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商业银行“内部转移资金定价（FTP）”经营管理模式简介内部资金转移定价的概述内部资金转移定价是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
在国外被称为Funds Transfer Pricing system，简称FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP 价格），通常以年利率（％）的形式表示。
在FTP体系的管理模式下，资金中心负责管理全行的营运资金，业务经营单位每办理一笔业务（涉及资金的业务）均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。
具体地讲，业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。
对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，业务经营单位需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP 代表其资金收益，业务经营单位从中获取FTP利息收入。
例如，某分行叙做了一笔期限1年的定期存款，固定利率1.5％，金额1000万元。
如果该笔存款的FTP价格为2％，则经营单位从资金中心获得20万元FTP利息，减去其付给客户的利息15万元，该笔存款的净利息收入为5万元。
又如，某分行发放了一笔贷款，期限2年、固定利率6％、金额1000万元。
如果该笔贷款的FTP价格为3％，则经营单位每年付给资金中心30万元FTP利息，加上其向客户收取的贷款利息60万元，该笔贷款的年净利息收入为30万元，两年净利息收入共计60万元。
FTP体系在商业银行经营管理中的作用，主要表现为四大功能：科学评价绩效、优化资源配置、指导产品定价和集中市场风险。
它们发挥作用的内在逻辑机理表现为：由于FTP提供了每笔业务的资金成本或资金收益，所以，在FTP管理模式下，银行对每笔业务都可以计算出其净利息收入。
这样，基于每笔业务的基础信息，银行就可按产品、按部门、按客户或按个人来衡量其对全行整体净利息收入的贡献。
浅论推行FTP体系对银行经营管理的作用及影响内部资金转移定价体系（以下简称FTP体系）自上世纪80 年代被美洲银行首次运用于银行经营管理以来，经过近30年的演进和发展，现已成为国际现代商业银行经营管理的基础工具，在评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。
随着我国金融改革的纵深推进，传统的粗放式经营管理模式正面临严峻的挑战，引入并推行以FTP体系为代表的精细化管理模式成为提升管理水平的必由之路。
大型国有商业银行和股份制银行自2006年开始陆续构建本行的FTP体系，部分领先的中小商业银行也从2009年开始跟进，包商银行根据全行经营管理的需要，于今年4月底正式组建了资产负债管理项目组，负责构建以FTP为核心的资产负债管理体系。
一、FTP体系的基本原理和方法FTP体系是银行内部资金部门（总行资产负债管理部门）与业务经营部门（总行事业部和分支机构）按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
资金部门与业务经营部门全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP价格）。
（一）FTP体系基本原理。
在FTP体系的管理模式下，资金部门负责管理全行的营运资金，业务经营部门办理每笔资产负债业务，均需通过FTP价格与资金部门进行全额资金转移。
具体地讲，业务经营部门每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金部门；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。
对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，业务经营部门需要向总行支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，业务经营部门从总行获取FTP利息收入。
在实际的操作中，资金在业务经营部门和资金部门之间的转移是虚拟的，即每笔资产负债业务发生的同时，IT系统即对该业务匹配了相应的FTP价格，而业务经营部门并不需要实际向资金部门归还或申借相应金额的资金。
浅论推行FTP体系对银行经营管理的作用及影响内部资金转移定价体系（以下简称FTP体系）自上世纪80 年代被美洲银行首次运用于银行经营管理以来，经过近30年的演进和发展，现已成为国际现代商业银行经营管理的基础工具，在评价绩效、资源配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。
随着我国金融改革的纵深推进，传统的粗放式经营管理模式正面临严峻的挑战，引入并推行以FTP体系为代表的精细化管理模式成为提升管理水平的必由之路。
大型国有商业银行和股份制银行自2006年开始陆续构建本行的FTP体系，部分领先的中小商业银行也从2009年开始跟进，包商银行根据全行经营管理的需要，于今年4月底正式组建了资产负债管理项目组，负责构建以FTP为核心的资产负债管理体系。
一、FTP体系的基本原理和方法FTP体系是银行内部资金部门（总行资产负债管理部门）与业务经营部门（总行事业部和分支机构）按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
资金部门与业务经营部门全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP价格）。
（一）FTP体系基本原理。
在FTP体系的管理模式下，资金部门负责管理全行的营运资金，业务经营部门办理每笔资产负债业务，均需通过FTP价格与资金部门进行全额资金转移。
具体地讲，业务经营部门每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金部门；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。
对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，业务经营部门需要向总行支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，业务经营部门从总行获取FTP利息收入。
在实际的操作中，资金在业务经营部门和资金部门之间的转移是虚拟的，即每笔资产负债业务发生的同时，IT系统即对该业务匹配了相应的FTP价格，而业务经营部门并不需要实际向资金部门归还或申借相应金额的资金。
