国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知

（财务知识）国际收支申报国际收支申报1.业务简介国际收支统计申报是指根据国家外汇管理规定，向国家外汇管理部门报告国际收支数据，配合政府完成国际收支数据统计的工作。

国际收支统计申报范围为中国居民和非中国居民之间发生的壹切经济交易。

国际收支统计申报实行交易主体（以下简称申报人）申报的原则。

间接申报是指申报人通过各类金融机构向外汇管理局申报其居民和非居民之间进行的交易和资金的跨境交易的行为。

2.相关规定2.1.国际收支申报原则(1)准确性：外汇管理部门汇总的国际收支数据是政府决策的重要依据，经办行应保证申报单填写的内容和电子数据的准确性。

(2)及时性：数据必须在规定时间内传输，纸质单证必须在规定时间内报送。

(3)政策性：国际收支统计申报制度是国家重要的外汇管理制度，申报人和经办行要严格遵照执行。

(4)完整性：国际收支统计申报的范围为中国居民和非中国居民之间发生的壹切经济交易，申报人应全面地申报其国际收支统计申报。

2.2.国际收支申报单证种类和基本要求2.2.1.国际收支申报单证种类(1)国际收支申报单（以下简称申报单）分为5种：涉外收入申报单、境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书、境内汇款申请书、境内汇款/承兑通知书、贸易进口付汇核销单（代申报单）、非贸易（含资本）对外付款申报单（对公单位）（可使用境外汇款申请书加盖“非贸易（含资本）对外付款申报单（对公单位）”字样代替）。

境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书、境内汇款申请书、境内汇款/承兑通知书的格式和内容由国家外汇管理局负责统壹制定、修改，经总行向国家外汇管理局备案后方可印制使用。

《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》、《境内汇款申请书》、《境内付款/承兑通知书》作为办理付汇业务会计核算的必要凭证，纳入我行制式合同文本文书管理。

(2)国际收支统计表包括：涉外收入统计表、对外付款日结单。

2.2.2.国际收支申报号码(1)除查复性申报单的申报号码外，申报号码由我行按国家外汇管理局的要求编制，用以进行国际收支申报的代码，共计22位，前6位为地区标识码，随后4位为金融机构标识码，然后2位为金融机构顺序码，后6位为该笔申报的汇入日期或汇出日期，最后4位为业务流水码。

国家外汇管理局国际收支司对中国进出口银行关于国际收支
申报有关问题请示的批复
【法规类别】国际收支与外汇统计金融机构外汇业务外汇监管
【发文字号】汇国复[2002]15号
【失效依据】国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知
【发布部门】国家外汇管理局
【发布日期】2002.09.11
【实施日期】2002.09.11
【时效性】失效
【效力级别】部门规范性文件
国家外汇管理局国际收支司对中国进出口银行关于国际收支申报有关问题请示的批复
（汇国复[2002]15号2002年9月11日）
中国进出口银行：
你行进出银计发[2002]328号文收悉，经研究，现就有关问题答复如下：
一、关于对外优惠贷款的申报
对于对外优惠贷款的提供，无论其形式如何（向国内企业支付人民币或向境外支付外币），你行均应进行金融机构对境外资产负债及损益申报，填报《金融机构对境外贷款业务申报表》，根据贷款期限（长期/短期）和借款人（外国政府/境外金融机构/境外其他部门），归属在相应的项目下，不需要进行国际收支统计间接申报。

国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》
的通知
正文：
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国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知
汇发[2015]27号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，全国性中资银行：
为规范申报主体通过境内银行进行的涉外收付款国际收支统计申报业务，国家外汇管理局修订了《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》（见附件），现印发给你们。

国家外汇管理局各分局、外汇管理部应在收到本通知后，及时转发辖内中心支局、支局、城市商业银行、农村商业银行、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行以及农村合作金融机构，各全国性中资银行应及时转发所辖分支机构，并遵照执行。

附件：通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则
国家外汇管理局
2015年6月18日
附件1: 通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则
附件2: 附表：单位基本情况表
——结束——。

银行跨境人民币业务考试题库、单选题1、试点地区内具备国际结算业务能力的商业银行（以下简称境内代理银行），代理境外参加银行进行跨境贸易人民币支付。

境内代理银行应当按照规定将 _________ 报中国人民银行当地分支机构备案。

（C）A、人民币代理结算协议 B.人民币同业往来账户C、人民币代理结算协议和人民币同业往来账户 C.试点企业的结算账户2、人民币跨境收支应当具有 ____ 的交易基础。

境内结算银行应当按照中国人民银行的规定，对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。

（D）A、合法B、真实C、有效、真实D、真实、合法3、使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享受出口货物退（免）税政策。

具体出口货物退（免）税管理办法由 _____ 制定。

（B）A、商务部门B、国务院税务主管部门C、中国人民银行D、海关总署4、经中国人民银行和香港金融管理局、澳门金融管理局认可，已加入中国人民银行_________ 并进行港澳人民币清算业务的商业银行，可以作为港澳人民币清算行，提供跨境贸易人民币结算和清算服务。

（A）A、大额支付系统B、国际收支申报系统C、跨境收付信息管理系统D、信息基础数据库5、试点企业有关跨境贸易人民币结算的违法违规信息，应当准确、完整、及时地录入中国人民银行 ____ 并与海关、税务等部门共享。

（A）A、企业信用信息基础数据库B、大额支付系统C国际收支系统中国人民银行关于印发《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》的通知银发〔2009〕212号6、跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则（）开始执行。

答：BA. 2009 年2 月B .2009 年7 月C .2009 年9 月D .2009 年10 月7、跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则是根据（）制定的。

答：DA.境外直接投资人民币结算试点管理办法B.境外机构人民币银行结算账户管理办法C.跨境贸易人民币结算业务规定D.跨境贸易人民币结算试点管理办法&境内代理银行对境外参加银行的账户融资总余额不得超过其人民币各项存款（），融资期限不得超过（）答：AA.上年末余额的1% ； 1个月B.上年末余额的8%; 3个月C.上月末余额的1%; 1个月D.上月末余额的8% ; 3个月9、港澳人民币清算行通过全国银行间同业拆借市场拆入和拆出资金的余额均不得超过该清算银行所吸收人民币存款（），期限不得超过（）答：BA •上年末余额的1% ； 1个月B •上年末余额的8%; 3个月C •上月末余额的1% ； 1个月D •上月末余额的8%; 3个月10、试点企业预收、预付人民币资金超过合同金额（）的，应当向境内结算银行提供贸易合同答：CA .35%B .30%C .25%D .20%11、境内结算银行向民币跨境收付信息管理系统报送内容不含：答：CA .同业往来账户的收支和余额、拆借及人民币购售业务B .当日拆借发生额、余额等C .居民对非居民的人民币负债D .人民币跨境收支信息、进出口日期或报关单号和人民币贸易融资等信息《境外直接投资人民币结算试点管理办法》（中国人民银行公告〔2011〕第1号12、自汇出人民币前期费用之日起（ C ）个月内仍未获得境外直接投资主管部门核准的，境内机构应当将剩余资金调回原汇出资金的境内人民币账户。

国家外汇管理局关于下发《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】1995.12.21•【文号】[1995]汇国函字第206号•【施行日期】1996.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】统计,外汇管理正文*注：本篇法规已被《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程(试行)》（发布日期：2006年实施日期：2006年）废止国家外汇管理局关于下发《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》的通知（１９９５年１２月２１日〔１９９５〕汇国函字第２０６号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市、经济特区分局，各外汇指定银行；国家开发银行，国家进出口银行，中国农业发展银行：为实施《国际收支统计申报办法》及其实施细则，国家外汇管理局制定了《通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程》，经征求各外汇指定银行意见和全国分局长会议讨论，进行了修改、补充，现下发你们，并由国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市和经济特区分局将此文转发给其辖内的外资银行。

请遵照执行。

附件：一通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程一、基本规定１．国际收支统计申报单（以下简称申报单）分类５种：涉外收入申报单（对公单位）；涉外收入申报单（对私）；贸易进口付汇核销单（代申报单）；非贸易（含资本）对外付款申报单（对公单位）；对外付款申报单（对私）。

２．国家外汇管理局统一负责设计、修改申报表。

３．凡在中国境内从事国际结算业务的银行（以下简称银行），都应按月从同级外汇管理局国际收支统计部门领取申报单，领取申报单时应交验其《经营外汇业务许可证》正本或影印件。

４．银行应将申报单置于营业柜台显著位置，由其客户在办理涉外收、付款业务时，自行领取并按规定填写申报单。

５．办理对外付款业务的客户，应在提交付款委托书等文件时，在付款银行办理对外付款申报。

国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知汇发〔2011〕34号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为进一步完善国际收支统计申报制度，便于国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）以及外汇指定银行国际收支业务人员更好地了解国际收支统计申报要求，现对境内居民与境内非居民之间的人民币收付款国际收支统计申报，以及其他国际收支统计申报有关事项进行明确。

同时，对29件国际收支统计申报规范性文件予以废止。

具体内容通知如下：一、关于国际收支统计间接申报范围的调整及具体要求（一）境内居民通过境内银行与境内非居民发生的所有外汇及人民币收付款均属国际收支统计间接申报范围，申报主体为境内居民机构或个人。

其中，境内居民个人通过境内银行与境内非居民个人之间发生的人民币收付款暂不申报。

（二）境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，其国际收支统计间接申报流程和要求如下：1.境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，由境内居民根据《国家外汇管理局关于印发〈通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程〉的通知》（汇发［2010］22号，以下简称22号文）的有关规定进行国际收支统计间接申报，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报。

对于境内银行离岸账户（OSA账户），应区别由居民开立还是非居民开立，居民开立的OSA账户不应视为非居民。

2.境内居民从境内非居民收款的申报。

为便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报，境内付款银行在办理非居民向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“OSAPAYMENT”或“NRAPAYMENT”字样。

境内收款银行收到上述来自境内非居民的款项时，应当通知、督促和指导境内居民办理国际收支统计间接申报。

境内居民收到境内非居民支付的款项时，应当填写《涉外收入申报单》，交易性质按照其与非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“收到境内OSA/NRA非居民款项”字样。

国家外汇管理局国际收支司关于国际收支统计申报有关问题的批复正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家外汇管理局国际收支司关于国际收支统计申报有关问题的批复（汇国复[2010]6号）国家外汇管理局上海市分局外汇综合处：你处《关于国际收支统计申报有关问题的请示》（上海汇综[2010]1号）收悉。

现批复如下：一、关于《对外付款/承兑通知书》和《境外汇款申请书》中相关金额的填写问题根据《对外付款/承兑通知书》“申报主体留存联”背后的填报说明，“付款币种及金额”指付款人支付款项的币种及金额，可能包含境内银行费用；“实际付款币种及金额”指银行实际对外支付的币种及金额，不包含境内银行的费用。

因此，《对外付款/承兑通知书》中“付款金额”大于或等于“实际付款金额”。

《境外汇款申请书》中“汇款币种及金额”的填写按照《国家外汇管理局国际收支司关于国际收支统计申报相关问题的批复》（汇国复[2008]5号的规定执行。

二、关于应急现金业务的国际收支统计申报问题汇丰银行应急现金业务是向在汇丰银行境外分支机构拥有账户的个人客户提供境内紧急现金支付，为境内现钞存取，无需办理国际收支统计间接申报。

三、关于出口假远期信用证的国际收支统计申报问题境外银行开来假远期信用证，指示境内代付银行即期支付给境内出口商（出口商的解付银行与代付银行不是同一家），融资到期后，境外开证行将代付款本金及利息划给境内代付银行。

在这种情况下，境内出口商应在境外开证行将代付款本金划给境内代付行时，通过其解付银行办理国际收支统计间接申报，交易性质为境内出口商和境外进口商之间基础交易的性质。

对于境内代付银行收取的代付利息，应由境内代付银行进行金融机构对境外资产负债及损益申报。

国家外汇管理局综合司关于中国邮政储蓄银行国际收支申报业务相关问题的复函文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2008.07.02•【文号】汇综函[2008]48号•【施行日期】2008.07.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知（发布日期：2011年8月16日，实施日期：2011年8月16日）废止国家外汇管理局综合司关于中国邮政储蓄银行国际收支申报业务相关问题的复函（汇综函[2008]48号）中国邮政储蓄银行：《中国邮政储蓄银行关于协助解决国际收支申报问题的函》（邮银函[2008]11号）收悉。

现函复如下：一、关于国际收支统计间接申报业务的处理同意你行暂时维持现行做法，即仍按照《国家外汇管理局国际收支司对部分分局有关国际收支申报问题的批复》（汇国复[2004]1号）“七（三）”的规定办理国际收支统计间接申报。

同时你行应当根据《国家外汇管理局关于新版国际收支统计监测系统上线有关事项的通知》（汇发[2006]57号）的规定，使用统一的境内银行涉外收付相关凭证，按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》办理涉外收付款业务（包括西联汇款），同时应当妥善留存客户涉外收付款逐笔信息，并做好新版国际收支统计监测系统（以下简称新版系统）上线的相关准备工作，待外汇局新版系统上线后将你行成立以来的涉外收付款数据导入新版系统。

二、关于国际收支统计汇总报表你行在安装国际收支统计监测系统之前，应当按照国际收支统计的需要加工、提供相应的国际收支统计汇总报表（见附件1、2）。

三、关于金融机构标识码你行分支机构因办理相关业务需要申领金融机构标识码的，应按照《通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程（试行）》提交相应材料。

对于前期因急需办理结售汇统计业务而在缺乏相应材料的情况下获得赋码的，应及时补办并提交相应材料。

关于国际收支统计申报若干问题的通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 关于国际收支统计申报若干问题的通知
（１９９６年２月１６日国家外汇管理局发布
（９６）汇国函字第０４１号）
国家外汇管理局各省、直辖市、自治区、计划单列市、经济特区分局；各外汇指定银行、国家开发银行、国家进出口银行、中国农业发展银行：
《国际收支统计申报办法》实施以来，各地陆续反映一些问题。

现将有关问题明确如下：
１．涉外收入申报应坚持解付银行申报原则。

解付银行是指收到客户款项并将款项贷记入客户帐户的银行。

２．转汇行必须严格遵照操作规程规定，将收到款项的有关信息（应能满足填报《涉外收入统计表》的要求）传递给解付银行，以便办理申报业务。

３．《对外付款日结单》、《涉外收入统计表》和《对公单位基本情况表》须按规程要求填报，有关银行应于月后８个月工作日内将其分别装订成册，报送同级外汇管理局。

４．操作规程第２７款由外汇管理局书面通知有关银行执行（见附件）（略）。

５．各级外汇管理局要督促各有关银行严格按规定办理申报业务。

——结束——。

国际收支统计申报办法(1995年8月30日国务院批准1995年9月14日中国人民银行发布根据2013年11月9日《国务院关于修改<国际收支统计申报办法〉的决定》修订) 第一条为完善国际收支统计，根据《中华人民共和国统计法》，制定本办法。

第二条国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易以及中国居民对外金融资产、负债状况。

第三条本办法所称中国居民，是指：(一）在中国境内居留1年以上的自然人,外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使馆领馆外籍工作人员及其家属除外;（二）中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使馆领馆工作人员及其家属；（三)在中国境内依法成立的企业事业法人(含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构(不含国际组织驻华机构、外国驻华使馆领馆）；（四）中国国家机关(含中国驻外使馆领馆)、团体、部队。

第四条本办法适用于中国境内所有地区，包括在中国境内设立的保税区和保税仓库等.第五条国家外汇管理局按照《中华人民共和国统计法》规定的程序,负责组织实施国际收支统计申报，并进行监督、检查;统计、汇总并公布国际收支状况和国际投资状况；制定、修改本办法的实施细则；制发国际收支统计申报单及报表。

政府有关部门应当协助国际收支统计申报工作。

第六条国际收支统计申报实行交易主体申报的原则,采取间接申报与直接申报、逐笔申报与定期申报相结合的办法.第七条中国居民和在中国境内发生经济交易的非中国居民应当按照规定及时、准确、完整地申报国际收支信息。

第八条中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或其分支局申报交易内容.第九条中国境内提供登记结算、托管等服务的机构和自营或者代理客户进行对外证券、期货、期权等交易的交易商,应当向国家外汇管理局或其分支局申报对外交易及相应的收支和分红派息情况。