湖南省内部审计办法

湖南省人民政府办公厅关于印发湖南省人民政府国有资产监督管理委员会职能配置内设机构和人员编制规定的通知文章属性•【制定机关】湖南省人民政府•【公布日期】2004.04.01•【字号】湘政办发[2004]19号•【施行日期】2004.04.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文湖南省人民政府办公厅关于印发湖南省人民政府国有资产监督管理委员会职能配置内设机构和人员编制规定的通知（湘政办发[2004]19号）各市州人民政府，省政府各厅委、各直属机构：《湖南省人民政府国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定》经省机构编制委员会办公室审核，省人民政府批准，现予印发。

湖南省人民政府办公厅二00四年四月一日湖南省人民政府国有资产监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定根据《中共湖南省委湖南省人民政府关于印发＜湖南省人民政府机构改革方案的实施意见＞的通知》(湘发[2004]2号)精神，设立湖南省人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称省国资委)，为省政府直属正厅级特设机构。

省政府授权省国资委代表国家履行国有资产出资人职责。

根据省委决定，省国资委成立党委，履行省委规定的职责。

省国资委的监管范围是省属经营性国有资产及企业(不含金融类企业)。

一、划入的职责(一)原中共湖南省委企业工作委员会的职责。

(二)原省经济贸易委员会的指导国有企业改革和管理的职责。

1、研究拟订国有企业改革的政策、措施和企业体制改革方案并组织实施，推进现代企业制度的建立；研究拟订发展大型企业和企业集团的政策、措施，指导国有企业实施战略性改组；指导国有企业的管理工作；指导所监管企业管理人员的培训工作。

2、组织实施所监管企业兼并破产工作；指导所监管企业扭亏增盈工作。

3、研究拟定企业国有资产监督管理的相关政策、法规；组织管理所监管企业内部的法律顾问工作。

(三)省财政厅有关国有资产管理的部分职责。

湖南省教育系统内部审计工作实施办法第一章总则第一条为了加强本省教育系统内部审计监督，规范本省教育系统内部审计监督行为，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》(审计署2003年第4号令)、《教育系统内部审计工作规定》（教育部2004年第17号令）和《湖南省内部审计办法》（湖南省政府2011年第255号令）等法律、法规、规章，结合本省教育实际情况，制定本办法。

第二条教育系统内部审计是教育系统内部审计机构、审计人员依法对本单位及其所属单位的财务收支、经济活动的真实、合法和效益以及内部控制的适当性、合法性和有效性进行独立监督、客观评价的行为。

第三条本省教育系统各部门、单位要按照依法治教、从严治理的原则，建立健全内部审计制度，遵守国家财经法规，规范内部管理，加强廉政建设，维护自身合法权益，防范风险，提高资金使用效益。

第四条教育行政部门应当依照国家法律、法规、规章和本办法，实行内部审计，设置独立的内部审计机构或授权本单位财务、综合、监察等内设机构履行内部审计职责，配备审计工作所必需的专职审计人员开展内部审计工作。

必要时，可以委托社会中介机构协助本单位开展内部审计工作。

高等院校和其他教育事业、企业单位应当依照国家法律、法规和本办法，实行内部审计，设置独立的内部审计机构，配备专职内部审计人员，履行内部审计职责，依法开展内部审计工作。

必要时可以聘请社会中介机构协助本单位开展内部审计工作。

第二章组织和领导第五条本办法所称的单位主要负责人是指教育行政部门的行政首长及其他法人组织的法定代表人。

本办法所称的单位法定机构是指依法行使决策权的机构。

第六条本办法所称教育行政部门，是指本省县级及县级以上各级教育行政部门；单位，是指本省所属高等院校及其他教育事业、企业单位。

第七条省教育厅内部审计管理机构负责指导和检查全省教育系统内部审计工作，并对本厅及直属单位实施内部审计。

湖南省内部审计办法
佚名
【期刊名称】《湖南省人民政府公报》
【年(卷),期】2021()21
【摘要】湖南省人民政府令第305号《湖南省内部审计办法》已经2021年10
月25日省人民政府第123次常务会议通过,现予公布,自2022年1月1日起施行。

省长毛伟明2021年11月2日第一章总则第一条为了加强内部审计工作,建立健全内部审计制度,提升内部审计工作质量,充分发挥内部审计作用,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规,结合本省实际,制定本
办法。

【总页数】5页(P3-7)
【正文语种】中文
【中图分类】D927;D922.27
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有关问题的通知5.中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于印发《湖南省经济责任审计结果运用办法(试行)》的通知
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稽核审计类题目一、单选题(本大题共43道小题）在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。

1. 案件防控长效机制的良性循环应当是（A）。

A. 排查—整改—提高—再排查B. 制度—执行—检查—修订制度C. 制度—执行—反馈—检查—修订制度D. 制度—排查方案—整改—修订制度—执行2. 根据监管规定，下列说法不正确的是（C）。

A. 银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理B. 银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实，掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任C. 银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任D. 银行高管人员涉案参与的案件，经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任3.《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（A）。

A. 专案组B. 调查组C. 检查组D. 督查组4. 资产管理理论是以商业银行资产的(C)为重点的经营管理理论。

A. 盈利性和流动性B. 流动性C. 安全性和流动性D. 盈利性和安全性5. 中国银行业监督管理委员会制定的法律，以（B）方式公布。

A. 红头文件形式层层转发B. 银监会令的方式向社会公布C. 开会方式传达D. 不需要公开6. 根据内部审计准则规定，以下关于后续审计错误的提法是(B)。

A. 后续审计必须在年度审计计划中要相应的安排B. 每一个审计项目都必须执行后续审计C. 审计决定和建议的重要性决定了后续审计的深度和广度D. 在确定后续审计范围时，原有审计报告中提出的审计决定和建议可能不再可行，内部审计人员有必要进行修改7. 农村信用社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种方式，按进行的时间可划分为（D）。

长沙市人民政府关于印发《长沙市内部审计工作规定》的通知文章属性•【制定机关】长沙市人民政府•【公布日期】2015.11.23•【字号】长政发〔2015〕26号•【施行日期】2015.12.23•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文长沙市人民政府关于印发《长沙市内部审计工作规定》的通知长政发〔2015〕26号各区县（市）人民政府，市直各单位：《长沙市内部审计工作规定》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

长沙市人民政府2015年11月23日长沙市内部审计工作规定第一章总则第一条为加强内部审计工作，规范内部审计行为，提高管理水平和经济效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》《国务院关于加强审计工作的意见》（国发〔2014〕48号）、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第4号）、《湖南省内部审计办法》（省政府令第255号）等有关法律、法规、规章的规定，结合本市实际，制定本规定。

第二条本规定适用于本市行政区域内的国家机关、事业单位、国有企业、国有资本占控股地位或主导地位的企业及其他依法属于审计机关审计监督对象的单位。

第三条本规定所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价本单位的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进本单位加强和改善治理水平，增加价值和实现目标。

第四条内部审计工作应当遵循依法、独立、客观、公正的原则。

第五条本市行政区域内各级人民政府应当切实加强对内部审计工作的组织领导。

市区县（市）审计机关负责本行政区域内内部审计工作的业务指导和监督。

其他有关行政（行业）主管部门负责下属单位（行业）内部审计工作的业务指导和监督。

第六条适用本规定的机关、单位和企业应建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。

内部审计工作实行单位主要负责人或权力机构负责制。

单位主要负责人或者权力机构负责本单位内部审计制度的建立，负责定期研究、部署和检查内部审计工作，并将检查结果纳入年度工作考核。

湖南省教育厅关于印发《湖南省教育厅关于进一步加强教育系统建设项目内部审计工作的若干规定》的通知文章属性•【制定机关】湖南省教育厅•【公布日期】2022.04.18•【字号】湘教发〔2022〕21号•【施行日期】2022.05.25•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计,教育其他规定正文湖南省教育厅关于印发《湖南省教育厅关于进一步加强教育系统建设项目内部审计工作的若干规定》的通知湘教发〔2022〕21号各市州教育（体）局、普通高等学校，厅委直属各单位：现将《湖南省教育厅关于进一步加强教育系统建设项目内部审计工作的若干规定》印发给你们，请结合本单位实际，认真遵照执行。

湖南省教育厅2022年4月18日湖南省教育厅关于进一步加强教育系统建设项目内部审计工作的若干规定第一条为进一步加强全省教育系统建设项目的内部审计工作，规范建设项目管理，防范建设和廉政风险，提升建设项目绩效和价值，根据《审计署关于内部审计工作的规定》《教育系统内部审计规定》《湖南省内部审计办法》《湖南省重大政府投资建设项目审计监督实施办法》《湖南省教育系统内部审计工作实施办法》等规定，结合我省教育系统内部审计实际，制定本规定。

第二条本规定所称建设项目，是指全省教育系统各部门、各单位各类资金来源的新建、改扩建及修缮工程项目。

第三条本规定所称建设项目内部审计，是指全省教育系统各部门、各单位内部审计机构依据有关法律法规，对建设项目全过程各项技术经济管理活动的真实性、合法性和效益性进行监督、评价和建议，以促进建设项目绩效和价值的活动。

第四条内部审计机构应当建立健全建设项目审计相关制度，推进建设项目审计信息化。

第五条内部审计机构应结合单位实际，原则上做到建设项目审计全覆盖。

第六条内部审计机构依据重要性和成本效益原则，对建设项目实施全过程跟踪审计或对项目部分环节、部分时段建设内容进行专项审计。

对重大建设项目，原则上应实施全过程跟踪审计。

银行合规考试：稽核监察考试题（题库版）1、单选个人客户证书及USBkey遗失、损坏时，客户为防范风险，需要暂停证书服务，应到营业网点办理相关申请维护手续，柜员做（）操作，暂停证书服务功能。

A.证书换发B.证书补发（江南博哥）C.证书冻结D.证书解冻正确答案：C2、填空题守库期间严禁玩弄武器、饮酒、娱乐、留宿或（）等，不准在守库室内生火取暖，防止煤气中毒。

正确答案：会客3、填空题从（）看，所有者权益包括所有者的投入资本、企业的资产增值及经营利润。

正确答案：构成要素4、单选下列科目中，不属于金融企业负债科目的是（）。

A.存放中央银行款项B.单位活期存款C.个人活期存款D.个人定期存款正确答案：A5、问答题县级行社负责开展银行卡收单专业化服务包括哪些？正确答案：①发展特约商户、投放终端机具；②终端机具的安装、日常维护及调单，统一发放消耗材料和宣传资料；③对商户收银员进行培训；④受理收单交易差错；⑤配合开展银行卡营销推广活动；⑥做好特约商户协议书、银联和农村信用社标牌、标帖的管理工作；6、多选下列资金凡属本年度应收而未收回的都应计算应收利息，纳入本年度损益核算（）。

A.未到期跨季、年度的各项贷款B.存放中央银行、商业银行定期存款C.未按季、年结息的调出和拆分资金D.长期债券投资正确答案：A, B, C, D7、问答题营业网点对网上银行安全产品的具体职责包括哪些？正确答案：营业网点对网上银行安全产品职责包括：（1）营业网点客户证书的申请、下载、重发两码、废止、冻结、解冻等操作管理以及客户服务支持工作；（2）负责安全产品的保管、售出、发放、登记等工作。

8、单选根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（）签发的查询通知书，并负有保密义务。

A.县级以上人民银行行长B.县级以上审计机关负责人C.县级以上人民法院院长D.审计组组长正确答案：B9、问答题对案件追究，要求做到“一案四问责”，具体指对哪四种责任人问责？正确答案：对案发当事人、相关责任人、内部监督检查责任人、领导责任人进行问责。

湖南省审计厅关于湖南省级内部审计人才库管理办法（试行）湖南省审计厅关于湖南省级内部审计人才库管理办法(试行)【法规类别】内部审计【发布部门】湖南省审计厅【发布日期】2016.06.07【实施日期】2016.07.01【时效性】现行有效【效力级别】地方规范性文件湖南省审计厅关于湖南省级内部审计人才库管理办法（试行）第一章总则第一条为贯彻党中央国务院、湖南省委省政府关于实行审计全覆盖的要求，加强审计机关对内部审计工作的业务指导和监督，建立国家审计机关和内部审计机构之间联动机制，特制定本办法。

第二条省审计厅每年根据审计业务需要和项目安排情况，适当吸收内部审计人员参与国家审计，提高我省内部审计工作水平。

第三条省审计厅内部审计指导中心承建内部审计人才库并负责日常管理工作，包括入库人员的登记、档案资料保管、汇总、更新及信息统计分析等工作。

第二章入库人选范围和条件第四条省直行政、事业单位、省属企业、省管高等院校、中央驻湘单位等从事内部审计工作的骨干人员。

第五条入选内部审计人才库的人员，应当具备下列条件：（一）坚决拥护中国共产党的领导，自觉贯彻执行党的路线、方针、政策；（二）具有履行职责所必备的理论政策水平和业务工作技能，热爱审计事业，忠于职守，坚持原则，责任心强，政治觉悟高、严守审计纪律；（三）具有审计、会计、金融、工程造价、资产评估、环境评估、工程监理、计算机技术、法律等中级以上职称或具备相应的注册执业资质；（四）从事过审计业务工作或相关工作3年以上，并已取得相关专业岗位证书的现职人员；（五）年龄55岁以下，身体健康，能够保证必要的审计工作时间；（六）在审计以及其他工作中无不良记录。

第三章入库人才的权利和义务第六条入选内部审计人才库的内部审计人员在参与审计机关审计活动中享有下列权利：（一）国家审计开展审计项目时可从人才库抽调人员，有关单位应予支持，并保证被抽调人员抽调期间薪。

湖南省人民政府办公厅关于印发湖南省地方税务局主要职责内设机构和人员编制规定的通知文章属性•【制定机关】湖南省人民政府•【公布日期】2009.12.31•【字号】湘政办发[2009]98号•【施行日期】2009.12.31•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税务综合规定正文湖南省人民政府办公厅关于印发湖南省地方税务局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（湘政办发[2009]98号）各市州人民政府，省政府各厅委、各直属机构：《湖南省地方税务局主要职责内设机构和人员编制规定》已经省机构编制委员会审核，省人民政府批准，现予印发。

湖南省人民政府办公厅二00九年十二月三十一日湖南省地方税务局主要职责内设机构和人员编制规定根据《中共湖南省委湖南省人民政府关于印发(湖南省人民政府机构改革方案的实施意见)的通知》(湘发[2009]15号)和《中共湖南省委湖南省人民政府关于湖南省人民政府机构设置的通知》 (湘发[2009)16号)，设立湖南省地方税务局，为省人民政府直属机构。

一、职责调整(一)取消已由省人民政府公布取消的行政审批事项。

(二)强化收入规划、计划、统计和税收收人分析预测职责，更好地服务税收工作。

(三)加强推进纳税服务体系建设，着力改进纳税服务的职责，构建和谐的税收征纳关系。

(四)加快建设金税工程，优化业务流程，实现与相关部门信息共享和税收管理工作现代化。

(五)加强以大型企业为重点的税源监控，不断提高个性化、专业化服务水平。

(六)强化内部审计职责，加强对税收执法权的监督制约，推进依法行政，加强廉政建设。

二、主要职责(一)贯彻执行国家各项税收法律、法规和规章，结合本省实际，会同有关部门制定具体实施办法。

(二)参与研究全省宏观经济政策，提出运用税收手段进行宏观调控的建议。

(三)承担组织实施全省地方各税种及法律、法规规定的基金(费)的征收管理责任，力争税款应收尽收。

(四)监督检查税收法律、法规、规章及政策的贯彻执行；负责税务行政处罚听证、行政复议和行政应诉工作。

湖南省财政厅、湖南省监察厅、湖南省审计厅关于印发《省直机关事业单位公务接待费管理办法》的通知文章属性•【制定机关】湖南省财政厅,湖南省职业介绍服务中心,湖南省审计厅•【公布日期】2005.12.13•【字号】湘财行[2005]37号•【施行日期】2006.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文湖南省财政厅、湖南省监察厅、湖南省审计厅关于印发《省直机关事业单位公务接待费管理办法》的通知(湘财行〔2005〕37号)省直各单位：为切实规范和加强公务接待经费管理，提高财政资金使用效益，现将《省直机关事业单位公务接待费管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。

附件：1.省直机关事业单位公务接待费管理办法2.省直机关事业单位公务接待审批单（略）湖南省财政厅湖南省监察厅湖南省审计厅二○○五年十二月十三日附件1：省直机关事业单位公务接待费管理办法第一条为切实加强省直机关事业单位公务接待经费管理，进一步规范单位接待行为，严格控制接待费支出，制止铺张浪费，促进党风廉政建设，根据省委办公厅、省政府办公厅《关于进一步加强行政事业单位公务接待管理的通知》（湘办〔2005〕66号），特制定本办法。

第二条本办法适用于省直党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称省直单位）。

第三条本办法所称公务接待费，是指省直单位确因内宾公务接待需要而合理开支的费用，主要包括用餐费、住宿费和交通费。

第四条开支标准（一）住宿标准。

省部级干部1人住1套间，厅局级干部1人住1单间，处级干部住1标准间，其他人员2人住1标准间。

具体标准按所在接待地的住宿接待标准执行。

（二）餐费标准。

省部级干部及其随行人员工作餐原则上每人每天不超过120元（早餐20元、中晚餐各50元）；厅局级干部及其随行人员，在长沙市区内工作餐每人每天不超过80元（早餐20元、中晚餐各30元），在长沙市区外每人每天按40-70元标准执行；处级及处级以下人员，在长沙市区内工作餐每人每天不超过70元（早餐10元、中晚餐各30元），在长沙市区外每人每天按30-60元标准执行。