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商业银行内部控制措施商业银行的内部控制措施是银行为了保护自身利益和客户利益，预防风险和损失，确保业务的正常运营而采取的一系列措施和制度。
它包括内部审计、风险管理、合规性管理、信息技术安全管理、财务管理等方面。
以下是商业银行常见的内部控制措施：1.内部审计系统：商业银行设立了内部审计部门，对各个业务部门的运行情况进行审核和评估，发现潜在问题并及时采取纠正措施。
2.风险管理体系：商业银行建立了完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测。
银行通过对各种风险的识别、评估和管理，有效控制风险。
3.业务合规性管理：商业银行通过建立合规性管理制度，确保公司业务的合法性和合规性。
包括法规合规、内部规章制度、内部教育培训等。
4.信息技术安全管理：商业银行重视信息技术安全，建立了信息技术安全管理制度和相关控制措施，保护客户的账户信息，防止信息泄露和黑客攻击。
5.财务管理：商业银行通过建立财务管理制度，实行内部会计准则和财务报告制度，确保公司财务的准确性和及时性。
6.内部控制制度：商业银行建立了一系列的内部控制制度，包括风险管理制度、内部审计制度、审批制度、核算制度等，确保各项业务操作的合规性和规范性。
7.内部控制流程：商业银行通过制定合理的内部控制流程，明确各个岗位的职责和权限，确保各个环节的有效监管和管控。
8.内部控制培训：商业银行加强内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和理解，确保员工运用内部控制措施进行日常工作。
9.内部控制自评和外部审计：商业银行自行对内部控制进行自评，并定期接受外部审计机构的审计，评估内部控制的有效性和合规性。
总结起来，商业银行的内部控制措施是一个系统工程，涉及多个方面的制度和措施。
通过建立和完善内部审计、风险管理、合规性管理、信息技术安全管理、财务管理等制度，商业银行可以预防风险和损失，确保业务的正常运营。
同时，加强员工的内部控制意识培训，并定期进行内部控制的自评和外部审计，可以保证内部控制的有效性和合规性。
商业银行内部控制措施：
商业银行的内部控制措施主要包括以下几个方面：
1.内控制度：商业银行需要建立完善的内控制度，明确各岗位的职责和权限，确保业
务操作有章可循。
2.风险识别：商业银行需要建立风险识别机制，及时发现和评估潜在的风险，为业务
决策提供依据。
3.信息系统：商业银行需要建立完善的信息系统，确保信息的准确性和完整性，防止
信息泄露和篡改。
4.岗位设置：商业银行需要合理设置岗位，确保不相容职务相分离，降低内部风险。
5.员工管理：商业银行需要加强员工管理，提高员工素质和职业道德水平，防止员工
违规操作。
6.授权管理：商业银行需要建立完善的授权管理制度，确保各级管理人员在授权范围
内行使职权，防止越权行为。
7.会计核算：商业银行需要加强会计核算管理，确保会计信息的真实性和准确性，防
止财务舞弊。
8.监控对账：商业银行需要建立完善的监控对账机制，确保各项业务的账目清晰、准
确，防止账目混乱和错误。
9.外包管理：商业银行需要加强外包管理，确保外包服务的质量和安全性，防止外包
服务带来的风险。
10.投诉处理：商业银行需要建立完善的投诉处理机制，及时处理客户投诉和纠纷，提
高客户满意度。
浅谈完善商业银行会计内部控制提高风险防范能力摘要：随着我国经济的快速发展和社会关系的日益复杂，商业银行的业务范围也越来越广泛，同时面临的挑战也越来越多，商业银行的执行是否到位，能否及时有效地防范风险，是确保商业银行稳健经营的关键所在。
当前商业银行会计内部控制制度建设相对落后、执行不到位等问题阻碍了商业银行的发展，本文就论述了商业银行会计内部控制存在的问题，并且提出了解决的办法。
关键词：商业银行；会计内部控制；风险防范中图分类号：f832.33 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2011）12-0309-02随着金融改革步伐的加快，各商业银行的业务也在快速的发展，银行的业务范围越来越广泛，这些新的业务与传统的业务有着很大的不同，商业银行在产品不断创新，业务快速发展的同时，银行内部的风险也在逐渐加大，近几年来，由于商业银行的会计内部控制制度不够完善，银行内部出现了很多违法违规的现象，因此，加强商业银行会计风险的防范、提高商业银行会计内部控制水平也就成为我国商业银行会计工作的重中之重。
一、商业银行会计内部控制存在的问题近年来，我国商业银行在会计内部控制制度建设和执行方面的工作取得了很大的进步，风险控制能力有了较大的提高。
但仍有很多不足需要改进。
1.商业银行内部缺乏科学、系统的会计内部控制制度随着中国经济的快速发展，建立一个真正的、具有国际化水平、规范的商业银行势在必行，然而目前我国商业银行的会计内部控制制度建设存在操作性不强和滞后性的弱点。
特别是当今经济快速发展新形势下，许多业务的规定发生了较大的变化，但我国商业银行相关的规章制度没有及时修订，制度建设没跟上业务发展需要，导致有些业务在实际操作中具有盲目性。
而对业务起到监督控制的会计内部控制制度建设更是缺乏系统性、有效性等问题。
目前大部分商业银行内部控制制度之间存在相互独立的现象，极易导致各种会计风险的发生。
2.商业银行的会计风险意识淡漠目前商业银行会计风险意识淡漠，随着中国经济的快速发展，商业银行的业务内容复杂化，风险因素增加了，然而会计管理人员却表现出了对风险发生的预见性不足，对风险控制的能力不强，风险意识淡薄等问题，尽管我国银行业在过去多年的经营中，建立一系列相对完善、行之有效的内控制度，但大多不能落到实处。
商业银行会计内部控制存在的问题及对策分析随着我国经济不断发展壮大，商业银行这一重要的金融机构的作用也越发突出。
在商业银行运营过程中，会计部门是整个机构的核心，会计内部控制的规范和强化是其稳健运营的重要保障。
然而，目前商业银行内部控制中仍存在着许多问题，下面针对这些问题进行分析，并提出相应的对策。
问题一：管理层对内部控制缺乏重视管理层对银行内部控制的有效性与实施情况缺乏真正的关注，并且对内部控制的重要性认识薄弱，不注重其建设与完善。
对策一：加强内部控制意识首先，银行应当加强内部控制意识，做好内部控制完善的宣传工作，让全体员工都认识到内部控制的重要性。
其次，银行的高层管理人员应当充分认识到内部控制的作用，高度重视内部控制工作，形成全员内部控制工作体系。
最后，对内部控制工作加强监督制度，检查内部控制标准和程序的存在。
问题二：内部控制规范和流程不健全银行在制定和执行内部控制规范和流程时，可能会存在一些缺陷或不合理的地方，导致内部控制不够完善。
银行应当建立健全的内部控制制度，按照国家有关法规标准和行业内控制的要求制定公司内部控制规范和流程。
同时，有针对性地定制合理的流程，完善人员分配，明确岗位职责，强化内部控制制度的执行力度。
问题三：人员素质和管理能力不足银行内部控制管理中，对从事内部控制工作的人员缺乏必要的教育和培训，导致其法律和理论知识水平和管理能力都有所不足。
对策三：加强人员的教育和培训问题四：内部审计功能不足在银行内部审计工作中，存在着一些功能不足的问题。
内部审计的定位不明确，审计目标不清晰，审计依据不完善等问题。
银行应当加强内部审计的功能。
要明确审计的目标，建立合理的审计依据和审计流程，确保审计对象公正、客观、全面地进行审计。
总之，商业银行在内部控制工作中，应当认识到其重要性，建立健全的内部控制制度，加强内部控制人员的教育和培训，增强内部审计功能。
只有这样，才能够确保机构的安全稳健运营，为经济社会的发展提供有力保障。
商业银行会计内部控制和风险防范探究摘要：在市场经济体制下，商业银行的重要作用逐渐被凸显出来，企业发展中的贷款、投资等诸多关系到企业资金链正常运转的问题很多情况下都需要借助商业银行的力量。
这些虽然给商业银行的发展带来了很多机遇，但同样，也给商业银行带来了一定的风险。
作为会计的一种基本职责，商业银行的会计如何控制内部的风险，并采取何种措施来进行有效规避风险呢？以下本文就来详细探讨商业银行会计内部控制与风险防范等相关问题。
关键词：商业银行；会计；内部控制；风险防范从专业角度讲，商业银行是一种特殊的企业。
这主要是因为商业银行同样是以盈利为目的，经营方式也是自负盈亏，但其所经营的产品与对象与普通企业有很大差别，其是以金融资产为经营对象的企业。
而与政策性银行比较起来，商业银行的业务范围更广，综合能力更强。
商业银行的这些特性使其在激烈的市场竞争中拥有更大的竞争力，但同时，由于其业务范围较广，资金流量较大，因而其内部存在的风险也是非常大的。
为此，必须要做好会计内部控制管理工作，增强会计人员的风险防范意识，采取有力措施来规避风险，确保商业银行的正常健康发展。
一、当前我国商业银行内部控制的风险成因目前在我国，商业银行已经得到了快速发展，成为我国金融业的主要组成部分，尤其是在市场经济体制的推动下，商业银行更是得到了极大的发展。
然而在这个发展中，也隐含着一定的风险因素，在此笔者将这些造成风险来源的主要因素归为以下几点：1.会计内部控制环境机制还未形成。
目前在我国，由于各种因素的影响，企业的内部控制环境机制还没有真正建立起来，而相应的会计内部控制文化也不够成熟，尤其是对于商业银行这种特殊的企业来讲，会计内部控制机制更是不够健全，甚至一些银行的会计人员并没有意识到会计内部控制以及风险规避的重要性。
这些自然很难使商业银行的会计部门对风险防范工作重视起来。
在经济利益的驱动下，有些商业银行只看到了机遇带来的利润，却没有看到其背后隐藏的巨大风险。
商业银行会计内部控制管理措施
一、改进商业银行会计内部控制管理的措施
首先，强化会计内控制度的设计理念，建立一套适应业务发展的会计内控制度。
商业银行的会计内部控制管理制度是一个动态的控制体系，贯穿于银行计划、组织、执行和监督的全过程，为了保证会计内部控制制度能够落实到位，需要坚持经济性、效益性、全面性、合法性以及成本效益等原则。
完善银行会计内部控制管理制度，加强对会计控制系统、财产保全制度、授权批准控制、电子信息系统控制、预算控制以及内部报告控制等方面的制度设计，提高银行的全面风险管控能力。
其次，加强银行会计内部控制执行力度。
对于商业银行来说，会计工作在银行管理和经营中起着重要作用，改进会计管理工作，有助于提高银行防范能力，是银行健康发展的有效保障。
为了保证银行的会计内部控制制度执行到位，需要从以下方面努力：第一，完善会计内部控制约束机制。
完善银行会计内部控制约束机制，能有效地防范风险。
创新会计管理模式，建立科学性的岗位职责；第二，建立健全银行会计内部控制机制；第三，建立系统化的会计电算化安全监控体系，充分利用先进科技手段来提高内控工作效率，对会计风险进行动态监控，从而为商业银行的长远发展创造有利条件。
第四，建立有效的考核校准机制，对制度的执行情况进行检查监督，找出实际管理成效与管理制度规定的差距，积极进行整改，对制度进行不断的完善优化，以适应业务不断发展的需要。
再次，进一步优化风险管理流程。
可以从以下方面努力：第一，在制定会计操作流程时，应该根据银行具体经济业务，仔细分析其中的风险点，并制定切实可行的措施，突出风险提示，准确列示业务操作流程，加强对各环节的控制，明确风险级别和控制目标，制定制度岗位要求，便于银行管理人员能够全面了解银行各项业务风险以及岗位职责要求。
根据风险类别和风险形式进行控制，形成操作流程和风险损失控制的映射关系，从而为风险管理提供有利条件；第二，优化会计业务流程。
在优化业务操作流程时，需要明确关键控制环节，制定有效的流程控制措施，同时，需要排除操作流程中的合规风险和操作风险，合理判断和分析操作流程中风险可能引发的后果，制定明确的控制目标;第三，建立完善的会计分级授权体系。
业务重要程度不同，其业务授权也不同，需要通过监督管理/岗位设置以及账务核对等方式进行业务出来，对操作流程进行有效控制，从而保证会计信息及时、准确、有效。
最后，为商业银行的发展创建良好的会计内控管理环境。
商业银行的发展需要良好的内部环境，特别是优化和改善银行基层内控环境。
第一，优化和改善商业银行的内部控制组织机构。
优化组织结构，明确权利和职责，进行科学化管理，合理控制管理风险；第二，对人力资源进行科学管理，指导银行工作人员制定合理的职业规划，进行职工培训，促使其能够熟练掌握和运用相关技能。
现代社会是以人为本的社会，任何工作都是人完成的，制度的执行也是如此，所以提高银行工作人员的专业技能显得非常重要；第三，创建良好的内部控制制度企业文化环境。
企业文化直接影响着工作人员的工作情绪，优化工作环境，能够提高其风险
防范意识以及内部控制意识，从而保证各项会计工作顺利开展。
二、结语
综上所述，虽然我国商业银行在会计内部控制管理和风险防范方面积累了大量的经验和技术手段，但相当一部分中小商业银行的会计内部控制管理依然存在诸多问题，如，会计内部控制制度不健全，会计内部控制管理制度与业务发展不相适应，对内部控制管理重视不足等。
因而，需要采取有效措施进行处理，建立一套完整的会计内控制度，强化银行会计内部控制执行力度，为商业银行的发展创建良好的会计内控管理环境，为全面风险管理水平的不断提升提供制度保障。
