以制度管人管事管钱上存在的问题

管钱管物管人制度在一个组织或团队中，管理是特别紧要的。

而针对管理的方面，可以分为三个重要的方向：管钱、管物和管人。

本文将会探讨这三个方向中的制度设计和管理流程。

管钱制度钱是现代社会的紧要资源之一。

在一个组织或团队中，钱的使用和管理特别紧要。

假如没有健全的管钱制度，财务问题很简单导致组织或团队的崩溃。

所以，为了保障财务的稳定，如下的管钱制度需要得到合理的应用：预算和决策一个组织或团队应当订立年度预算和决策。

在预算过程中，应当明确各个部门或团队的财务需求和目标。

同时，应当考虑到过去的阅历和将来的市场变化，以达到更加精准的推测和进展目标。

资金管理资金管理是一个组织或团队稳健运营的关键点之一。

资金管理包括管理自有资金和对外借贷。

组织或团队应当建立完整的资金管理流程。

包括募资、汇款、报销、结算等流程的操作系列。

财务报告财务报告是对组织或团队财务情形最直接、最全面、最紧要的反映。

组织或团队负责人应定期发布财务报告，并实行适当的措施保证报告的真实性和有效性。

管物制度管理物品以及物品的使用也是一个可以影响团队运营的关键点。

为了避开资源挥霍和维持物品库存的合理性，如下的管物制度需要得到合理的应用：物品领用和归还组织或团队应当建立完整的物品领用和归还流程。

例如，对于使用设备等物品，应当规定哪些人群、以何种方式才能使用这些设备，并在使用之后适时归还。

清单和报废组织或团队应当建立完整的物品清单和报废流程。

清单要详尽地记录组织或团队正在使用的全部物品，包括所属部门、保管责任人、购买时间等信息。

同时，应当明确哪些物品可以报废以及如何报废。

管人制度管理人员也是一个组织或团队稳健运营的关键点之一。

为了维护 employee health 和公司文化，如下的管人制度需要得到合理的应用：聘用和晋升组织或团队应当建立完整的聘用和晋升流程。

从候选人选择到到工资谈判的每一个过程都需要得到合理的协调和管控。

对于每个工作职位，建立一个完整的工作职能和解释。

企业管理，终归是对人、对事的管理。

管理很简单：激发员工优势面，抑制员工不足面。

用分配解决人性的自私，用考核解决人性的惰性，用晋升解决人性的虚荣，用激励解决人性的驱动力。

1、制度管人企业里的制度最根本的制度是底线制度。

我们一提到制度，会自然地联想到法律。

法律规定的人不能做什么。

企业里的制度首先规定的也是员工不能做什么。

制度跟法律一样管的从来都不是大多数人，而是管的少数人。

跟法律一样，即使制度规定了，还是会有很多人利用制度的空子或踏过红线去谋取个人利益。

这是因为人性之恶经不起任何揣测，所以要用制度把它关到笼子里。

对于这种人，再有制度严防死守也守不住他们的底线，遇到这种事情一定要让他们承担法律后果，不能有任何的犹豫。

底线制度来讲，制度管人的是深不可测的人性。

除了最基本的底线制度，企业里还应该有分配制度。

人到企业里工作的目的是通过交付价值获得与之相匹配的报酬，这是人世间最朴素的道理了。

人不是为了情怀而工作，只有合理的分配制度才能留住人才。

如果不能合理的分配利益，优秀人才的流失是必然的。

最后剩下的都是庸才，企业赖以生存的基础就会坍塌。

纵观历史，各代帝王将相无一不选择用利益绑定人。

除了合理的分配制度，企业里还得有考核制度。

这个世界上能够自驱的人少之又少。

企业的老板能够自驱是可以理解的，企业里的管理者驱动力强也是可以理解的。

惰性作为任性的一种。

考核制度就是就是指挥棒，能够驱动人的惰性。

我个人是每个季度都会把我的KPI拿出来看一看。

看看哪里做得好，哪里做得不好。

心里总有一杆秤，让领导心里也有称。

底线制度、分配制度和考核制度是最基本。

除此之外，还应该有晋升制度，奖惩制度等等。

2、流程管事流程在我们的生活无处不在，只要需要做事的地方就有流程的存在。

企业里的动作有两类，一类是创造性的动作。

另外一类是事务型的动作。

事务型的动作都可以形成一套标准的流程，也就是我们通常所说的SOP(Standard Operating Procedure)。

竭诚为您提供优质文档/双击可除以制度管人管事管钱上存在的问题篇一：浅谈用制度管事管人浅谈用制度管人管权管事俗话说“没有规矩不成方圆”，一个团队有无战斗力、凝聚力，能否做到政令畅通、令行禁止，关键取决于是否有完善的制度，以及制度有效执行。

只有大力推进制度建设，形成用制度管权、管事、管人的工作格局，才能实现队伍制度化规范化。

一、制度建设的过程就是树立正确导向的过程制度建设是抓好工作的根本。

邓小平同志曾极其精辟地指出：“制度问题带有根本性、全局性、稳定性和长期性”，“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。

”中共中央总书记胡锦涛同志强调，“要着力在领导干部特别是高中级干部中树立法律面前人人平等、制度面前没有特权、制度约束没有例外的意识。

”深刻地诠释制度的重要性。

制度建设是公平公正的保障。

用制度管权管人管事是正确处理利益关系，妥善解决利益矛盾，促进和保障工作中公平正义最直接、最现实、最有效的途径。

同样，遵循公平正义原则，制度就能得到公众认同和支持，社会矛盾就能得到有效调处，不同社会群体就能各得其所、和谐相处，社会就能安定有序。

制度建设是作风建设的长效机制。

有了制度就有了明确、具体的标尺,既便于衡量,也便于检查监督,有利于防止和及时纠正各种形式的不正之风,有利于划清不正之风和工作中的一些不当措施的界限,保护税务干部投身税收事业的积极性。

有了健全科学的制度,就能够保障在长期税收工作中形成的优良传统和作风得以继承和发扬。

健全、完善的制度既是对集体利益的保护，也是对其中每一个成员的爱护。

二、制度建设中存在的问题一是监督不力，执行走样。

在实际工作中，有的负责干部带头执行制度的意识不强，对人严、对己宽；有的重制定、轻执行；有些制度实施后，无检查、无监督，形同虚设；在一些工作上搞变通，搞上有政策、下有对策，在落实中变样走形。

不仅没有发挥出制度本身的规范约束作用，反而会导致干部工作积极性不高、推诿扯皮等消极现象。

科学完备,有效管用的制度体系,制度管权、管事、管人咱今儿个就来唠唠这科学完备、有效管用的制度体系，这制度管权、管事、管人的事儿。

你说这制度啊，就像是一个大家庭里的规矩。

咱中国人的家庭，没有点规矩那还不得乱套了？比如说啊，家里谁管钱，这得有个说法吧。

要是没有个制度，今天你拿着钱乱花，明天我拿着钱不知道干啥去了，这家庭的经济不就乱成一锅粥了吗？这就好比一个公司，要是没有制度管着权，那这权力就像脱缰的野马，不知道跑到哪里去了。

今天这个领导想咋干就咋干，明天那个部门又自作主张，那这个公司还能好好运转吗？肯定不行啊。

制度管权，就像是给权力这匹野马套上缰绳，让它只能在规定的范围内活动，这样才能保证大家的利益都不受到侵害。

再说说管事。

你看啊，咱们每天的生活里，事情多了去了。

就像做一顿饭，也得有个流程。

先买菜，再洗菜，然后切菜、炒菜，最后上桌。

要是没有个顺序，没有个规则，那这饭还能吃吗？一个企业、一个组织也是这样。

从项目的策划，到执行，再到最后的验收，每个环节都得有制度管着。

没有制度管事，就像一群人盖房子，有人想先盖屋顶，有人想先打地基，这房子能盖起来吗？肯定盖不起来啊。

制度管事，就像是给事情画了一张路线图，大家按照这个路线走，才能顺利到达目的地。

制度管人呢？这可就更重要了。

人啊，都是有自己的小脾气、小想法的。

要是没有制度约束着，那可不得了。

就好比一群小朋友在教室里，如果没有老师制定的规则，那还不得闹翻了天？有的小朋友可能会跑来跑去，有的可能会大喊大叫，这课还怎么上呢？在一个单位里也是一样的。

没有制度管人，有的人就会偷懒，有的人可能会占别人的便宜，那这个单位还能有什么凝聚力呢？制度管人，就像是给每个人的行为画了一个圈，在这个圈里，你可以自由发挥，但是出了这个圈，那可不行。

一个科学完备、有效管用的制度体系啊，就像是一个精密的机器。

每个零件都有它的作用，每个环节都不能出错。

制度管权、管事、管人，这三个方面是相辅相成的。

从制度上堵塞“漏洞”据权威专家介绍，近年来，有关主管部门在着力查找腐败案件线索的同时，更加注重研究腐败案件发生的特点和规律，努力分析体制、机制、制度等深层次原因。

通过剖析这些年审计发现的案件，相当一部分违法犯罪行为呈现出三个特点：一是利用权力“设租”“寻租”，或培植代理人侵吞财政资金或国有资产；二是利用公共资源“借到”若干非公单位，或在多个地区实施违法、违纪行为；三是利用网上银行等多种方式、多种渠道在多个账户之间将涉案资金层层倒手、反复倒腾，或以现金形式私下交易。

来自高层的判断认为，产生上述这些问题，既有一些领导干部法纪观念淡漠、依法行政意识弱化等主观因素，也有体制转轨时期各方面制度不够完善等客观原因。

需要从五个方面完善体制机制，从制度上堵塞漏洞：从制度上加强对权力的监督与制约。

合理分解配置行政权力，建立规范的行政权力运行程序，解决权力过于集中、权力运行程序不规范不透明的问题。

深化财政改革，健全政府预算体系，推进事权与财权相匹配和预算公开，增强预算的约束力和严肃性，着力提高财政资金使用效益。

加强财务、资产等单位内部管理控制，完善对金融机构和国有企业分支机构主要负责人和重要岗位人员制约机制，切实解决单位内部控制薄弱问题。

加快建立跨行业、跨领域的监督检查机制，形成监管合力，堵塞不法分子利用信息“隔离”骗取资金或贷款等行为，解决部门和行业间信息不共享、渠道不畅通、监管不到位等问题。

完善招投标、政府采购、土地矿产资源出让等监管制度，加强对政府投资项目审批、建设和评估全过程的规范化管理，解决围标串标、虚假招标、非法占地、违规批地、矿产开采权审批不规范不透明等问题。

2010年12月27日，一知名网站论坛出现一篇题为《兄弟，随便花，哥出钱！曝光海门市接待四川绵竹市官员消费与场所名单》的帖子。

帖子称，海门市审计局在一次公务接待中，一共两天两夜的行程，该局竟然出动了24名公务人员陪同对方15名来客，工作交流不到4小时，其余时间都是陪对方吃、喝、玩、乐、观，双方吃好，喝好，看好，玩好，拿好，消费不下十万元！显摆的是某某市审计局的实力，消费的是老百姓的血汗钱。

浅议国有企业“三重一大”决策制度执行中存在的问题与对策（三等奖）来源：监察部（纪委办公室）发布时间：2016-02-04国有企业廉政监督是党风廉政建设的一个重要组成部分，是推进国企党风廉政建设的必然要求。

在国企实行“三重一大”（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作）决策制度，是党对国企从源头治理腐败、控制各类案件发生、减少经营决策失误的重要体现，是促进党员领导干部廉洁从政的重要举措。

“三重一大”决策内容亦是员工普遍关心和关注的热点、焦点、难点问题，更是纪检监察工作的重点。

近年来，国有企业在贯彻执行“三重一大”决策制度过程中成效是显著的，但在实践过程中，企业内部仍然存在一些问题。

一、贯彻执行“三重一大”决策制度存在的突出问题调研发现，虽然企业制定了《实施细则》，但实施过程中所呈现出来的问题，依然潜藏廉政风险，主要表现在：存在违规决策，个人或少数人说了算的现象；“三重一大”决策制度不健全，或者缺乏可操作性；对“三重一大”决策制度执行情况的监督检查和责任追究不到位；个别领导违反“三重一大”决策制度原则，致使权力得不到规范运行和有效监管等等，造成这些问题的原因主要有：一是权力过于集中，责职不明确。

在个别国有企业领导班子中，主要领导民主意识不强，专权集权思想严重，认为自己是单位“一把手”，大事小事自己说了算，自己“拍板”决策的就是政策，习惯了管理他人，不习惯在监督下用权；在这种心态支配下，有些党政正职往往大权独揽，以“老大”自居，对“三重一大”事项集体决策置若罔闻；有的领导身兼两职，党政大权集于一身，独断专行，对上级的监督，认为是有意找“茬子”，对身边和下属的监督，认为不服从领导是拆台，把不同意见看成是“杂音”，有的甚至还对持不同意见者打击报复；有的副职参与“三重一大”决策时，以主要领导意志为转移，往往“跟着举手”。

凡此种种造成集体领导决策与个人说了算界定不清，开会只是“走过场”，做个会议记录，正确了显得自己决策高明，出现失误就以集体决策来推卸责任。

乡镇财政专项资金管理存在的问题及对策汪恭礼乡镇财政专项资金是国家对专项项目投放的财政资金，主要有扶贫资金、救灾资金、农业税减免资金、上级补助资金以及支农等专项资金。

乡镇财政专项资金管理的好坏，直接关系到党和政府的形象与声誉，经济建设的速度与效益、社会稳定与发展。

目前，乡镇财政专项资金在分配、使用（发放）等管理过程中违法违纪现象层出不穷，尤其扶贫救灾资金等专项资金由乡村干部代发而出现的问题最多。

一、账目管理混乱扶贫救灾等专项资金一般由财政部门或民政部门直接交到村干部手中，由其代为发放，至于村干部具体怎么发放则不管不问。

在调查中发现，这些款物大都由村支书、主任等主要负责人管理，到了村会计手中的只是一张张条子和单据。

这些会计在处理会计业务时，不以财务法规为依据，而是按领导的意志行事，他们认为：“会计工作归领导管，胳膊扭不过大腿”、“领导叫干啥就得干啥”，只要村主任审批了，明知不对，也从不言半个“不”字，他们对发生在自己身边的违法违规行为充耳不闻，视而不见。

由于专项资金在使用过程中改变了用途，会计怎么作账也各显神通，造成专项资金账目管理混乱。

加上村干部离岗时也末对其进行专项审计监督，致使账外账、使用违法违规票据、白条、私分财物，甚至贪污等违法乱纪行为时有发生。

如宣州区水阳镇丁湾村原党支部书记陈某、村委会主任丁某等6名“村官”于1997年4月至2001年1月在村任职期间，先后多次私分农业税费扫尾款30460元、冬修以资代劳款9147元，农业税社减款5614元，渔塘发包费9000元及其他专项资金计67341元，滥发奖金补贴18200元，共同违纪金额达8.5余万元。

（2003年第五期《江淮风纪》）二、专项资金使用上玩“猫腻”，专款不能专用由于缺乏有效的监督与管理，专项资金到乡村干部手中便失控了，不管你拿来的资金是干什么的，想用来干啥就干啥，没钱发工资用专项资金，没钱付招待费，也用专项资金，自家经商办事无钱周转，也“借”专项资金，甚至将专项物资低价变卖成现金，或挥霍浪费、或挪作他用，或占为已有。

公司财务部当前存在的问题整改措施(通用6篇)【篇1】公司财务部当前存在的问题整改措施一、我公司财务科能力建设和管控的现状及存在的问题随着集团快速发展，对工程公司财务管理从原先的以管理为主逐渐转变为以监督为主，这对财务科提出了更高的要求。

工程公司必须具备独立的财务管理能力，开立独立的银行子账户，自行完成资金支付过程，对项目成本进行控制，掌握项目整个经济运行情况。

同时，又遇到集团会计核算系统变更，需要能顺利完成两个会计核算系统的转换。

因此财务科务必要提高自身管理能级，重视部门能力建设，加强项目管控水平，为我公司未来发展提供有利保证。

二、加强财务科能力建设和管控工作的对策分析(一)完善资金支付流程的建设和权限设置1、完善资金支付程序，提高资金使用效率我公司对资金应采用集中管理模式，对资金实行统一使用、调度、支配和管理。

在这种模式下，公司可以对资金进行集中控制和统一调配，防止因资金分散而造成的资金闲置损失和资金短缺成本，最大限度的提高资金使用效益。

首先，根据经济业务活动性质的不同，建立相适应的付款审批流程，实现对资金使用的过程控制和监督。

按照二级审批原则“项目部经办人申请-项目经理核准-公司相关部门审核-公司总经理审批”，因地制宜地建立完善各类经济业务的资金付款审批流程，规范资金支付程序，通过各职能部门的流转会签，使各职能部门承担起各自对经济业务的管理责任。

其次，尽可能的减少过程中的资金占用，加快资金周转速度，提高资金利用效率。

财务科要和项目部配合，尽可能加快工程款的回收落袋为安，按工程合同的付款条件设定材料款、分包款等款项的支付，提高资金利用率。

如项目部在准备材料和调配劳务时，可以通过事前的合理策划，根据项目施工进度有计划分阶段分批次采购材料和安排劳务进场。

建立项目投标保证金、履约保函、代扣代缴税单台账，明确此类款项收回的责任部门和责任人，尽早收回，减少不必要的资金占用成本。

最后，编制项目资金收付款计划，合理安排和调配项目资金，及时反馈资金实际运营情况。

管钱、管物、管人、管事风险点的说明以管钱、管物、管人、管事风险点为标题，分别说明以下四个方面的风险点。

一、管钱风险点：1. 资金流失：在管理资金过程中，存在资金被盗、损失或投资失败等风险。

例如，公司内部存在财务人员挪用资金的可能性，或者投资市场波动导致投资亏损。

2. 财务不透明：如果企业的财务管理不规范，会导致财务信息不准确、违规操作等问题，进而影响企业的信誉和经营状况。

二、管物风险点：1. 物资浪费：在物资管理中，存在物资过量购买、过期报废、损坏丢失等问题，导致企业资源浪费和成本增加。

2. 物资安全：企业的物资管理中，存在物资被盗窃、损坏或灾害造成的损失等风险。

例如，仓库管理不善导致物资被盗，或者自然灾害导致物资损毁。

三、管人风险点：1. 人员不稳定：人员流动性大、员工离职率高会给企业带来人力资源管理上的困难，例如，员工离职导致企业内部能力流失，或者招聘到不合适的人员导致工作效率下降。

2. 绩效管理：如果企业的绩效评估不公平或不准确，可能导致员工积极性不高，进而影响企业的整体绩效。

四、管事风险点：1. 决策失误：在管理事务过程中，决策失误可能导致企业走向错误的方向。

例如，管理层在决策时没有充分考虑市场需求或竞争对手的情况，导致产品或服务不受市场欢迎。

2. 协调难题：在事务管理中，不同部门之间的协调可能存在困难，导致信息传递不畅、工作重叠或冲突等问题，进而影响企业的运作效率。

为降低以上风险，可以采取以下措施：1. 建立完善的财务管理制度，确保资金流向透明可追溯。

2. 建立物资管理制度，定期盘点清查物资，加强安全措施。

3. 建立稳定的人力资源管理机制，提供员工发展和激励机制，提高员工忠诚度和稳定性。

4. 加强决策分析和风险评估，确保决策基于准确的数据和全面的信息。

5. 加强部门间的沟通与协调，建立跨部门合作的机制，减少冲突和重复工作。

管钱、管物、管人、管事中存在的风险点是多样的，但通过建立规范的管理制度和采取相应的风险控制措施，可以有效降低这些风险，提升企业的管理水平和绩效。

公民与法治2013·5用制度管权管钱管人国务院召开第一次廉政工作会议，中共中央政治局常委、国务院总理李克强强调，要坚定不移地把反腐倡廉推向深入，坚持有贪必肃、有腐必反，用制度管权、管钱、管人，给权力涂上防腐剂、戴上“紧箍咒”，真正形成不能贪、不敢贪的反腐机制。

(摘自2013.03.27《燕赵晚报》)北京一两年内实现社区托老所全市覆盖今年北京市将出台支持社会办托老所的政策，一两年内实现社区托老所全市覆盖。

(摘自2013.04.10《燕赵老年报》)县级以上城市有线电视网将具上网功能国家新闻出版广电总局正在制定三网融合规划，计划到2015年底，全国县级和县级以上城市有线电视网将具上网功能。

(摘自2013.03.27《燕赵老年报》)私自修改信息被判刑北京市住建委科员陈涛，在北京市房地产交易权属管理系统内私自修改信息，使没有购房资格的人获得资格，短短7个月内敛财400余万，被法院判处有期徒刑10年。

(摘自2013.03.27《燕赵老年报》)河南拍照焚林公职人员被停职为拍照取景点燃荒草不慎引燃农户林地的潢川县地税局公职人员张灏已被停职。

2013年1月19日，潢川县地税局工作人员张灏等4人到野外拍照时点燃荒草，不慎引燃农户林地，过火面积32.99亩。

目前赔偿已到位。

(摘自2013.03.26《燕赵晚报》)中纪委严查“裸官”广州先行一步广州市纪委近日决定，2013年将对配偶子女均已移居国（境）外的国家工作人员加大监督力度，对领导干部重大事项申报进行比例为15%的抽查核实，虚报、瞒报的将被调岗或免职。

(摘自2013.03.25《燕赵晚报》)我国首个遗嘱库在京成立中国首个遗嘱库成立，今后60岁以上老年人就可以免费享受办理遗嘱的登记、保管和传递服务。

这个遗嘱库是由中国老龄事业发展基金会和北京阳光老年健康基金会联合发起，21日在北京正式启动了。

(摘自2013.03.23《燕赵晚报》)山大近百名“游戏男”被劝退山东大学近日在校园引爆了一枚“重磅炸弹”：由于成绩差、学分不达标等原因，368名学生受到成绩警告，97名学生被劝退学。

管钱管物管人制度管钱管物管人制度近年来，党政机关高度重视廉政工作，不断加强惩治腐-败体系，通过教育、制度、监督、改革等多项措施，完善了服务群众工作制度，使各级党员干部廉政意识有了明显提高，作风有了大转变。

同时，完善决策制度、公开办事制度、权力制约制度和干部共工作制度，使之形成统一的风气和价值观。

一、完善会议决策制度，推进决策的科学化、民-主化，防止宜人说的算。

按照“集体领导、民-主集中、个别酝酿、会议决定”的十六字原则，发挥好党的委员会全体议会的作用，健全党委会的决策程序；各级决策机关都要完善重大决策的规则和程序，建立社情民-意反映制度，建立与群众利益相关的重大事项社会公示和社会听证制度，完善专家咨询制度，实行决策的论证和责任制，防止决策的随意性。

二、建立健全对权力制约的制度，使领导干部的行为受到有效监督。

改革和完善党的纪律检查体制，建立和完善巡视制度；实行领导干部述职述廉制度，健全重大事项报告制度、质询制度和民-主评议制度。

改革行政审批制度，应尽量避免或减少用行政手段来解决，就是需要采用行政手段来解决的问题，也必须有公开公正的程序。

三、建立健全公开办事制度，对干部实行民-主监督。

继续完善村务公开、厂务公开、政务公开、民-主评议、质询听证等民-主形式，使人民群众在民-主选举、民-主决策、民-主管理、民-主监督中发挥更加积极的作用，保证权力的正确行使。

四、建立健全干部工作制度，认真落实群众对干部选拔任用的知情权、参与权、选择权和监督权，对干部选拔任用工作进行全过程监督。

五、建立健全财务管理制度，加快财政制度改革，改革和完善收入分配制度，强化管理和监督。

抓好建章立制工作，用制度管好钱、管好事、管好人，把权力关在制度的笼子里；抓好制度落实，做好党员干部教育培训工作，对少数“害群之马”要坚决惩处，达到教育全体人员的目的。

管钱管物管人制度2015-04-26 21:42 | #2楼创业在古代和现代虽然指的是两码事，但本质上却是一样的。

Ｌu n y u a n目前农村财务管理方面存在的问题仍相当严重，财务管理不公开、不民主，制度不建全、监督不到位、财务人员素质低等问题，引发了许多社会矛盾纠纷，严重影响了农村社会稳定和经济发展，给和谐社会带来了多种不和谐因素。

一、当前农村村级财务管理过程中存在的问题1.缺乏民主管理和监督。

村务公开监督小组和民主理财小组人员虽然经村民大会选举产生，部分人员文化素质不高，法制观念淡薄，责任意识不强，没有认真履行权利和义务，形同虚设，民主监督的作用没有得到有效发挥。

2.财会人员专业素质水平低。

财务管理的工作性质要求财会人员要相对稳定。

但是，目前部分村的财会人员实际上都是由村干部指定，用的都是自己的亲信。

每逢村党支部、村委会换届，出纳、会计也跟着换届的现象。

另一方面，会计人员年龄老化，学历偏低。

由于年轻人不愿意在村里干，又找不到合适人选，致使一些业务生疏的财会人员也“持证上岗”。

还有一些村，在挑选财会人员时，不是从工作考虑，而是完全凭个人好恶、凭感情办事。

一些素质低下、根本不具备会计条件的人，被选拔到会计岗位上来。

3.财务管理和开支审批人员不专一。

多人收钱、管钱、用钱，长时间不交账、不记帐等现象，经调查，有一半以上村的费用开支，村支书、主任、会计谁都可以批，有的未经任何人审批签字也可以报账。

4.财务账目混乱不清。

一是财务科目设置不规范，基本是流水账，不能正确反映财务收支的情况，查账相当不便。

比如说要查招待费，每个科目中都有反映，要一笔一笔地登记后再统计，不是专业人员根本没法查出问题，不便于群众监督。

二是有的村几本账，我们查的一个村就有两个出纳。

有的村一届班子一任会计出纳，各自保管账本，没有统一保存起来。

二、促进村级财务建议及措施1.积极推行会计电算化规范村级财务管理建立以财务管理为核心的内部信息管理系统，并借助计算机管理软件使管理工作眼睛变亮，透明度增加，提高村级会计核算的水平和工作效率，以便更好地服务于社会主义新农村建设。

《中高层管理者的思考：管心、管权、管人、管事、管钱；拓展业务，合作共赢》[课程参与对象]：中小企业的中高层管理者[课程定位]：从中高层管理者最关心什么，最需要什么，最应该解决什么问题入手，从实际出发，以实用的角度，考虑中高层管理者的管理的需要设计课程。

[课程特色]：以案例与理论相结合的方式，深入讨论，沟通互动；培训过程中可随时提问，不回避任何的问题；回归管理简单化本质；以解决实际问题为主要目的；启发思考，悟道明理。

我不希望千篇一律我希望能带给大家思考我希望大家站得高，看得远，回归管理简单化本质我希望大家能以老板的视角，从管心、管权、管人、管事、管钱多方面思考管理我不期望能解决所有企业所有问题，但我绝不回避任何问题我希望能帮助大家找到适合自身企业发展阶段的行之有效的方法我希望让所有人都有收获，所有人都能满意但难度很大，可能只是希望[课程内容]：管理先是要选对人，接下来就是做对事，但是说起来很简单，做起来并不简单。

原因在于人的复杂性——不同的人，想法不同。

只有统一思想，上下同欲，才能把人管好，把企业做大、做强。

管理者只有把握好人心的方向。

心向一个方向想，劲往一个方向使，事业何愁不成。

第一部分：战略层面（管心）管理是什么？从战略层面看管理：为什么要做企业？我们想要做什么样的企业？我们的企文化，战略，目标，定位是什么？如何实现目标？采取什么样的组织管控方式（管权）？第二部分：实施层面（管人、管事、管钱）管人：成也萧何，败也萧何我们需要做什么业务，核心业务，业务实施？需要的组织架构，人力资源，相关权责体系人才选用育留及团队建设管事：萧规曹承，落地执行应该如何做？制度、流程体系、作业指导书执行力：保障执行三架马车：计划（工作计划、资金计划）考核（评价与考核，BSC平衡计分卡等）奖罚（奖罚分明，落到实处），找到源动力管钱：民不益赋而天下用饶财务体系：资金，税务，与业务支持和控制第三部分：拓展业务，合作共赢选择行业，企业定位，自身定位：男怕入错行，女怕嫁错郎市场，产品，服务业务拓展如何进行合作资源的整合如何选择恰当的合作伙伴如何避免合作中的风险如何拓展业务，合作共赢工程及设备项目跟踪、谈判如何与设计院，总包方，业主沟通第四部分：解决困惑，互相讨论、沟通团队建设与人力资源方面困惑财务管理困惑业务拓展困惑其他。

管住人,看住钱,扎牢制度防火墙心得防范化解金融风险特别是防止发生系统性金融风险，是金融工作的根本性任务，作为一名网点负责人，要从三方面管住人、看好钱、扎牢制度防火墙。

一要严格制度执行。

要强化全员业务、制度、合规、道德等培训，增强全员的责任意识、合规意识、风险意识和执行规章制度的自觉性，从而消除风险隐患，避免今后同质同类问题再次发生。

二要强化监督检查。

加大网点检查排查力度，建立风险防范长效机制。

信贷业务重点关注办贷过程中因违规操作，造成贷款法律效力丧失或降低的行为。

运用多种检查手段，加强对借款人、担保人的贷后监管，切实做好贷后管理。

三要压实案防责任。

把好案防第一道关，认真履行管理职责，管好风险、管好员工、管好业务。

规范自己的一言一行，做好表率，齐心协力防范化解案件风险。

村级财务工作是农村整体工作的重要组成部分，而“会计”与“出纳”，则是整个村级财务的重心。

随着社会经济的发展，以及村账乡（镇）代管模式的不断完善，村级出纳员在村集体和村账乡（镇）代管中心之间担任着重要桥梁作用。

在财务管理工作中，不少人往往把管控的着力点放在了记账会计方面，而忽略了村出纳的重要性与风险性。

本文通过分析安徽省固镇县村级出纳岗位存在的问题，探索如何加强村级出纳岗位的风险防控。

一、村级出纳岗位存在的问题财会人员专业水平不高。

目前，村级财会人员普遍存在着文化业务素质偏低的情况，绝大部分财会人员没有经过专业知识培训，由此便产生了账务处理随意、违反会计基础规范要求村级出纳岗位存在的风险及管控措施□ 朱晓军592021.12的问题。

如，乱收乱支现象仍然时有发生，乱发乱补现象无法杜绝，白条列收列支现象常常发生，原始凭证审核审批不规范，记账不日清月结、报表不及时。

村级出纳由非财务人员兼职。

由于人手不足、用工成本高等原因，不少村级出纳由非财会人员兼任，兼职财务经办人员业务水平参差不齐，时常造成核算不准确、账务混乱，不能及时有效地完成财务工作，导致村级账务混乱。

存在“先转账、后审批”现象。

在日常工作中，有些村集体为抓紧时间完成任务，要求财务出纳“先转账、后审批”，出纳人员碍于情面，往往先完成转账，再去补充报账审批手续，这就造成经济业务的真实性与合法性没有经过严格审查，报账审批制度形同虚设。

从财务的严谨性、完整性上来看，这种现象存在很大风险，一旦转账出去的资金使用出现问题，出纳首当其冲成为问责对象。

内控制度不健全。

村级财务制度建设薄弱，对财务的收支管理比较松散，缺乏严格的内部控制制度，主要存在以下风险点：一是有些资金因金额小不受重视，领导决策凌驾于制度之上，易出现乱用、挪用等现象。

二是有些项目资金规模较大，对资金使用规范化建设要求较高，但往往项目管理制度建设跟不上，存在违规使用或不规范使用项目资金的现象。

村账乡（镇）代管中心对村级财务监管不严。

（管理制度)从制度上堵漏洞从制度上堵塞“漏洞”据权威专家介绍，近年来，有关主管部门于着力查找腐败案件线索的同时，更加注重研究腐败案件发生的特点和规律，努力分析体制、机制、制度等深层次原因。

通过剖析这些年审计发现的案件，相当壹部分违法犯罪行为呈现出三个特点：壹是利用权力“设租”“寻租”，或培植代理人侵吞财政资金或国有资产；二是利用公共资源“借到”若干非公单位，或于多个地区实施违法、违纪行为；三是利用网上银行等多种方式、多种渠道于多个账户之间将涉案资金层层倒手、反复倒腾，或以现金形式私下交易。

来自高层的判断认为，产生上述这些问题，既有壹些领导干部法纪观念淡漠、依法行政意识弱化等主观因素，也有体制转轨时期各方面制度不够完善等客观原因。

需要从五个方面完善体制机制，从制度上堵塞漏洞：从制度上加强对权力的监督和制约。

合理分解配置行政权力，建立规范的行政权力运行程序，解决权力过于集中、权力运行程序不规范不透明的问题。

深化财政改革，健全政府预算体系，推进事权和财权相匹配和预算公开，增强预算的约束力和严肃性，着力提高财政资金使用效益。

加强财务、资产等单位内部管理控制，完善对金融机构和国有企业分支机构主要负责人和重要岗位人员制约机制，切实解决单位内部控制薄弱问题。

加快建立跨行业、跨领域的监督检查机制，形成监管合力，堵塞不法分子利用信息“隔离”骗取资金或贷款等行为，解决部门和行业间信息不共享、渠道不畅通、监管不到位等问题。

完善招投标、政府采购、土地矿产资源出让等监管制度，加强对政府投资项目审批、建设和评估全过程的规范化管理，解决围标串标、虚假招标、非法占地、违规批地、矿产开采权审批不规范不透明等问题。

2010年12月27日，壹知名网站论坛出现壹篇题为《兄弟，随便花，哥出钱！曝光海门市接待四川绵竹市官员消费和场所名单》的帖子。

帖子称，海门市审计局于壹次公务接待中，壹共俩天俩夜的行程，该局竟然出动了24名公务人员陪同对方15名来客，工作交流不到4小时，其余时间均是陪对方吃、喝、玩、乐、观，双方吃好，喝好，见好，玩好，拿好，消费不下十万元！显摆的是某某市审计局的实力，消费的是老百姓的血汗钱。