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工程预决算审核实施方案一、前言工程预决算审核是对工程项目施工总承包或专业承包单位的结算文件进行审核，是保证工程质量和成本控制的重要环节。
本方案旨在明确工程预决算审核的实施步骤和方法，提高项目管理质量，保证工程施工质量和安全，实现项目预决算合理合法。
二、审核目的1. 认真贯彻落实国家有关工程建设质量和成本控制的法律法规，规范工程预决算审核工作，保障国家和企业利益；2. 强化对工程项目质量和成本的控制，提高工程项目的质量，降低成本，提高投资效益；3. 提高项目管理水平和质量，加强对工程施工质量和进度的监督和管理，保证工程施工的顺利进行。
三、审核范围1. 工程项目施工总承包或专业承包单位的结算文件；2. 施工企业报价及相关资料；3. 工程进度、施工质量等相关资料。
四、审核机构1. 工程项目管理部门；2. 财务部门；3. 审计部门。
五、审核程序1. 预算审核：工程预算审核主要是对工程项目的施工预算进行审核，确保施工预算的合理性和科学性；2. 决算审核：工程决算审核主要是对工程项目的实际支出进行审核，确保决算的合理性和合法性。
六、审核方法1. 文件审核：对施工单位提交的结算文件进行审核，确保文件内容的准确性和合法性；2. 资料核对：对施工单位的报价及相关资料进行核对，确保报价的真实性和合理性；3. 现场检查：对工程项目的实际施工情况进行现场检查，确保施工质量和进度的真实性和合法性；4. 监督审计：通过审核机构对工程项目的财务、施工等相关情况进行审计监督，确保审核工作的公正性和客观性。
七、审核标准1. 预算审核标准：主要包括工程项目的结构、设备、材料、人工、机械等费用的预算是否合理、科学；2. 决算审核标准：主要包括工程项目的实际支出是否符合预算、支出的合理性和合法性；3. 施工质量标准：主要包括工程项目的施工质量是否符合相关国家标准和工程质量要求。
八、审核结果1. 审核通过：结算文件符合规定，审核工作合格；2. 审核不通过：结算文件不符合规定，要求施工单位重新整理和核对。
工程决算审核制度范本一、总则第一条为了加强基本建设资金的管理，确保财政资金使用的合规性、安全性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《基本建设项目竣工决算管理办法》等法律法规，制定本制度。
第二条工程决算审核是指在基本建设项目竣工验收合格后，依据国家建设行政管理部门颁发的预算定额、工程消耗标准、取费标准以及人工、材料、机械台班价格参数等，对施工单位提交的工程结算进行审核，确定竣工工程的实际造价。
第三条工程决算审核应遵循客观、公正、公开、透明的原则，确保审核结果的真实性、准确性和权威性。
第四条各级财政部门、建设单位、施工单位、监理单位等相关主体应按照各自的职责，共同做好工程决算审核工作。
二、审核程序第五条工程决算审核程序分为以下几个阶段：（一）提交资料：施工单位在工程竣工验收合格后，向建设单位提交工程结算报告及有关资料。
（二）初步审核：建设单位对施工单位提交的工程结算报告进行初步审核，确保资料齐全、数据准确。
（三）编制决算书：建设单位根据初步审核结果，编制工程决算书。
（四）审核决算书：财政部门对建设单位提交的工程决算书进行审核，确定竣工工程的实际造价。
（五）出具审核意见：财政部门出具工程决算审核意见，建设单位根据审核意见进行支付。
第六条财政部门在进行工程决算审核时，应重点关注以下几个方面：（一）工程量的准确性：根据设计图纸及工程实物量，核对施工单位提交的工程量。
（二）定额套用和费用标准的合规性：核对施工单位提交的工程结算中定额套用和费用标准是否符合国家相关规定。
（三）材料价格的合理性：核对施工单位提交的工程结算中材料价格是否合理，必要时进行市场调查。
（四）合同执行情况：核查施工单位提交的工程结算是否符合合同约定。
（五）其他需要审核的内容：根据实际情况，对施工单位提交的工程结算中的其他费用进行审核。
三、审核结果处理第七条财政部门应在每个季度结束后的1个月内，完成上季度工程决算审核工作，并向建设单位出具审核意见。
江苏金浦集团科研管理制度（GPRO—SC/JS003—06）第一章总则第一条为了加强科研管理工作，提高科研管理水平，促进企业技术进步，增加企业经济效益，特制定本管理制度。
第二条集团的科研工作是指以发展企业生产，推动企业技术进步为前提，以新技术、新工艺、新设备、新材料、新产品的研究为对象，以应用研究为重点，以增加企业经济效益为目的的研究工作。
第三条科研管理的主要任务是科研计划的编制、科研项目的立项、科研成果的鉴定及管理。
第二章机构与职责第四条建立健全以总裁为首的科研管理机构和责任制，集团总裁和各企业分管技术的副总经理分别负责对集团和各企业的科研管理工作进行领导。
集团生产经营部、企业技术中心是从事科研管理的职能机构。
第五条集团生产经营部在科研管理方面的职责是：（一）认真执行国家和地方有关科技工作的方针政策和规定，负责集团科研开发管理工作。
（二）组织编制集团科研、新产品开发计划并组织实施。
（三）组织集团内各企业科研项目立项审批工作。
（四）负责集团内部专利技术实施和技术转让审查审批工作。
（五）组织集团内部科研成果鉴定工作。
第六条各企业技术中心在科研管理方面的职责是：（一）保证集团科研管理制度在本单位的贯彻执行，并定期向集团生产经营部上报执行情况。
（二）组织编制企业科研、新产品开发计划并组织实施。
（三）负责企业的科研项目立项工作。
（四）负责企业科研项目费用管理工作。
（五）组织企业科研成果鉴定工作。
第三章科研计划管理第七条科研计划管理的主要工作是负责编制和实施科技发展规划、年度计划，检查计划执行情况，对科研项目进行总结、鉴定。
第八条计划编制（一）各企业根据生产发展需要，提出科研项目。
凡需要立项的科研项目，应先向集团生产经营部提交开题报告。
（二）开题报告经集团生产经营部项目管理人员审查、集团生产经营部领导审核、集团财务部和投资部对经费进行平衡，报集团总裁和董事会审批。
项目经集团批准后，便可列入集团科研计划。
（三）企业应于每年十月三十一日前将下一年度科研计划及重大科研成果鉴定计划报集团生产经营部，以编制集团年度科研计划。
工程维修审计管理制度范文工程维修审计管理制度第一章总则第一条为规范工程维修审计管理行为，加强对工程维修项目的审计监督，保障维修资金的合理使用，提高工程维修质量，制定本制度。
第二条工程维修审计管理制度（以下简称本制度）适用于所有进行工程维修项目的单位和个人。
第三条工程维修审计管理的原则：公开、公平、公正、合理、监督。
第四条工程维修审计管理的目的：提高工程维修项目的质量和效益，确保维修资金的合理使用。
第二章工程维修审计机构第五条具备维修审计资质的审计机构，可以参与工程维修项目的审计工作。
第六条工程维修审计机构的权责：1. 依法独立行使审计权力。
2. 按照有关规定，对工程维修项目资金的使用情况进行审计，确保维修资金的合理使用和维修质量的监督。
3. 发现问题并提出处理意见，促使问题的整改和改进。
4. 对维修工程项目验收前和验收后进行审计，评估维修质量。
5. 咨询和建议有关单位或个人，在维修过程中提出合理化建议，提高维修效益。
6. 其他依法规定的工作。
第三章工程维修审计的程序第七条工程维修审计的程序主要包括：审前准备、审计实施、审理与报告。
第八条审前准备阶段的主要工作包括：1. 确定审计项目，明确审计目标和范围。
2. 收集相关资料，对维修项目的计划、预算和合同进行初步分析。
3. 制定审计计划，明确审计的时间、地点、方法和依据。
4. 审核审计工作人员的资格和经验，并进行必要的培训。
5. 向维修单位和相关人员说明审计的目的、方法和程序，征求意见和建议。
第九条审计实施阶段的主要工作包括：1. 进行现场调查，查验维修项目的实际情况。
2. 核对维修项目的合同、计划和预算执行情况。
3. 跟踪维修资金的使用情况，确保资金的合理流转。
4. 对施工过程和质量进行监督和检查，发现问题及时处理。
5. 与维修单位和相关人员进行交流和沟通，解答疑问并及时反馈审计情况。
第十条审理与报告阶段的主要工作包括：1. 对审计结果进行整理和分析，形成审计报告。
工程决算审计相关制度一、目的和依据为了加强工程项目管理，规范工程决算行为，确保工程投资效益，根据国家有关法律法规和行业标准，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本单位承担的所有工程项目的决算审计工作。
三、职责分工1. 项目管理部门负责提供完整的工程资料，包括设计图纸、施工合同、变更签证等。
2. 财务部门负责提供工程项目的财务数据，包括已支付款项、材料成本等。
3. 审计部门负责组织实施工程决算审计，确保审计工作的独立性和客观性。
四、审计程序1. 审计前准备：审计部门应当收集并熟悉相关资料，制定审计计划。
2. 现场勘查：审计人员应对工程现场进行实地勘查，核实工程量和质量。
3. 资料审核：对项目管理部门提供的工程资料进行详细审核。
4. 财务对账：与财务部门协作，对工程项目的财务数据进行核对。
5. 形成审计报告：根据审计结果，形成初步审计报告，并提出建议。
6. 反馈与整改：将初步审计报告反馈给相关部门，要求其对存在问题进行整改。
7. 最终报告：整理整改情况，形成最终的审计报告。
五、审计内容1. 工程量的核定：核查实际完成的工程量是否与结算书中的相符。
2. 合同履行情况：审查合同条款的执行情况，包括工期、质量等。
3. 变更管理的合规性：检查变更签证的程序是否符合规定。
4. 成本控制：分析成本支出是否合理，是否存在超支现象。
5. 资金使用的合法性：审查资金支付是否符合国家规定和合同约定。
六、审计原则1. 公正性：审计工作应保持独立性，不受任何外部因素的影响。
2. 客观性：审计结论应基于事实和数据，避免主观臆断。
3. 保密性：审计过程中获取的所有信息应严格保密。
七、责任追究对于违反本制度规定，导致工程决算出现重大问题的个人或部门，应根据情节轻重，依法依规追究相应的责任。
八、附则本制度自发布之日起实施，由审计部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
工程预决算审核方案一、前言工程预决算审核是指在工程项目开工前，对工程预算和决算的审核工作。
通过对预算和决算的审核，可以保障工程项目资金的合理使用，提高工程质量，确保工程安全。
本方案旨在规范和统一工程预决算审核的程序和标准，确保工程预决算审核的科学性和可行性。
二、审核范围本方案适用于各类工程项目的预决算审核，包括建筑工程、市政工程、交通工程等。
三、审核目的1. 确保工程预算和决算的合理性和准确性，防止预算和决算的虚报和夸大。
2. 保障工程项目的资金使用效率和质量，提高工程绩效。
3. 防范和遏制工程项目中的财务不正当行为和腐败现象。
四、审核任务1. 审核工程预算的逻辑性、合理性和准确性。
2. 审核工程预算与设计文件是否一致，是否符合工程技术标准和质量要求。
3. 审核工程决算的真实性、合理性和准确性。
4. 审核工程决算与实际施工情况是否一致，是否符合工程质量要求。
五、审核程序1. 提出审核申请：工程项目单位提交审核申请，并提供相关资料。
2. 审核计划制定：审计机构根据审核申请，制定审核计划，并确定审核范围和内容。
3. 录入审核资料：审计人员对审核资料进行录入和整理，确保审核工作的顺利进行。
4. 审核过程：审计人员根据审核计划，对预算和决算进行逐项审核，并记录相关问题和意见。
5. 问题反馈：审计人员将审核结果和意见反馈给工程项目单位，要求其做出解释和说明。
6. 审核总结：审计人员根据反馈意见，对审核结果进行总结和归档。
六、审核标准1. 工程预算审核标准：（1）预算的编制是否符合相关法律法规和规范要求；（2）预算的逻辑性和合理性；（3）预算的技术性和质量要求；（4）预算的资金安排和使用效率。
2. 工程决算审核标准：（1）决算的编制是否真实、准确；（2）决算的技术性和质量要求；（3）决算与实际施工情况是否一致；（4）决算的资金使用效率。
七、审核流程1. 工程预算审核流程：（1）申请审核：工程项目单位提交审核申请；（2）审核计划制定：审计机构制定审核计划；（3）审核预算：审计人员对预算进行逐项审核；（4）问题反馈：审计人员将审核结果和意见反馈给工程项目单位；（5）审核总结：审计人员对审核结果进行总结和归档。
集团公司设施维修项目竣工结算审计实施办法第一章总则第一条为了加强对集团公司设施维修项目的审计监督，提高资金使用效益，保证建设资金真实、合法、有效使用，根据国家和天津市有关法律、法规，结合**管理实际，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司及所属各级全资企业、控股企业、经费单位出资的管控权限内的维修工程结算审计工作，参股公司可参照执行。
第三条本办法所称设施维修工程项目是指被审计单位对其设施类资产，所实施的不涉及改变消防、结构等安全问题，且不改变原有规模、功能、标准的修复性工程。
对于零修等非工程类项目，采用定额和造价信息确定造价的，遵照本办法执行。
第四条本办法所称“备选库”是**（集团）有限公司建设项目结算审计造价咨询单位备选库。
第五条设施维修工程竣工结算审计是指对建设成本的真实性、合法性、合规性进行审查和评价，主要包括：1.检查工程结算书的编制是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备；-1-2.检查工程量是否真实，套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件（合同）是否准确、合规；3.检查工期、质量是否达到合同要求标准。
第六条合同额为50万元及以上维修工程由被审计单位向集团公司合规审计部办理竣工结算审计；50万元以下维修工程，由被审计单位自行委托备选库内的造价咨询单位进行竣工结算审计，集团公司合规审计部定期对各单位限额以下项目结算审计情况进行专项审计。
第二章审计方法第七条集团公司合规审计部进行设施维修工程项目竣工结算审计时，根据不同项目的具体情况，分别采取不同审计方法，主要包括：1.集团公司合规审计部直接审计；2.与集团公司相关部室组成审计组进行审计；3.委托备选库内的造价咨询单位进行审计。
第三章审计实施第八条维修项目中涉及拆除工程或隐蔽工程的，被审计单位需留存相关文字记录及影像资料，必要时需及时通知审计人员进行现场取证，形成相关数据成果，并由被审计单位、监理单位、施工单位相关负责人签字确认，作为结算审计依据。
基建维修项目审计制度第一章总则第一条为了加强和规范公司基建维修项目的审计工作，确保项目资金的安全、合理和有效使用，根据《审计法》、《企业内部控制基本规范》及相关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司新建、扩建、改建、维修等基建项目的审计工作。
第三条审计工作应遵循合法、合规、独立、客观、公正、全面的原则，确保审计结果的真实性、准确性和权威性。
第四条审计部门为公司基建维修项目审计工作的归口管理部门，负责对公司基建维修项目进行全过程的审计监督。
第二章审计内容第五条审计内容包括但不限于：（一）项目前期筹备：项目可行性研究、立项、规划设计、招投标等环节的合规性；（二）项目实施过程：施工方案、施工组织、工程质量、工程进度、工程投资等环节的合规性；（三）项目竣工验收：验收标准、验收程序、验收结果等环节的合规性；（四）项目资金管理：资金筹集、使用、支付、结算等环节的合规性；（五）项目效益评估：项目投资回报、经济效益、社会效益等。
第六条审计部门应根据项目特点和审计目标，制定详细的审计方案，明确审计重点、方法、程序和时间安排。
第三章审计程序第七条审计部门应在项目实施前，对项目进行审计评估，提出审计意见和建议，为公司决策提供参考。
第八条审计部门应在项目实施过程中，对项目的合规性、进度、质量等方面进行跟踪审计，及时发现和纠正问题。
第九条审计部门应在项目竣工验收后，对项目进行全面审计，评估项目实施效果，提出改进意见和建议。
第十条审计部门应在每个审计阶段结束后，向公司领导报告审计情况，对重大问题及时向公司领导汇报。
第四章审计发现问题及整改第十一条审计部门在审计过程中，对发现的问题应进行认真分析，提出整改意见和建议，书面通知相关责任部门。
第十二条相关责任部门应按照审计意见，及时进行整改，并将整改情况书面反馈给审计部门。
第十三条审计部门应对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施的落实，对整改不力的，应提出严肃的处理意见。
基建、维修修缮项目审计制度为确保学校基建、维修修缮项目工程质量，避免在工程项目上弄虚作假，以高估冒算、偷工减料等手段侵吞建设资金，搞钱权交易，贪污、行贿、受贿等消极腐败现象的发生，提高资金效益，根据国家教育部和省教育厅关于加强审计监督以及内部审计规范的文件精神，按照省教育厅“学校内的基建、维修工程，一律实行必审制度”的要求，结合学校实际情况，现就我院基建、维修修缮项目审计工作作出如下暂行规定：一、所有新建、扩建的建设项目和大型修缮（ 5万元以上）工程，实行开工前审计。
开工前审计按以下内容进行，项目主管部门应提供所有相关材料。
1.项目开工前的各项审批手续是否完备、合法；2.项目的投资来源是否合法，资金是否纳入预算和计划，当年资金是否落实；3.项目的规模和设计标准是否与可行性研究报告文件相符，有无超规模、超标准问题；4.工程招标、投标以及与设计单位签定的合同是否符合规定，手续是否完备、合法，所签定合同或协议中的责权利、质量、工期、取费、等级、拨付款办法、奖罚、保修及时效等内容是否全面合规；5.由省教育厅批准立项的，须按规定向省教育厅报送有关材料，申请办理开工前审计手续，并按规定同时实行概（预）算执行情况审计。
二、校内审计部门对五万元以上基建维修项目实行跟踪审计，以保证工程结算审计的准确性和可靠性。
项目管理部门在招投标以及确定主材规格、质量、价格、变更施工，特别是隐蔽工程施工时，必须事先书面通知审计部门。
三、所有基建、修缮工程均需进行项目竣工决算审计。
审计机构对基建、修缮工程项目竣工决算审计的主要内容是：1.项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法；2.工程量是否真实，套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规；3.竣工决算的编制是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是否全面、彻底等。
四、审计机构开展基建、修缮工程项目审计，应当配备必要的工程、经济等专业人员，也可以采取聘用有关专业人员、向有关部门和人员咨询或者委托社会审计组织进行审计等方式，项目管理部门应积极配合。
工程预决算审核实施方案一、背景工程预决算审核是工程项目管理中的重要环节，其目的是确保工程预算的合理性和准确性，防止因预算不合理而导致工程项目费用超支或者质量问题。
因此，制定一套科学有效的工程预决算审核实施方案对于保障工程项目的顺利进行具有重要意义。
二、目标本实施方案的目标是建立一套完善的工程预决算审核机制，确保工程预算的科学性和合理性，防止因预算不合理而导致的各类问题，保障工程项目的顺利进行。
三、实施步骤1. 制定审核标准首先，需要制定一套科学合理的审核标准，明确工程预算的编制原则和方法，确保预算的科学性和合理性。
审核标准应包括工程项目的各个方面，如材料采购、人工费用、设备费用等，确保各项费用的预算合理准确。
2. 设立审核机构建立专门的工程预决算审核机构，由经验丰富的专业人员组成，负责对工程预算进行审核。
审核机构应具备独立性和公正性，确保审核结果的客观性和权威性。
3. 完善审核流程制定完善的审核流程，明确审核的各个环节和责任人，确保审核工作的有序进行。
审核流程应包括审核前的准备工作、审核中的数据收集和分析、审核后的结论汇总和报告编制等环节，确保审核工作的全面性和准确性。
4. 加强监督管理建立健全的监督管理机制，对审核工作进行全程监督，确保审核结果的客观准确。
监督管理应包括对审核机构的日常管理和审核工作的实施情况进行监督，确保审核工作的规范和有效进行。
5. 完善审核报告审核机构应及时编制审核报告，对审核结果进行详细说明和分析，提出合理的建议和意见。
审核报告应包括审核的具体内容、审核结果和建议意见，确保审核结果的清晰明了和可操作性。
四、实施效果通过实施本方案，可以有效提高工程预决算审核的科学性和准确性，确保工程项目的顺利进行。
同时，可以防止因预算不合理而导致的各类问题，保障工程项目的顺利进行。
最终实现工程项目的预算合理、费用控制和质量保障的目标。
五、总结工程预决算审核实施方案的制定和实施对于保障工程项目的顺利进行具有重要意义。
江苏金浦集团委外检维修和施工项目预决算专项审核制度（GPRO—SC/SG002—06）第一章总则第一条为了加强对集团（含各成员企业，以下同）委外检维修和施工预决算费用的监督与管理，保证项目资金的合理、有效使用，提高投资效益，根据集团有关规定制定本制度。
第二条本制度适用于集团生产经营部按规定对集团委外检维修（含机电仪维保，以下同）和施工项目（含技术改造，以下同）概（预）算的执行、建设成本的真实性进行审核。
第二章工作范围第三条负责集团所有委外检维修和施工工程项目预、结算的审核。
未经审核的项目，财务部门应拒绝办理相关结算事宜。
第四条负责预算定额和费用定额的管理工作。
企业执行新的预算定额和取费标准，必须报集团生产经营部审批后方可执行。
当出现特殊情况不能按规定正常套用定额而发生的定额缺项，甲乙双方做出的估价须得到集团生产经营部的认可。
第五条监督检查项目报批和实施程序是否符合规定。
第六条参与工程招投标会议，审核招标文件。
第七条审查项目工程合同或工程协议，企业所有工程合同的签订须经过集团生产经营部审核签章。
第八条负责项目建设成本的审核。
第三章审核内容第九条对项目预算执行情况进行审核，检查预算审批、执行、调整的真实性和合法性；对项目竣工决算进行审核，检查决算的真实性。
第十条对项目的工程结算进行审核，检查工程价款的真实性。
第十一条对项目建设程序进行审核，检查建设程序的合法性。
第十二条对项目设备材料的采购、使用进行审核，检查设备材料预算的真实性。
第十三条对项目合同进行审核。
第四章审核程序第十四条委外检维修（含机电仪维保）项目审核程序（一）预算费用审核1．企业在每年十一月底前申报下一年度检维修预算费用计划（包括大修、中小修以及备品配件和设备更新费用），同时附相关检维修费用的估价依据资料；2．集团生产经营部逐项审核大修项目内容，根据设备的实际运行状态和损坏程度核定实际需要大修的规模和内容，然后依照企业提供的估价依据资料和历年来实际支出费用进行重新核定，报集团财务部和董事会批准后下发执行；3．需要调整年度检维修计划和预算费用时，企业必须向集团生产经营部和财务部详细申报调整的理由和依据，经生产经营部核定和集团董事会批准后执行；4．每月28日前，企业编制下月检维修项目和费用计划，报集团生产经营部审查和备案；5．每月5日前，企业向集团生产经营部呈报上月检维修项目完成情况和实际费用支出情况，集团生产经营部负责检查年度检维修预算费用的执行状况。
在年度实际费用支出超过预算费用90％以上时，除维保合同规定项目、紧急抢修项目和集团董事会特批项目，企业不得再安排新的检修项目。
（二）招标文件的审核1．合同预算金额在10万元以上的项目必须执行招标比价程序，招标文件必须事先报集团生产经营部和审计部审核批准；2．评标报告和中标单位投标书报集团生产经营部备案；（三）委外施工合同的审核1．企业提交委外施工合同和预算书，集团生产经营部审核签章；2．企业财务部根据集团生产经营部审核签章的合同和项目进度付款；3．竣工结算未报送集团审核前，合同款项支付不能超过70%；（四）备品配件以及设备材料采购和使用的审核1．金额在10万元以上的备品配件和设备材料采购合同需报集团生产经营部备案，附采购计划、产品规格、型号、数量、图纸、招标或比价的相关资料等；2．企业财务部根据集团生产经营部审核签章的合同支付货款（指超过限额以上合同）；3．采购合同必须按照附件五要求注明“工程简称”、“工程代号”；4．在进行项目结算费用审核时，企业送审材料中应包括由企业财务部提供的备品配件和设备材料料单，供集团生产经营部进行审核；（五）委外工程结算费用的审核详见附件六《委外工程结算审核流程》。
（六）工程竣工决算审核依据企业提供的明细表逐项审核项目的真实成本。
第十五条委外施工（含技术改造）项目审核程序（一）概算费用审核1．企业在每年十一月底前申报下一年度委外施工和技术改造概算费用计划，10万元以上项目必须提供有关实施方案或可研报告，集团生产经营部审核后报集团财务部和董事会批准后下发执行；2．需要调整年度委外施工和技术改造概算费用计划时，企业必须向集团生产经营部和财务部详细申报调整的理由和依据，经生产经营部核定和集团董事会批准后执行；3．每月28日前，企业编制下月委外施工和技术改造费用计划，报集团生产经营部审查和备案；4．每月5日前，企业向集团生产经营部呈报上月委外施工和技术改造项目完成情况和实际费用支出情况，集团生产经营部负责检查年度概算费用计划的执行状况。
在年度实际费用支出超过概算费用90％以上时，企业必须对未完成项目的费用安排做出书面说明，报集团生产经营部和财务部。
（二）招标文件的审核1．项目实施过程中，凡涉及资金超过10万元的合同必须执行招标比价程序，招标文件必须事先报集团生产经营部和审计部审核批准；对涉及资金超过50万元的合同，集团生产经营部将参加合同招标过程；2．评标报告和中标单位投标书报集团生产经营部备案；（三）工程合同的审核同第十四条（三）。
（四）设备材料采购、使用的审核同“第十四条（四）”。
（五）委外工程结算审核详见附件六《委外工程结算审核流程》。
（六）工程竣工决算的审核同第十四条（六）。
第十六条单项新增固定资产（包括零星设备购置）的审核单项新增固定资产（包括零星设备购置）采购和使用的审核参照第十四条（四）执行。
第五章审核材料第十七条委外施工结算审核必须具备的资料：（一）检维修项目1．经审批的大中检维修计划和检维方案；2．检维修项目验收资料，包括试压、试漏、气密报告、电气及仪表调试报告、隐蔽工程资料等；3．工程签证；4．合同、协议及会议纪要；5．设备、材料领料计划和料单；6．施工单位编制的结算书，且附工程量计算书；7．工料分析汇总表；8．乙供材料委托书；9．拆除旧材料交库单；10．其它资料，如未在集团生产经营部备案的招标报价全套资料及必要的工程图纸等。
（二）技改项目1．经审批的技改方案或可研报告；2．全套竣工验收资料，包括必要的工程图纸；3．第3条~第10条同（一）检维修项目的内容；第十八条关于工程预（结）算编制的要求：1．每份工程预（结）算书应采用内容齐全的封面，上面填写工程名称、施工单位、合同编号（若有）、工程代号，并经建设单位施工员或预算审核人签名盖章，施工单位加盖公章，如未能达到要求，审核部门予以退回补齐。
2．必须附有编制说明，列举编制依据、图纸编号、签证号、所执行的定额标准、估价换算依据、施工方案的确定、独立费收取的依据和审批权限、甲供料的范围、利旧材料的来源和依据、乙供料的甲方委托书和发票复印件等。
施工单位自列的“主材乙供”而无相应依据的一律不予认可。
3．每份预（结）算都必须是同一工程项目，多个项目混列的退回报审单位重做；第十九条“金浦集团工程项目审核表”（附件八）编制要求：1．项目管理单位应按工程项目归类编制，不同项目不能混编。
2．其他同预（结）算书封面要求。
第二十条项目管理单位应督促施工单位实事求是地编制工程结算，报送审核的资料应真实、完整。
审核过程中，若发现因施工单位疏忽而产生的漏算、少算的项目一律不予补充；若签证或竣工资料中没有的子项目列入工程结算中，审核中将予以扣减，补办的签证和施工资料不予承认。
第二十一条集团生产经营部审查确定工程造价后，经施工单位签字确认，方可办理结算手续。
第二十二条企业送审材料不全或不符合本章规定要求，集团生产经营部有权拒审，财务部门不予办理结算事宜；财务部门办理工程结算款项，必须凭集团生产经营部审核盖章的“金浦集团工程项目审核表”（附件八）办理。
审核表一式一份，复印无效。
第二十三条集团生产经营部工程结算审核期限：收到全部相关资料后预审1～3天，根据项目的规模和复杂程度等情况，在15～30天内完成审核工作。
下列情况之一，审核时间顺延：1．审核过程中需要被审单位或送审单位提供补充资料而影响审核进度的；2．审核结果与被审单位有分歧而不能统一，需报上级部门裁定的；3．审核单位工程量需要被审单位或有关人员前来核对，通知后未按时前来核实的。
第六章其他规定第二十四条为了规范集团委外检维修和施工项目的管理审批程序，制定了《江苏金浦集团检维修项目管理流程》、《江苏金浦集团技改项目（固定资产投资）管理流程》（详见附件一和附件二）。
企业委外检维修和施工（包括技改）项目必须严格执行。
第二十五条为了便于企业财务部核算检维修和技改项目的真实成本，制定了《企业财务部检维修管理流程》、《企业财务部技改项目（固定资产投资）管理流程（详见附件三和附件四）。
考虑到成员企业财务成本核算的具体方法有所不同，具体科目设置可按企业要求，但报送集团生产经营部应分类汇总其真实项目费用。
第二十六条企业应对项目进行分类管理（详见附件五：《工程项目分类编号的规定》）。
企业生产运行部、技术中心和财务部每月汇总报送集团生产经营部检维修和技改项目费用明细表（同时报送当月进入维修成本和技改项目的所有料单）。
第二十七条严格控制现场签证。
1．现场代表在行使签证责职时，应具备授权资格，对所签内容的合法、合理、真实性全面负责。
2．重大隐蔽工程，项目管理单位应提前一天以上主动邀请集团生产经营部和审计部到现场参与验收。
3．现场签证内容必须具体、细化，综合工程汇总签证单为无效签证单。
4．签证必须按项目分类，要有工程名称、工程代号、签证号、工程地点等，不同项目混列的签证为无效签证。
5．签证必须有现场代表、负责人签章并盖有项目管理公章。
第二十八条加强领料单的管理工作（详见附件五）。
第二十九条企业财务部对工程实行项目管理制，应按单项工程分别记录收支明细帐。
第三十条项目管理单位应建立健全工程项目内控制度。
建立严格的授权批准制度、工程质量监督制度、财务控制制度、工程签证制度、预结算审核制度、招投标或比价制度、合同管理制度、重大问题集体讨论决策制度等，明确岗位责职，落实到相关岗位人员，作为岗位责任制进行考核。
第七章附则第三十一条本制度将根据集团经营管理实际情况及时修订完善。
第三十二条本制度由集团生产经营部负责解释。
第三十三条本制度自下发之日起执行。
江苏金浦集团检维修项目管理流程说明：1．由于化工装置检维修的特殊性，招投标可逐步推行。
2．其它详见第10页说明。
江苏金浦集团技术改造（固定资产投资）项目管理流程企业财务部检维修项目管理流程说明：1．工程施工合同或协议书，必须开具总额发票才能支付预付款和进度款；2．工程决算未报送集团公司审核前，工程合同款项支付不能超过70%；3．“在建工程”按“工程项目分类编号的规定”设立明细科目；4．料单、工程款发票，按“工程项目分类编号的规定”进入相关科目。
5．跨年度检维修费用，由集团生产经营部和企业生产经营部共同认定，企业财务部记入相关科目进行核算。
