一、公司简介公司简介：本公司名为A Toy有限公司。
主要经营内容是玩具。
根据不同的市场需求设计不同的产品，满足消费者的需求。
公司宗旨：顾客至上，诚信为本，质量第一。
经营目标：争做最好的玩具公司产品优势：适应市场需求，高性能，低价格的产品。
管理团队：总经理：拥有系统权限：产品研发、产品设计、招聘调整工人，签合同、资质认证，生产产品，交货具体工作内容：制定总体方案，分析市场需求，确定产品设计、分配产品生产，产品市场上限数计算财务经理：拥有系统权限：银行借款、贴现、购买原材料、市场开发，报价，投广告，购买原材料，租赁厂房和购买生产线具体工作内容：总经理制定战略之后进行资金预算，进行原材料的计算购买，进行市场开发，投入广告、报价等内容，主要协助总经理决策的执行。
二、现金流量预算第一季度第二季度第三季度第四季度第五季度第六季度第七季度第八季度三、理论概述创业机会识别：创业机会主要是指具有较强吸引力的，较为持久的有利于创业的商业机会，创业者据此可以为客户提供有价值的产品或服务，并同时使创业者自身获益。
创业机会识别是创业领域的关键问题之一。
从创业过程角度来说,它是创业的起点。
创业过程就是围绕着机会进行识别、开发、利用的过程。
识别正确的创业机会是创业者应当具备的重要技能。
创业机会以不同形式出现。
虽然以前的研究中,焦点多集中在产品的市场机会上,但是在生产要素市场上也存在机会,如新的原材料的发现等。
许多好的商业机会并不是突然出现的,而是对于“一个有准备的头脑”的一种“回报”。
在机会识别阶段,创业者需要弄清楚机会在哪里和怎样去寻找，现有的市场机会。
创业风险防范：创业风险就是指人才在创业中存在的风险，即由于创业环境的不确定性，创业机会与创业企业的复杂性，创业者、创业团队与创业投资者的能力与实力的有限性，而导致创业活动偏离预期目标的可能性及其后果。
在经营过程中一定要坚持不懈，绝不可朝三暮四，见异思迁。
不能急功近利，应该注重基础的积累。
创业时应该有良好的合作伙伴，同时注重人与人之间的联系。
创业这要有自己的主见，但这不意味着固执己见。
做到以上的几点可以对创业风险进行一定的防范。
创业资源整合：指寻找并有效利用各种创业资源的过程，并且这一过程应当具备两个特点：尽量多的发现有利的创业资源，以效率最高的方式来配置、开发和使用这些创业资源。
有效的资源整合能够帮助创业者明确企业的竞争优势，制定切实可行的战略规划，为新企业成长打下良好的基础。
有利于形成企业的核心能力，精明的创业者之所以能够成功就在于能对其创业资源进行有效整合，借用别人的力量为自己所用。
市场分析：是对市场规模、位置、性质、特点、市场容量及吸引范围等调查资料所进行的经济分析。
市场分析的主要目的是研究商品的潜在销售量，开拓潜在市场，安排好商品地区之间的合理分配，以及企业经营商品的地区市场占有率。
市场分析是企业正确制定营销战略的基础。
企业的营销战略决策只有建立在扎实的市场分析的基础上，只有在对影响需求的外部因素和影响企业购、产、销的内部因素充分了解和掌握以后，才能减少失误，提高决策的科学性和正确性，从而将经营风险降到最低限度。
市场分析是实施营销战略计划的保证企业在实施营销战略计划的过程中，可以根据市场分析取得的最新信息资料，检验和判断企业的营销战略计划是否需要修改，如何修改以适应新出现的或企业事先未掌握的情况，从而保证营销战略计划的顺利实施。
市场分析可以帮助企业发现市场机会并为企业的发展创造条件，可以加强企业控制销售的手段。
市场分析可以帮助企业发现经营中的问题并找出解决的办法，平衡企业与顾客的联系。
市场分析可以为政府有关部门了解市场、对市场进行宏观调控提供服务。
生产计划：是关于企业生产运作系统总体方面的计划，是企业在计划期应达到的产品品种、质量、产量和产值等生产任务的计划和对产品生产进度的安排。
它反映的并非某几个生产岗位或某一条生产线的生产活动，也并非产品生产的细节问题以及一些具体的机器设备、人力和其他生产资源的使用安排问题，而是指导企业计划期生产活动的纲领性方案。
生产计划是指一方面为满足客户要求的三要素"交期、品质、成本"而计划;另一方面又使企业获得适当利益，而对生产的三要素"材料、人员、机器设备"的确切准备、分配及使用的计划。
生产计划应满足下列条件:（1）计划应是综合考虑各有关因素的结果（2）必须是有能力基础的生产计划;（3）计划的粗细必须符合活动的内容;（4）计划的下达必须在必要的时期。
市场营销：是在创造、沟通、传播和交换产品中，为顾客、客户、合作伙伴以及整个社会带来价值的活动、过程和体系。
主要是指营销人员针对市场开展经营活动、销售行为的过程。
市场营销的第一目的是创造顾客，获取和维持顾客；要从长远的观点来考虑如何有效地战胜竞争对头，立于不败之地；注重市场调研，收集并分析大量的信息，只有这样才能在环境和市场的变化有很大不确实性的情况下做出正确的决策；积极推行革新，其程度与效果成正比；在变化中进行决策，要求其决策者要有很强的能力，要有像企业家一样的洞察力、识别力和决断力。
物资（设备）管理：物资是从事生产经营活动的物质基础和必备条件，用于物资生产过程中所耗费的各种生产资料。
一般来讲，物资不仅是才、生产过程所需要的各种原材料、辅助材料、燃料和动力及其配件、工具等，还应包括产成品。
物资管理是指对企业生产经营过程中的各种物资进行有计划的采购、存储、供应和使用等一系列组织与管理工作的总称。
物资管理有利于合理有效的使用企业的物资；有利于降低产品成本，提高经济效益；有利于提高产品质量；有利于促进企业技术进步。
设备是具备直接或间接参与改变劳动对象的形态和属性，并在长期使用中保持其原有的形态和属性的劳动资料。
设备管理是指以设备为中心的一系列技术，经济和组织工作的总称。
设备管理的意义有，为企业建立正常生产秩序；为企业安全生产及环境保护提供保障；有利于提高企业的经济效益；有利于企业技术进步。
人力资源：是指在一定范围内的人，所具有的劳动能力的总和，或者说；是指能够推动整个经济和社会发展的、具有智力劳动和体力劳动的总和。
人力资源管理是指根据企业发展战略的要求，有计划地对人力资源进行合理配置，通过对企业中员工的招聘、培训、使用、考核、激励、调整等一系列过程，调动员工的积极性，发挥员工的潜能，为企业创造价值，给企业带来效益。
确保企业战略目标的实现，是企业的一系列人力资源政策以及相应的管理活动。
这些活动主要包括企业人力资源战略的制定，员工的招募与选拔，培训与开发，绩效管理，薪酬管理，员工流动管理，员工关系管理，员工安全与健康管理等。
即：企业运用现代管理方法，对人力资源的获取（选人）、开发（育人）、保持（留人）和利用（用人）等方面所进行的计划、组织、指挥、控制和协调等一系列活动，最终达到实现企业发展目标的一种管理行为。
财务管理：是在一定的整体目标下，关于资产的购置(投资)，资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)，以及利润分配的管理。
财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
四、经营决策第一季度：第一季度是公司打基础,做建设的时期，这时公司没有产品，没有生产设备，所以在做每一个决策时都要谨慎的考虑，为以后的运营做准备。
我们从设计产品入手，第一是观察市场营销中的市场需求曲线，从产品需求来确定所涉及的产品种类的数量，设计产品时，我们设计的产品有2个实惠型、2个经济型、2个品质型，其中一个经济和品质需要一个季度的研发周期。
虽然第一季度只有北京一个市场，但是我们也准备推出不需要研发的四个产品，来占领市场份额，所以我们购买了四条不需要安装周期的手工线，同时购买2条一个季度安装周期的柔性线，为以后做出准备。
我们的竞争对手一共有31个，竞争很大，所以我们开发全部市场，为以后的运营做准备。
在第二季度时，我们的两条柔性线投入使用，两个市场的产品需求还不是特别大，所以我们在季度末卖出4条手工线，只留下两条柔性线。
第二季度：第一季度结束，我们的产品库存很多，所以在第二季度时，我们第一步还是对市场进行分析，计算平均需求。
同时我们分析了上季度竞争对手的销售情况，推算他们的财务状况，在分析之后发现许多公司的情况很糟糕，那么他们可能不会产出过多的产品，所以我们选择再购入生产线，其中用手工线来增加本季度的产量，柔性线为了以后做准备。
经过前面的观察，我们决定从产品销售数量方面来占领市场，获得先机。
本季度，我们一共有3条生产线，加上之前的库存，足以在两个市场进行销售。
同时本季度我们进行了ISO9001资质认证，而且开发了剩下的三个市场。
而且在购买生产线时进行了短期银行贷款。
第三季度：第三季度是公司发展的一个重要时期，此时我们拥有四个市场，市场的增加意味着市场的需求增大了很多。
在生产能力方面，我们拥有3条柔性线，产量为5400，加上之前的库存，我们选择不增加手工线，而是购入一条柔性线。
考虑到我们的投资表现不好，而且生产显得成品率只有90%，所以我们进行生产线的升级。
再观察其他公司的情况，有很多公司在之前的运营中就出现很大的失误，甚至是不能生产，这对于我们来说是一个非常有利的条件。
本季度还进行了资质认证以及对成都市场的开发。
第四季度：第四季度我们拥有四条可以投入使用的柔性线，生产能力达到了7200件，但是对于留个产品和我们所拥有的五个市场来说，产量太小，而且第三季度几乎没有库存，所以我们决定购入手工线来扩大产量，根据所拥有的现金，我们打算购买6条手工线来分别生产6种产品，并且根据以后季度的市场，决定长期使用手工线而且本季度的资金已经不能购买柔性线。
因为大量投资固定资产，我们就剩的现金只有3000，所以在投广告费时，放弃了对累积效应高的产品投入广告费。
在观察了其他公司的情况，和我们竞争最大的对手之后，我们这在报价产品分配时，把大量的产品放到了广州、武汉、成都三个市场。
第五季度：本季度公司仍然处于高速发展的时期，我们更应该乘胜追击，抢到市场。
现在我们拥有四条柔性线，六条手工线，产能为12600件，再加上第四季度因为操作失误产生的库存，我们可以销售的产品数量是很大的。
在本季度我们开始ICTI资质认证，并且继续进行生产线的升级。
通过分析，发现29组已经占领了北京和上海两个市场的大量的市场份额，所以我们用产品的数量来主攻其余的3个市场。
第四季度末产生的紧急贷款让本季度的资金状况不是特别理想对运营也产生了一定的影响。
第六季度：因为在第五季度时，我们的产品报价分配产品时出现了失误，所以库存很多，。
然而随着公司的发展，很多的竞争对手出现了破产，不能加大产能的情况，所以市场需求并没有饱和，我们的产量还应该增加，但是第五季度时我们并没有购买生产线，第六季度我们购入两条柔性线，准备在第七季度加大产量，销售更多的产品。
