公司费用收支管理制度

公司招待费用管理制度

综合办公室为公司接待的承办部门和接待工作的管理部门，主要负责接待本公司的上级单位领导、兄弟公司领导，其他单位干部，本公司特邀客人及承担公司综合性接待工作。其它人员采取对口接待，由各对口部门负责。

一、招待范围

1、凡是省、市、县、镇各级职能部门领导或办事员来公司检查、指导工作或帮助公司处理、解决有关事务的均可招待。

2、合作单位等接待。

二、招待标准

1、上级职能部门有副科级以上人员参加的午餐或晚餐，每位就餐标准按100元掌握，用烟标准40-60元/盒（小苏），用酒标准为150-200元/瓶。早餐每人每顿10元。（特殊情况除外）

2、职能部门一般办事员参加的午餐或晚餐，每位就餐标准按30元掌握，用烟标准15-20元/盒（玉溪），用酒标准为60-80元/瓶。早餐每人每顿5-10元。

3、需要特殊招待的，由分管副总向总经理协商，确定标准和地点后方可安排。特事特办，灵活掌握。

4、招待标准本着“能省则省”和招待地点本着“能近则近”的安排原则。

三、安排与陪餐

在公司或外出需要安排招待的，要由主办人员提出申请，再向总经理汇报，说明情况，批准后由主办人安排（外出）或由办公室安排（在公司）。原则上由主办人和分管副总陪餐，一般陪餐不超过3人。外来人员招待就餐一般情况由办公室安排在本公司餐厅就餐。

四、审批与报销

招待费管理要坚持“一事一报、一次一报、票据真实齐全”的原则。主办人在报销单上写明招待事由、参加人数、合计金额、票据张数、签字；总经理审核准报、签字；财务方可报销。事后要在2天内报销，如遇特殊情况不得超过一个星期。

公司收支管理制度

1.目的

为了加强公司现金的内部管理，规范资金收入及周转速度，提高资金的使用效率，特制定本制度。

2.适用范围

适用公司全体员工。

3.收入管理制度

3.1收入主要包括高中部收入、研学部夏令营收入、小学口才部收入三部分。各部门收入分别存入各部门账户中。

3.2收入流程：

根据收款人开具的收据收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名、交款人签名→在收据上加盖公章→将收据第②联交给收款人，第④联经手人留存→将收据第③联交给财务制作现金收款凭证→财务根据现金收款凭证登记现金日记账。

3.3收入管理的一般规定。

3.3.1收据使用的规定：

（1） 收据一式四联（存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联）且必须连号，严禁毁损。

（2）收据的填写应区分现金与非现金，收据一经开出即视同收到款项。在填开收据时，必须序时、逐项、如实、清晰填列。开出收据后必须有交款人的签字。严禁涂改、挖补、或撕毁收据。填写错误的收据应写明“作废”字样并保留，以备查验，严禁拆分使用收据。 （3）收据由财务发放，收据使用人领用，双方在《收据领用、缴回签收单》签字并注明日期。收据使用人缴回收据时，财务与收据使用人在《收据领用、缴回签收单》签字并注明日期。收据使用完后缴回后方可领用下一本收据。

3.3.2 部门账户的一般规定：

部门收入由部门负责人存入本部门账户中，该账户只用于本部门收入和支出，不得存入私人钱款，避免公私混淆；不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款。

3.3.3财务与各部门负责人每月底核对部门账户余额，保持账实一致。月底将核对好的各部门利润存入公司主卡中。部门收支做到月清。

4.费用报销制度

4.1日常费用报销：

主要包括办公费、交通费、通讯费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。

4.2费用报销的一般规定。

公司费用管理制度

为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。

一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。

二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。

三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。

四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。

办公室电话使用计费卡机，发卡定额。手机费实行限额报销，按照《基准外工资标准》执行。

五、加强水电费的管理。

水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。

公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。

六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除外），每周一、四上午办理费用报销手续。

费用开支管理制度

1 公司费用管理制度

第一条 目的

为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。

第二条 管理方法

公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。

 管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：营销部的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。

 管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总部职能部门车辆使用费、所有部门的差旅费、办公费、其他相对变动费用。

1. 预算管理

1.1 定义

预算管理是指:各职能部门、营销部事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报经理办公会讨论、审核，经董事长批准后，确定部门下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。

1.2 具体实施

1.2.1 目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。

1.2.2 每月25日前，各职能部门、营销部向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各部门。

1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。

1.2.4 总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。

1.3 超预算部分审批权限

1、必须经董事长长总经理审批后主可报销

2.2 具体实施 2 超出部分不预报销

3. 行政管理

3.1 定义

行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。