财务管理流程图
资金计划管理制度
2009-04-30 15:44:49 阅读459 评论0 字号：大中小订阅
为加强集团公司资金管理，有效利用现有资金，科学分配现有资金，以发挥现有资金最大的效力，特制定本制度。
一、总体思路：收支两条线，支出有计划。
二、资金收入集中回笼到集团公司（鸿泰）
1、各分公司的营业款，包括银行存款和现金，每三天向集团公司打款一次。
2、打款方式：银行对银行，存折对存折，不要从存折直接打到集团银行帐户上。
3、收付款手续：付款单位在付款前需办理付款审批手续，一定要财务副经理(副主管)和经理（主管）双方签字，并及时告知集团公司出纳；收款单位在收到款项后当天开具收款收据（银行款项开具外购的立信收据，存折款开具内部印刷的收据），收款单位应在半个月内完成单据交接工作，不得跨月。
三、各分公司报送资金需求计划
1、各分公司每月10日前向集团公司报送资金需求计划表，资金需求主要包括常规性付款：租金及管理费、水电、工资、货款、税金等。
2、资金需求计划表中要明确常规性付款的具体时间，以便集团公司提前拨付资金。
3、资金需求计划表中要明确资金支付的方式:银行转帐、现金。
4、集团公司要认真跟踪资金状况，保证各分公司在付款前将资金拨付到位。
四、总公司编制资金需求计划
1、总公司相关人员要及时编制和汇总各分司的资金计划明细表，包括金额和时间。
2、总公司相关人员要编制银行还贷明细表，包括金额和时间。
3、总公司相关人员要及时向财务总监和集团董事长汇报资金状况。
五、资金日报反馈
1、各分公司出纳要每天10点前向本公司财务经理报送资金日报表。
2、各分公司出纳要每天经本公司财务经理审核后10：30前向总公司出纳报送资金日报表。
3、集团公司出纳要及时汇总各分公司报上来的资金日报表，中午12前向集团财务总监和集团董事长报送资金日报表。
六、资金盘点报告
1、集团公司和各分公司财务经理每周应不定期的对出纳的库存现金进行抽查。
2、集团公司和各分公司每月30日要对出纳的库存现金进行盘点。
3、集团公司和各分公司出纳人员要在月底编制银行存款余额调节表，报本公司财务经理审核。
七、本制度自2008年1月1日起试行。
