将付款事项交给上级领导审批答案：B10. 出纳员在处理公司日常费用报销时，以下哪项操作是正确的？A. 直接支付报销款项B. 核对报销单据的真实性和完整性C. 将报销单据交给上级领导审批D. 将报销单据交给会计做账答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理现金时，以下哪些操作是正确的？A. 及时更新现金日记账B. 定期盘点现金C. 将现金存放在不安全的地方D. 确保现金的安全答案：A、B、D2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪些操作是正确的？A. 及时更新银行存款日记账B. 定期与银行对账C. 将个人资金与公司资金混存D. 确保银行存款的安全答案：A、B、D3. 出纳员在处理支票时，以下哪些操作是正确的？A. 核对支票上的金额与发票金额是否一致B. 及时存入银行C. 将支票交给会计做账D. 将支票交给上级领导答案：A、B4. 出纳员在处理员工工资时，以下哪些操作是正确的？A. 按照工资表上的规定支付工资B. 核对员工的考勤记录C. 将工资支付给员工本人D. 将工资支付给员工的家属答案：A、B、C5. 出纳员在处理公司采购付款时，以下哪些操作是正确的？A. 核对采购合同和发票B. 按照合同规定支付款项C. 将付款事项交给会计做账D. 将付款事项交给上级领导审批答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以将个人资金与公司资金混存。
出纳实务试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在收到现金时，首先应该做的是：A. 直接存入银行B. 记录现金日记账C. 交给会计审核D. 清点现金数量答案：D2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入银行后，立即通知会计C. 将现金存入银行后，不记录银行存款日记账D. 将现金存入银行后，不通知任何人答案：B3. 出纳员在支付款项时，应遵循以下哪项原则？A. 先支付后审核B. 先审核后支付C. 无需审核直接支付D. 根据情况灵活处理答案：B4. 出纳员在收到支票时，应首先进行的操作是：A. 立即兑现B. 检查支票的有效期C. 确认支票的金额D. 记录支票的出票日期答案：B5. 出纳员在结算现金时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金交给收款人B. 核对收款凭证后，将现金交给收款人C. 将现金交给会计，由会计交给收款人D. 将现金存入银行，再由银行支付给收款人答案：B6. 出纳员在处理外币时，应注意以下哪项？A. 直接按照当日汇率兑换成人民币B. 按照外币的面值进行记录C. 按照外币的购买力进行记录D. 按照外币的原始金额进行记录答案：A7. 出纳员在保管现金时，以下哪项措施是必要的？A. 将现金放在保险柜中B. 将现金放在抽屉里C. 将现金随身携带D. 将现金放在办公桌上答案：A8. 出纳员在编制现金日记账时，以下哪项是必须记录的？A. 收款人姓名B. 收款金额C. 收款日期D. 所有上述信息答案：D9. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项操作是正确的？A. 直接填写转账支票B. 填写转账支票后，立即通知收款方C. 填写转账支票后，不记录银行存款日记账D. 填写转账支票后，不通知会计答案：B10. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是正确的？A. 只盘点现金数量B. 只核对现金日记账C. 核对现金日记账和实际现金数量D. 核对现金日记账和银行存款日记账答案：C二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合使用。
出纳实操习题一、【例题·单选题】1.下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（）A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作【答案】D2.下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（）A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.禁止坐支现金【答案】D3.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（）。
A.支票领用簿B.发票领用簿C.收据领用簿D.以上均不对【答案】A4.下列各项可交存现金但不能支取现金的账户是（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户【答案】B5.关于划线支票说法正确的是（）A可以提取现金，也可以转账B只可以提取现金C只可以转账D不存在划线支票【答案】C6.编制银行存款对账单的调节公式（）A银行存款日记账余额 + 银行已收企业未收的款项 - 银行已付企业未付的款项= 银行对账单余额 + 企业已收银行未收的款项–企业已付银行未付的款项B银行存款日记账余额+ 企业已收银行未收的款项–企业已付银行未付的款项= 银行对账单余额+ 银行已收企业未收的款项 - 银行已付企业未付的款项C银行存款日记账余额 +企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项= 银行对账单余额 +银行已收企业未收的款项 - 企业已付银行未付的款项D银行存款日记账余额 + 银行已收企业未收的款项 - 企业已付银行未付的款项= 银行对账单余额 + 企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项【答案】A7.从账簿的外形看，现金日记账和银行存款日记账，应采用（）账簿。
A.订本式B.活页式C.卡片式D.三栏式【答案】A8.出纳员在登记现金日记账账时，有一笔业务记账凭证上现金借方金额是3000元，但反映在账本上是8000元，这是属于（）错误。
A.会计原理运用错误B.会计原则运用错误C.计算错误D.记账错误【答案】D9.已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存（）年。
1、（单）关于支票转账付款业务单据，以下说法正确的是（B）A.支票转账付款时除了填写转账支票，还需要填写电汇单。
B.支票转账付款时除了填写转账支票，还需要填写银行进账单。
C.支票转账付款时除了填写转账支票，还需要填写委托付款凭证。
D.支票转账支付货款时，只需要填写转账支票即可。
2.（排序）请按顺序排列企业通过网上银行转账的一般操作流程。
（ADCBE）A.登录企业网银，操作员插入U-Key。
B.审核员审核并确认付款。
C.选择转账业务对应的账单。
D.按提示录入转账交易信息。
E.打印网上转账交易回单。
3.（单）请从以下单据中选择从银行提取现金时使用的单据（A）A、现金支票样板。
B、转账支票样板。
C、电汇业务委托书。
4、（判断）电汇业务只适用于异地和个人的各种款项结算，简便灵活，不受金额起点的限制。
（×）5、（单）小李初到企业当出纳，要办理一笔支票转账业务，发现转账支票用完了，没有库存的转账支票，她应该怎么办？（B）A、找财务经理拿。
B、去开户银行购买。
C、去就近银行领取。
D、去中国人民银行领取。
6、（单）除了转账支票外，以下哪些结算方式是只能用于同城或同一票据交换区结算的？（B）A、银行承兑汇票。
B、银行本票。
C、电汇。
D、托收承付。
7、（多）以下关于银行代发工资说法正确的是（ABD）A、企业首次办理银行代发工资业务等，需要与开户行签订一份代发工资协议。
B、工资发放时，出纳应按与银行约定的时间将代发工资的资金足额划转到开户行指定账户。
C、工资发放时，出纳应当向银行提供员工身份证复印件。
D、工资发放时，出纳还需要向银行提供代发工资明细表。
8、（判断）出纳人员上班第一时间应检查库存现金，有价证券，印鉴及其他贵重物品是否完好。
（×）9、（多）所谓日清是指做好以下哪些工作？（ABCD）A、根据当天的收支业务登记日记帐。
B、盘点现金，核对现金金额与日记账余额。
C、对日记账结出每日小计。
D、将当天的业务凭证进行整理，交接给会计做账。
出纳实训考试题库及答案一、单项选择题1. 出纳工作的基本要求是（）。
A. 准确、及时B. 及时、完整C. 真实、合法D. 准确、真实答案：A2. 出纳人员在办理现金收付时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：A3. 出纳人员在办理银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：B4. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：A5. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：B6. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：C7. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：D8. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：A9. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：B10. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：C二、多项选择题1. 出纳工作的基本要求包括（）。
A. 准确B. 及时C. 真实D. 合法答案：ABCD2. 出纳人员在办理现金收付时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：AB3. 出纳人员在办理银行存款收付业务时，必须做到（）。
A. 收付有据B. 手续完备C. 先收款后开票D. 先开票后收款答案：AB4. 出纳人员在办理现金和银行存款收付业务时，必须做到（）。
出纳实训考试题库及答案一、单选题1. 出纳员在处理现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 收款与记账顺序不限答案：A2. 出纳员在收到现金后，应将现金存放于（）。
A. 个人保险箱B. 公司保险箱C. 办公桌抽屉D. 个人背包答案：B3. 出纳员在进行银行存款时，应将存款单据（）。
A. 随意放置B. 立即销毁C. 妥善保管D. 交给会计答案：C二、多选题4. 出纳员的主要职责包括（）。
A. 现金收付B. 银行存款C. 编制现金日记账D. 审核财务报表答案：A、B、C5. 出纳员在处理银行业务时，应携带的文件包括（）。
A. 银行存款单B. 身份证C. 公司营业执照D. 支票答案：A、B、D三、判断题6. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合存放。
（）答案：错误7. 出纳员在发现现金短款时，应立即报告上级并进行调查。
（）答案：正确8. 出纳员可以自行决定是否将现金存入银行。
（）答案：错误四、简答题9. 简述出纳员在处理现金收付时应注意的事项。
答案：出纳员在处理现金收付时应注意以下事项：确保现金的准确性，及时记账，妥善保管现金，避免现金与个人资金混淆，及时将现金存入银行，对于大额现金应及时存入并做好记录。
10. 描述出纳员在银行存款过程中的操作流程。
答案：出纳员在银行存款过程中的操作流程包括：准备存款所需的现金和支票，填写银行存款单，核对金额无误后，将现金和存款单一同交给银行工作人员，银行工作人员核对后，出纳员应妥善保管银行回单，并将存款信息及时录入现金日记账中。
会计实操出纳模拟试题及答案一、单项选择题1. 出纳员在办理现金收付时，必须遵循的原则是（）。
A. 先收款后付款B. 先付款后收款C. 收款付款同时进行D. 根据实际情况决定答案：A2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是（）。
A. 存入银行B. 清点现金C. 记录账簿D. 交给会计答案：B3. 出纳员在支付现金时，应首先确认的是（）。
A. 付款金额B. 付款对象C. 付款凭证D. 付款时间答案：C4. 出纳员在办理银行存款时，需要填写的单据是（）。
A. 现金收据B. 银行存款单C. 转账支票D. 银行对账单答案：B5. 出纳员在收到银行对账单后，需要进行的操作是（）。
A. 核对账簿B. 核对银行存款单C. 核对现金D. 核对银行存款余额答案：D二、多项选择题6. 出纳员在进行现金管理时，需要遵守的基本原则包括（）。
A. 账实相符B. 收支两条线C. 收支分离D. 收支平衡答案：ABC7. 出纳员在办理现金收付时，需要审核的凭证包括（）。
A. 发票B. 收据C. 支票D. 银行回单答案：ABCD8. 出纳员在银行存款时，需要携带的文件包括（）。
A. 银行存款单B. 身份证C. 支票D. 现金答案：ACD三、判断题9. 出纳员在办理现金收付时，可以不经过会计审核直接操作。
（）答案：错误10. 出纳员在收到银行对账单后，不需要进行账目核对。
（）答案：错误四、简答题11. 简述出纳员在办理现金收付时应注意的事项。
答案：出纳员在办理现金收付时应注意以下事项：首先，要确保凭证的合法性，审核凭证的完整性和准确性；其次，要确保现金的安全，避免现金丢失或被盗；再次，要确保现金的准确性，避免收付错误；最后，要及时登记账簿，保证账实相符。
12. 出纳员在银行存款时应注意哪些问题？答案：出纳员在银行存款时应注意以下问题：首先，要携带齐全的存款文件，如银行存款单、身份证、支票等；其次，要确保存款金额的准确性，避免存入错误金额；再次，要确保存款账户的正确性，避免存入错误的账户；最后，要及时取得银行回单，作为存款的凭证。
出纳实训考试题库及答案一、单选题1. 出纳员在处理现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收后付B. 先付后收C. 收支平衡D. 收支分离答案：D2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是（）。
A. 核对金额B. 存入银行C. 记录账簿D. 交给会计答案：A3. 下列哪项不属于出纳员的职责范围？（）A. 保管现金B. 管理银行存款C. 编制财务报表D. 办理现金收付答案：C4. 出纳员在进行现金收付时，应使用的工具是（）。
A. 计算器B. 点钞机C. 计算机D. 账簿答案：B5. 出纳员在办理银行存款时，应确保的事项是（）。
A. 存款金额正确B. 存款时间及时C. 存款单据齐全D. 所有选项都是答案：D二、多选题6. 出纳员在进行现金收付时，需要注意以下哪些事项？（）A. 核对收款人身份B. 确保收据的准确性C. 记录现金日记账D. 及时存入银行账户答案：ABCD7. 出纳员在管理银行存款时，应进行哪些操作？（）A. 定期核对银行对账单B. 跟踪银行存款变动C. 及时处理银行退票D. 编制银行存款余额调节表答案：ABCD8. 出纳员在处理现金收付时，应遵循的法律法规包括（）。
A. 会计法B. 现金管理条例C. 税法D. 公司内部财务管理规定答案：ABD三、判断题9. 出纳员可以自行决定现金的存放地点。
（）答案：错误10. 出纳员在收到现金后，应立即存入银行。
（）答案：错误四、简答题11. 简述出纳员在处理现金收付时的基本流程。
答案：出纳员在处理现金收付时的基本流程包括：首先，核对收款人身份和收据的准确性；其次，使用点钞机清点现金金额；然后，记录现金日记账；最后，根据公司规定及时将现金存入银行账户。
五、案例分析题12. 假设你是一家公司的出纳员，公司收到一笔大额现金收入，你应该如何操作以确保资金安全？答案：作为出纳员，在收到大额现金收入时，首先应核对收款人身份和收据的准确性。
然后，使用点钞机清点现金，确保金额无误。
出纳实务习题和答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1.流动性最强的货币资金是（）。
A.库存现金B.银行存款C.银行汇票存款D.外埠存款2.库存现金限额一般是按企业（）的日常零星开支的需要量进行核定。
A.3天B.5天C.3－5天D.3－15天3.企业为发放工资支取现金，应通过的账户是（）。
Ａ.基本存款账户Ｂ.一般存款账户Ｃ.专用存款账户Ｄ.临时存款账户4.商业汇票的承兑期限由双方商定，最长不能超过（）A.1个月B.2个月C.6个月D.9个月5.企业发生现金长款和短款，尚未查明原因前应记入（）账户。
A.其他应收款B.待处理财产损溢C.其他应付款D.备用金6.银行汇票的提示付款期为（）。
A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月7.支票的提示付款期限一般为自出票日起（）。
A.7天B.10天C.15天D.20天8.库存现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应贷记( )账户。
A.“盈余公积”B.“管理费用”C.“其他业务收入”D.“营业外收入”9. 企业现金和银行存款日记账是由（）根据审核无误的记账凭证逐日逐笔进行登记。
A.会计主管B.出纳员C.审计员D.会计人员10. 银行本票付款期最长不得超过（）。
A.2个月B.3个月C.6个月D.9个月二、多项选择题（每题2分，共20分）1.货币资金按其存放地点和用途可分为（）。
A.现金B.银行存款C.其他货币资金D.外币存款2.按照货币资金内部控制制度的要求，出纳人员不得兼任（）。
A.稽核工作B.债权债务账目的登记工作C.日记账登记工作D.会计档案保管工作3.下列各项可以采用现金结算的有（）。
Ａ.支付职工工资2200元Ｂ.向一般纳税人购入原材料3 000元Ｃ.采购员随身携带的差旅费3000元Ｄ.向个人收购农副产品1 300元4.下列支付结算方式中，适用于异地的结算方式有（）。
A.托收承付B.委托收款C.汇兑D.银行本票5.下列各项中，通过“其他货币资金”账户核算的有（）。
出纳实操主讲人:xx【例题·多选题】作为一名合格的出纳员应具备的基本素质要求（）。
A.要有良好的职业道德B.要有较强的政策水平C.要有熟练的专业技能D.要有良好的工作态度【答案】ABCD【例题·多选题】出纳员要做到具备良好的职业道德，应做到（）。
A.xxB.廉洁自律C.客观xxD.强化服务E.保守秘密【答案】ABCDE【例题·多选题】资金支出的一般程序是（）A.明确资金支出的金额和用途B.付款审批C.办理付款D.付款退回【答案】ABCD【例题·判断题】在现金收款业务中，单位出纳员如发现假币就应马上没收。
（）【答案】错误。
【解析】根据《中华人民共和国人民币管理条例》和《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》的规定，公安机关和中国人民银行有权没收假币，办理货币存取款和外币兑换业务的金融机构可以收缴假币。
除以上单位，其他任何单位和个人均无权没收和收缴假币。
【例题·多选题】辨认真假币的方法（）A．看水印B.听声音C.看图案D.安全线E.摸图案F.验钞机鉴别【答案】ABCDEF【例题·判断题】纸币票面缺少面值在30平方毫米的人民币仍可以继续流通。
（）【解析】纸币票面缺少面值在20平方毫米以上的不宜流通。
【例题·判断题】纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的人民币不宜流通。
（）【答案】正确【例题·判断题】能辨别面额，票面剩余四分之三（包含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的，按原面额全额兑换。
（）【答案】正确【例题·判断题】能辨别面额，票面剩余至三分之一（包含三分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币。
（）【答案】错误。
【解析】能辨别面额，票面剩余至二分之一（包含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币。
【例题·多选题】点钞技术方法具体包括（）。
A.手持式单指单张点钞法B．手按式点钞法C.扇面式点钞法D.手持式点钞法【例题·多选题】企业发生的下列支出中，按规定可使用资金支付的有（）A.支付职工xx差旅费3000元B.支付银行承兑汇票手续费1000元C.支付xx困难补助800元D.支付购置设备款6000元E.支付采购材料款100元【答案】ABC【例题·多选题】关于现金管理，下列说法正确的有（）A.在国家规定的范围内使用现金结算B.库存限额一经确定，不得变更C.收入的现金必须当天送存银行D.必须每天登记现金日记账【答案】ACD【例题·判断题】一般情况下，企业发生的少量零星开支可直接从本单位的现金收入中支付。
（）【答案】错误【解析】按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位支付现金，可从本单位的现金库存中支付或者从开户银行提取，而不得从本单位的现金收入中直接支付（即禁止坐支现金）。
【例题·判断题】单位开支在1000元以上的业务办理，均通过银行转账进行结算。
（）【答案】错误【解析】根据我国现金管理的有关规定，向职工支付工资、向个人收购农副产品和其他物资的价款等业务，结算金额超过了1000元，也可以使用现金支付。
【例题·单选题】下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（）A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作【答案】D【例题·单选题】下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（）A.钱账分管原则B.收付合法原则C.xx原则D.禁止坐支现金【答案】D【例题·判断题】按《票据法》规定，不准签发空头支票、不准签发远期支票。
（）【答案】正确【例题·判断题】签发支票必须用钢笔填写，钢笔墨水可用蓝色、蓝黑色、黑色。
（）【答案】错误【例题·多选题】下列选项中符合现金使用范围的业务有（）。
A.发放职工工资78456元B.公司饭堂购买农副产品支付价款5700元C.办公室购买办公用电脑3台，合计价款13000元D.支付差旅费预借款3000元【答案】ABD【例题·多选题】企业可以设立的银行存款账户包括（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户E.特别存款账户【答案】ABCD【例题·单选题】下列各项可交存现金但不能支取现金的账户是（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专项存款账户【答案】B【例题·多选题】下列结算方式中只能用于异地结算不能用于同城的有（）。
A.汇兑B.托收承付C.支票D.商业汇票【答案】AB【例题·多选题】下列结算方式中既能用于异地结算又能用于同城的有（）。
A.银行汇票B.委托收款C.支票D.商业汇票【答案】ABCD【例题·单选题】关于划线支票说法正确的是（）A可以提取现金，也可以转账B只可以提取现金C只可以转账D不存在划线支票【例题·判断题】企业银行存款日记账余额与银行对账单上的余额不相符，一定存在未达账项。
（）【答案】错误。
【例题·多选题】下列选项中属于未达账项的有（）A企业已付，银行未付B企业已收，银行未收C银行已付，企业未付D银行已收，企业未收【答案】ABCD【例题·判断题】调节表上调整后的存款余额，为企业存放在银行的可实际动用的存款数额。
（）【答案】正确【例题·单选题】编制银行存款对账单的调节公式（）A银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+企业已收银行未收的款项–企业已付银行未付的款项B银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项–企业已付银行未付的款项=银行对账单余额+银行已收企业未收的款项-银行已付企业未付的款项C银行存款日记账余额+企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项=银行对账单余额+银行已收企业未收的款项-企业已付银行未付的款项D银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项-企业已付银行未付的款项=银行对账单余额+企业已收银行未收的款项–银行已付企业未付的款项【答案】A【例题·多选题】登记现金日记账所依据的记账凭证有（）A.现金的收款凭证B.现金的付款凭证C.银行存款的付款凭证D.银行存款的收款凭证E.转账凭证【答案】ABC【例题·多选题】登记银行存款日记账所依据的记账凭证有（）A.现金的收款凭证B.现金的付款凭证C.银行存款的付款凭证D.银行存款的收款凭证E.转账凭证【答案】BCD【例题·多选题】从账簿的账页看，现金日记账和银行存款日记账应采用（）账簿A.三栏式B.数量金额式C.横线登记式D.多栏式【答案】AD【例题·判断题】在实际工作中，业务量较少的单位使用的将现金日记账和银行存款日记账合为一本的出纳日记账。
（）【答案】正确【例题·单选题】从账簿的外形看，现金日记账和银行存款日记账，应采用（）账簿。
A.订本式B.活页式C.卡片式D.三栏式【答案】A【例题·多选题】出纳工作中常见的记账错误（）。
A.会计原理运用错误B.会计原则运用错误C.计算错误D.记账错误【答案】ABCD【例题·单选题】出纳员在登记现金日记账账时，有一笔业务记账凭证上现金借方金额是3000元，但反映在账本上是8000元，这是属于（）错误。
A.会计原理运用错误B.会计原则运用错误C.计算错误D.记账错误【答案】D，一失足成千古恨，钱迷心窍只会自毁人生!【例题·多选题】出纳工作包括（）。
A.现金的收付及保管B.银行存款的收付及管理C.财务印章的保管D.有关单据的整理和保管E.有价证券的整理和保管【答案】ABCDE【例题·多选题】在我国，银行票据包括（）。
A.商业汇票B.银行汇票C.支票D.银行本票【答案】ABCD【例题·多选题】票据的功能（）。
A.支付功能B.汇兑功能C.融资功能D.债务抵消功能【答案】ABCD【例题·判断题】出纳员要对空白的支票要加强管理，对于作废的支票可以将其撕掉。
（）【答案】错误【解析】也应加强对作废的支票进行管理，作废的支票是不可以撕毁的，是必须要在下次购票时将作废的支票交给开户行。
【例题·单选题】已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存（）年。
A.10B.20C.15D.5【答案】D【例题·多选题】下列发票需要进行缴销的有（）。
A.用票单位或个人超过规定的使用期限而未用的发票。
B.用票单位或个人因某种原因暂时停业或歇业的。
C.用票单位或个人有严重违反税务管理和发票管理行为的。
D.单位里所有未用的支票在每年末都应进行缴销【答案】ABC【例题·判断题】因为收据不用到税局购买，所以可以随便使用，开错了撕毁也是可以的。
（【答案】错误【例题·多选题】出纳报告的编制要求（）A．编制要及时B.账表内容必须一致C.报送范围要确定D.报送程序要确定【答案】ABCD【例题·多选题】出纳工作交接应该包括以下内容（）A.现金，包括现钞、外币、金银珠宝、其他贵重物品B.有价证券，包括国库券、债券、股票等C.支票，包括空白支票，不含作废支票D.发票，包括空白发票和已用发票（含作废发票）E.收款收据，包括空白收据、已用收据（不含作废收据）【答案】ABD【例题·多选题】出纳归档资料包括（）A.出纳凭证B.出纳账簿C.出纳报告D.银行存款对账单E.作为收付款依据单的各种经济合同和文件【答案】ABCDE【例题·单选题】现金日记账和银行存款日记账保管期限为（）年A.10B.15C.20D.25【答案】D ）。
