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两金清理年度专项工作总结篇一：广东：两金占用专项清理工作方案两金占用专项清理工作方案一、概述XX年前三季度广东分公司受内、外部经营压力、主营市场异常天气的影响，经营业绩不甚理想。
另外化肥行业整体产销衔接不畅、销售回款放慢，导致应收账款、存货占用不断增加，加剧资金周转压力，影响了企业运行质量和盈利能力。
根据化肥总部下发的《关于开展两金占用专项清理工作的通知》，现制定广东分公司两金占用专项清理工作计划并制定本清理工作方案。
二、成立专项工作小组接到化肥总部下发的通知后，广东分公司财务管理部、物流执行部在分公司领导挥下，成立分公司两金占用专项清理工作小组，讨论两金占用压降计划，制定了详细方案：1、名称：广东分公司两金占用专项清理工作小组2、组长：游陈荣副组长：邵继斌、陈家奇、张志勇、刘志强、张英杰、贺训平、许建文、李志勇3、成员：物流执行部（张卫国）、财务管理部（文惠）、贸易业务部（刘小云）、市场营销部（黄敏华）、销售管理部（叶彬）4、工作重点：各职能部门联合业务部门，制定详细、切实可行的两金占用压降计划方案，物流执行部审核、监控、跟踪存货、赊销授信压降进度；财务管理部审核、监控、跟踪预付采购资金占用和其他费用占用；销售管理部将每月压降实绩纳入产品线、运营区绩效考核。
三、当前情况1、截至到5月31日，广东分公司应收账款占用1392万元，预付账款占用4600元，库存商品占用5217万元，两金占用合计万元。
2、当前应收账款、预付账款周转率、存货周转率如下表：四、工作方案1、根据总部清理工作整体目标：（1）以XX年5月31日为基准日，2年之内将基准日之前两金存量规模（特殊用途的商业储备除外）压降15%-20%，其中XX年压降10%；（2）应收账款及预付账款周转率和存货周转率不低于XX年水平。
2、XX年12月末，预计广东分公司两金占用合计为4000万元，与XX年5月31日相比，降低40%。
其中XX年9-12月各月的具体清理计划见附表1。
义安区供电局“两金”清理问题思考作者：丁婧，赵祖冀，李婷婷来源：《中国市场·营销研究方向》 2017年第10期丁婧,赵祖冀，李婷婷（国网安徽省电力公司铜陵市义安区供电公司，安徽铜陵244200）［摘要］“两金”清理是当前国有企事业单位财务工作的重点内容之一，存货资金和应收账款资金占用比例过大，是我国企业谋求进一步市场发展时所普遍面临的一个共性问题,也是造成企业在市场运营中流动资金紧张的主要原因之一。
在国资委和上级主管部门关于“两金”清理工作的指导下，义安区供电局积极开展自身企业“两金”清理工作。
通过集中管理、系统规划和存货清理等方式，义安区供电局的“两金”清理工作取得了较为积极的阶段性成果。
文章以义安区供电局“两金”清理工作为研究案例，从义安区供电局“两金”的分布现状、形成原因及清理对策等层面入手，进行案例经验性分析研究以期为相关行业企业“两金”清理工作开展提供一定的实践参考。
［关键词］供电局；“两金”清理；义安区［DOI］10.13939/ki.zgsc.2017.28.168如何对企业“两金”进行有效清理，提升企业资金流动周转效率是企业市场运营和管理中所亟待思考和解决的问题。
企业“两金”主要是指公司的应收款项和存货两类流动资产，占用公司大量流动资金。
应收款项主要包括应收账款、其他应收款，应收账款具体包含在建项目工程进度款、竣工项目工程欠款、工程质保金等，其他应收款具体包含各类项目保证金、备用金等。
存货具体包含原材料、低值易耗品、工程项目设备物资、工程施工已完工未结算款等。
1义安区供电局“两金”分布现状义安区供电局的“两金”主要涉及企业在市场运营中的存货和应收账款两个方面。
存货管理方面主要存在着以下几方面的情况，由于大部分经营管理人员缺乏资金管理意识，多年来在存货管理上失控，盲目大量采购，存货的流动性差，增大仓储保管费用，存货周转率低，严重影响资金的使用效率，降低企业的偿债能力，实质上形成了企业潜亏。
某能源公司开展两金占用专项清理工作方案某能源公司开展两金占用专项清理工作方案根据《xxxx集团公司开展两金占用专项清理工作有关事项的通知》的精神和要求，结合公司实际，就深入开展“应收款项”、“存货”两金占用专项清理工作，制定以下工作方案。
一、专项清理工作的组织领导此次专项清理工作实行统一领导，分级负责。
公司已于xx年7月2日（xxxx【20xx】165号）成立xxxx公司两金占用专项清理领导小组，总经理xxx任小组组长；副总经理xxx、副总经理xxx、总会计师xxx为领导小组副组长；各相关部门负责人为领导组成员。
下设专项清理工作办公室，办公室设在财务部。
二、专项清理工作的范围、分工和目标（一）专项清理工作范围纳入此次专项清理工作范围的两金主要包括各类应收债权和存货，其中应收债权包括应收账款、其他应收款、应收利息、预付账款和应收票据；存货包括原材料、库存商品、低值易耗品以及机电管理中心维修好的备用物资和从区队清理回收的物资。
（二）专项清理工作分工运销部：负责清理应收账款--煤款；改进内控相关流程及制度。
生产调度中心（主办）、运销部（配合）：负责清理煤矿库存煤；改进内控相关流程及制度。
财务部：负责清理应收账款――电费、预付账款、其他应收款、应收利息、应收票据、低值易耗品；改进内控相关流程及制度。
机电管理中心（主办）、生产调度中心（配合）：负责清理煤矿原材料、机电管理中心维修好的备用物资和从区队清理回收的物资；改进内控相关流程及制度。
电厂综合办（主办）、设备部（配合）：负责清理电厂原材料；改进内控相关流程及制度。
电厂发电管理部：负责清理电厂燃料；改进内控相关流程及制度。
监察审计部：负责对应收债权和存货相关的内控体系进行完善。
计划经营部：负责考核各责任部门专项清理工作的完成情况。
（三）专项清理工作目标1、两金存量清理工作目标本次专项清理工作以xx年5月31日为基准日，各责任部门要坚持全面清查、重点清理，消化存量，控制增量的指导思想，突出重点、明确目标、稳步推进，确保两金压降指标的完成三、专项清理工作的步骤专项清理工作自本方案下发之日起至xx年12月31日结束，分三个阶段进行。
332018.12压“两金” 控风险 提质量■ 国网北京门头沟供电公司 李 静 贾祎漪“两金”是指公司发生的应收款项和存货，是流动资产的重要组成部分。
应收款项主要包括应收账款、其他应收款等；存货主要包括原材料、在产品、产成品等。
“两金”压降能够有效促进公司资金周转，防范外部债务风险，提升公司资源使用效率。
国资委高度重视“两金”压降工作，要求严格控制、清理压缩“两金”占用规模，从源头上加强“两金”管控；北京电力公司贯彻国资委要求，将严控“两金”规模列入本年工作任务。
门头沟供电公司深入分析公司“两金”成因，落实“两金”管理措施，建立长效管控机制，有效压降“两金”余额。
研究背景近年来，门头沟供电公司应收账款和存货科目各月期末余额较低，年末余额持续保持“双零”，管理成效显著。
为深入贯彻北京公司“两金”压降政策方针，切实提升门头沟供电公司管理水平，门头沟供电公司将其他应收款、其他应付款和应付账款等往来款清理纳入“两金”管理提升范围。
主要做法加强组织保障门头沟供电公司成立专项工作领导小组，各部门根据领导小组确定的工作方针。
专业部门共同参与，打通业务财务之间的信息壁垒，深入分析往来款项和存货未能及时清理的原因及工作开展中的制约因素，明确责任、细化措施、严格考核，解决工作推进过程中产生的问题，重大问题上报领导小组进行集体决策；业务部门与财务部门共同完善管理措施，确保“两金”压降工作顺利进行。
明确职责分工门头沟供电公司财务部负责梳理往来款项账面情况，进行账龄分析、逾期账款预警，跟进业务部门往来款项清理工作进度，建立“两金”压降评价考核体系，对考核体系进行分析、解读、培训。
业务部门负责确认财务部门的账龄分析结果，确认客户情况，有针对性的加强客户沟通，丰富工作方法，充分利用内外部资源，多措并举完成往来款项余额压降。
同时，公司建立沟通协同机制，财务部、审计部共同牵头完善往来账款相关内控制度，制定周总结、月汇报工作机制，及时研究分析问题，完善改进措施，指导工作开展。
某能源公司开展两金占用专项清理工作方案某能源公司开展两金占用专项清理工作方案根据《xxxx集团公司开展两金占用专项清理工作有关事项的通知》的精神和要求，结合公司实际，就深入开展“应收款项”、“存货”两金占用专项清理工作，制定以下工作方案。
一、专项清理工作的组织领导此次专项清理工作实行统一领导，分级负责。
公司已于xx年7月2日（xxxx【20xx】165号）成立xxxx公司两金占用专项清理领导小组，总经理xxx任小组组长；副总经理xxx、副总经理xxx、总会计师xxx为领导小组副组长；各相关部门负责人为领导组成员。
下设专项清理工作办公室，办公室设在财务部。
二、专项清理工作的范围、分工和目标（一）专项清理工作范围纳入此次专项清理工作范围的两金主要包括各类应收债权和存货，其中应收债权包括应收账款、其他应收款、应收利息、预付账款和应收票据；存货包括原材料、库存商品、低值易耗品以及机电管理中心维修好的备用物资和从区队清理回收的物资。
（二）专项清理工作分工运销部：负责清理应收账款--煤款；改进内控相关流程及制度。
生产调度中心（主办）、运销部（配合）：负责清理煤矿库存煤；改进内控相关流程及制度。
财务部：负责清理应收账款――电费、预付账款、其他应收款、应收利息、应收票据、低值易耗品；改进内控相关流程及制度。
机电管理中心（主办）、生产调度中心（配合）：负责清理煤矿原材料、机电管理中心维修好的备用物资和从区队清理回收的物资；改进内控相关流程及制度。
电厂综合办（主办）、设备部（配合）：负责清理电厂原材料；改进内控相关流程及制度。
电厂发电管理部：负责清理电厂燃料；改进内控相关流程及制度。
监察审计部：负责对应收债权和存货相关的内控体系进行完善。
计划经营部：负责考核各责任部门专项清理工作的完成情况。
（三）专项清理工作目标1、两金存量清理工作目标本次专项清理工作以xx年5月31日为基准日，各责任部门要坚持全面清查、重点清理，消化存量，控制增量的指导思想，突出重点、明确目标、稳步推进，确保两金压降指标的完成三、专项清理工作的步骤专项清理工作自本方案下发之日起至xx年12月31日结束，分三个阶段进行。
财政部关于严格加强“两金”征收管理工作的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1993.08.02•【文号】[93]财综字第106号•【施行日期】1993.08.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】预算、决算正文*注：本篇法规已被《财政部关于公布废止和失效的财政规章目录（第六批）的通知》（发布日期：1997年9月8日实施日期：1997年9月8日）宣布失效财政部关于严格加强“两金”征收管理工作的通知（１９９３年８月２日（９３）财综字第１０６号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、税务局：近年来，国家相继出台了一些免征能源交通基金和预算调节基金（以下简称“两金”）的政策，这对于搞好国有大中型企业，促进国有企业转换经营机制是必要的。
但是，在贯彻有关政策的过程中，也出现了一些问题。
主要是一些地区放松了“两金”征收管理工作，督促检查不力，越权减免、欠缴和“混库”问题越来越多，个别地区甚至擅自停征“两金”，致使“两金”收入大幅度下降。
根据党中央、国务院关于加强宏观调控的要求，以及国务院国发［１９９３］５１号《国务院关于加强税收管理和严格控制减免税收的通知》精神，为确保“两金”及时、足额地缴入国库，完成今年的“两金”征收任务，保证能源交通重点建设和平衡国家预算的资金来源，现就进一步加强“两金”征管工作的有关问题作如下通知：一、统一思想认识，切实加强“两金”征收管理“两金”收入是国家财政收入的重要组成部分。
组织好这项收入，对于加强国家能源交通重点建设和平衡国家预算，促进“八五”计划和十年规划目标的实现具有重要意义。
当前，国家财政，尤其是中央财政十分困难，如果“两金”收入大幅度下降，其他收入又不能相应增加，中央财政将更趋艰难。
因此，各级财税部门都要高度重视“两金”征收管理工作，一方面要认真落实国务院关于转换企业经营机制、搞好国有大中型企业和促进财政体制改革统一出台的减免“两金”的政策，另一方面要按照国家规定，把该收的“两金”征收上来。
开展两金征收工作情况汇报尊敬的领导：我对我单位近期开展的两金征收工作情况进行了汇报，具体情况如下：一、工作开展情况1. 征收工作组织安排针对两金征收工作，我单位成立了专门的征收工作组，确定了工作计划和时间表，并明确了各个成员的工作职责和任务分工。
同时，我们还开展了相关培训和培训，确保征收工作人员具备丰富的征收经验和专业知识。
2. 征收对象排查针对两金征收对象，我单位对全市范围内的相关企业和个人进行了全面排查，建立了完善的征收对象名录，并对其进行了分类和分级。
同时，我们还针对重点对象开展了深度排查和调查，确保征收工作的全面和有效开展。
3. 征收政策宣传为了提高征收对象的自觉性和主动性，我单位还开展了征收政策的宣传工作，制作宣传资料、开展宣传活动，并积极引导征收对象主动履行义务，确保征收工作的顺利进行。
4. 征收过程监督在征收工作中，我单位始终坚持严格的征收程序和规定，并对征收过程进行了严格监督和检查，确保征收工作的合法、公正和透明。
同时，我们还建立了征收工作的投诉举报渠道，并及时处理相关投诉和举报，确保征收工作的良好形象和工作效果。
二、存在的问题及解决措施1. 征收对象意识不强部分征收对象对两金征收政策存在认识不足或不重视的情况，导致履行义务不够主动。
为了解决这一问题，我们将加大宣传力度，加强政策解读，提高征收对象的自觉性和主动性。
2. 征收程序复杂由于征收工作涉及的程序繁琐，部分征收对象存在不理解或不满意的情况。
为了解决这一问题，我们将加大政策宣传工作，向征收对象详细解释征收的相关程序和规定，提高征收对象的理解和配合度。
3. 征收工作人员素质不够高部分征收工作人员的业务水平和服务态度还有待提高，导致征收工作过程中出现了一些不良现象。
为了解决这一问题，我们将加强征收工作人员的培训和教育，提高其工作素质和服务意识，确保征收工作的规范和顺利进行。
三、下一步工作计划1. 增加宣传力度为了提高征收对象的自觉性和主动性，我们将继续加大宣传力度，开展多种形式的宣传活动，提高征收对象对两金征收政策的认识和理解。
XX公司两金压控情况总结报告2017 年 2 季度目录一、两金完成情况 . ......................................... 错误 ! 未定义书签。
二、两金压控工作开展情况 . ................................. 错误 ! 未定义书签。
三、商务应收款统计分析 . ................................... 错误 ! 未定义书签。
1、已结算项目 . ........................................... 错误 ! 未定义书签。
2、竣工未结算项目 . ....................................... 错误 ! 未定义书签。
3、完工未结算项目 . ....................................... 错误 ! 未定义书签。
4、停工缓建项目 . ......................................... 错误 ! 未定义书签。
5、在施项目 . ............................................. 错误 ! 未定义书签。
6、存在的或有损失风险的项目 . ............................. 错误 ! 未定义书签。
7、甲指分包对应收款的影响 . ............................... 错误 ! 未定义书签。
8、合作项目应收款 . ....................................... 错误 ! 未定义书签。
9、诉讼项目 . ............................................. 错误 ! 未定义书签。
10、应收款中存在抵房的项目 . ............................... 错误 ! 未定义书签。
附件3
中国*集团股份有限公司
两金管理评价办法
第一章总则
第一条为了督促各业务单位加强两金管理，提高资产质量，特制定本评价办法。
第二条本办法适用于*及各全资子公司、控股子公司、事业部。
第二章评价指标设置
第三条应收账款管理水平公司从四个维度对各业务单位进行年度评价，分别是：商务资料的完整性、对账管理、制度建设与执行、数据完整性，具体权重根据每年管理需要重点进行调整。
第四条存货管理水平公司从四个维度对各业务单位进行年度评价，分别是：库存清查和盘点、发出商品管理、制度建设与执行、数据完整性，具体权重根据每年管理需要重点进行调整。
第五条公司两金归口管理部门不定期对各业务单位进行
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