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商业银行员工绩效评价体系研究的开题报告
一、选题背景和意义
在当前经济环境下，商业银行作为金融服务的主要提供者，其业务发展和客户满意度是重要指标。
员工作为银行业务的重要组成部分，对于银行的发展和客户服务具有重要影响。
因此，如何建立有效的员工绩效评价体系，对于银行的业务发展、员工激励以及提高客户服务质量具有重要意义。
二、研究内容
1. 员工绩效评价体系的概念和意义
2. 员工绩效评价体系的构成要素和评价指标体系
3. 员工绩效评价体系的实施方法和操作流程
4. 员工绩效评价体系的效果评估和持续优化
三、研究方法
1. 理论研究：通过查阅相关文献，了解和分析现有的员工绩效评价体系，研究各个构成要素和评价指标体系的特点和优缺点。
2. 实证研究：通过问卷调查和访谈等方式，了解银行员工对于绩效评价体系的看法和反馈，并将实证研究的结果纳入到效果评估和持续优化中。
四、预期成果
1. 建立适合商业银行员工的绩效评价体系，提高员工工作积极性和工作效率，为银行业务的发展打下坚实基础。
2. 提高客户服务质量，增强客户满意度。
3. 为其他企业建立良好的员工绩效评价体系提供借鉴和参考。
基金项目：博士科研启动基金“不同政策干预手段对技术创新绩效影响的比较研究”（DHBK2019388）。
收稿日期：2020-11-11作者简介：何紫荆，女，江西鹰潭人，东华理工大学经济与管理学院，研究方向为财务管理与管理会计。
赵玉，男，河北辛集人，博士，教授，硕士生导师，供职于东华理工大学经济与管理学院，研究方向为风险管理。
商业银行财务绩效评价研究——基于熵权-TOPSIS-RSR 模型何紫荆赵玉（东华理工大学，江西南昌330013）摘要：商业银行财务绩效高质量发展是推动金融体系改革的重要保障。
为准确评价我国商业银行财务绩效管理情况，本文构建基于宏观审慎评估体系（MPA ）的定量指标和CAMELS 框架的财务绩效评价指标体系，应用熵权-TOPSIS 模型测度我国33家商业银行2019年的财务绩效水平，并引入秩和比法（RSR ）对评价结果进行分档，实证结果表明流动性覆盖率和基本每股收益对商业银行财务绩效水平影响最大；城市商业银行的财务绩效表现总体上要优于股份制银行和国有银行，且国有银行的综合财务绩效水平较为落后；与秩和比法相结合的熵权-TOPSIS 评价模型能够有效对商业银行财务绩效水平进行综合评价。
关键词：商业银行；财务绩效管理；绩效评价；熵权-TOPSIS-RSR 模型中图分类号：F235.2文献标识码：A文章编号：1674-5477（2021）01-0073-06一、引言改革开放以来，我国金融业的发展已经取得了巨大成就，金融作为现代经济的血脉，与经济共生共荣，而商业银行作为金融体系的中流砥柱，具有信用创造以及调节经济的功能，在助推经济发展上起着至关重要的作用。
但是国内接连出现诸如海南发展银行事件、包商银行事件等商业银行因管理不善导致资不抵债、银行倒闭的情况，为商业银行发展敲响警钟，具有高负债特质的银行业在管理运营上存在较大隐患。
为引导商业银行更好地服务于实体经济，银行监管部门一直坚持打好防范金融风险攻坚战，陆续制定各种风险管理的审慎规制，2016年原银监会发布《银行业金融机构全面风险管理指引》，2018年7月银保监会正式实施《商业银行流动性风险管理办法》。
我国商业银行风险评价指标体系研究一、本文概述随着我国金融市场的不断发展和开放，商业银行作为金融体系的核心组成部分，其风险管理和评价体系的建设显得尤为重要。
商业银行风险评价指标体系不仅是衡量银行经营状况的重要依据，也是监管部门实施有效监管、保障金融稳定的重要工具。
本文旨在研究我国商业银行风险评价指标体系的构建与优化，分析当前风险评价体系的现状和问题，借鉴国际先进的风险管理经验，提出适合我国国情的商业银行风险评价指标体系改进建议。
文章首先对我国商业银行风险评价指标体系的现状进行了梳理，分析了现有评价指标体系的构成、特点以及存在的问题。
在此基础上，文章深入探讨了商业银行面临的主要风险类型，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等，并对各类风险的识别、评估和管理方法进行了详细阐述。
接着，文章通过对比国际先进商业银行风险评价指标体系的经验和做法，结合我国商业银行的实际情况，提出了一套科学、全面、可操作的风险评价指标体系构建思路。
该体系既考虑了银行的传统风险，也涵盖了新兴风险，并注重风险管理的全面性和前瞻性。
文章提出了优化我国商业银行风险评价指标体系的对策建议，包括完善风险评价指标体系、加强风险管理的制度建设、提升风险管理水平、加强风险监管等。
这些对策旨在提高我国商业银行的风险管理能力，保障金融体系的稳定运行，促进经济的高质量发展。
本文旨在通过深入研究和分析，为我国商业银行风险评价指标体系的完善和优化提供理论支持和实践指导，以期推动我国商业银行风险管理水平的不断提升，为金融市场的健康发展和经济的稳定增长提供坚实保障。
二、商业银行风险概述商业银行作为金融体系的核心组成部分，其运营过程中面临着多种多样的风险。
这些风险不仅可能影响到银行自身的稳健运营，更可能对整个金融系统的稳定产生深远影响。
因此，对商业银行风险进行深入理解和科学评估，是保障银行安全、维护金融稳定的关键。
商业银行风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等。
我国商业银行经营绩效评价研究的开题报告一、研究背景商业银行作为金融市场的重要组成部分，发挥着重要的作用。
在全球化的背景下，我国商业银行面临着新的发展机遇和挑战，如何提高银行经营绩效，已成为银行业界关注的重要问题。
通过对我国商业银行的经营绩效进行研究，可以为银行控制风险、优化业务、实现高质量发展提供重要的参考和指导。
因此，本文拟就我国商业银行的经营绩效评价问题展开研究。
二、研究意义1. 促进我国商业银行的可持续发展。
通过对商业银行的经营绩效进行评价，可以帮助银行更好地掌握市场动态和风险控制，促进其可持续发展。
2. 促进我国金融市场的稳健发展。
商业银行是金融市场的重要参与者，其经营绩效的好坏直接影响整个金融市场的稳定性和发展。
因此，开展商业银行经营绩效评价研究，可以为我国金融市场的稳健发展提供参考。
三、研究内容1. 对我国商业银行经营绩效概念进行解析，构建评价指标体系。
2. 运用数据包络分析法（DEA）对我国商业银行进行绩效评价，得出排名。
3. 应用回归分析法，对我国商业银行的经营绩效影响因素进行分析。
4. 对研究结果进行解读、分析和讨论。
四、研究方法1.文献资料分析法：收集分析商业银行经营绩效相关的文献和研究成果，为本文研究提供参考和支撑。
2.调查问卷法：通过发放问卷调查，了解银行管理层和员工对经营绩效的认识和看法，确定评价指标体系。
3.数据包络分析法（DEA）：通过DEA模型，对商业银行的经营绩效进行评价，得出排名。
4.回归分析法：运用回归分析法，探究银行经营绩效的影响因素。
五、预期成果通过本文研究，预计可以得出以下成果：1.商业银行经营绩效评价指标体系构建，并通过问卷调查进行验证。
2.运用DEA模型对商业银行进行绩效评价，并给出排名结果。
3.探究商业银行经营绩效的影响因素，并进行分析和讨论。
4.提出针对性的建议，为商业银行提高经营绩效提供重要的参考和指导。
我国商业银行绩效考核评价指标体系研究
提要绩效考评体系在评估银行的经营目标中扮演着重要角色，成为商业银行内部控制系统的核心组成部分。
目前，传统的考核指标体系已不能适应我国商业银行发展要求。
本文的中心是设计一种能够符合我国商业银行发展现状，并且能科学合理地反映商业银行整体经营绩效的考核评价体系。
EV A是一种评价商业银行绩效的新方法，本文详细论述了EV A的计算方法，以及运用EV A对商业银行绩效进行评价的优势及意义。
关键词：商业银行；绩效考核；指标体系；绩效考评理念；绩效考评指标
国外对于商业银行绩效考核评价研究开展得较早，研究深入、方法成熟。
美国思特恩·斯图尔特公司于1982年引入企业绩效评价系统，用来全面考评一个企业价值创造能力和盈利能力。
运用EV A来评价商业银行的经营绩效，可以反映和测度由于经营行为引起的银行价值的真正增减变化，从而实现银行价值的最大化。
目前，EV A理论已在美国和欧洲的众多银行业里得到了广泛应用，其中包括花旗银行、汇丰银行、渣打银行等国际知名银行。
他们已建立起一套复杂的绩效信息系统，能够计算银行整体、产品、分支机构、客户经理以及客户的EV A，并将其作为业绩评价体系中的核心财务指标进行测量。
近年来，我国建设银行、兴业银行等也将其引入，用来考评下属分支行和总体的经营绩效。
一、我国商业银行业绩考核评价指标体系存在一些缺陷
随着我国金融体制改革的不断深入，国内商业银行业绩考核体系逐渐得到建立和完善。
我国银行已经从过去单一地追求高增长、高风险逐步转向追求规模和效益的平衡发展。
同时，在金融业全面开放和利率市场化压力不断加大的影响下，我国商业银行不得不考虑资产和业务结构的调整。
因为监管部门明确提出商业银行必须满足巴塞尔协议的资本充足这一要求，银行逐渐认识到资本的重要性和稀缺性，从而开始尝试将资本约束理念渗透到商业银行的业绩考核当中。
但是，从总体上来说，我国商业银行的业绩考核体系仍存在较大缺陷。
我国商业银行业绩考核评价存在的主要缺陷有：
1、过多评价财务业绩，未能全面真实反映企业的业绩。
现行财务指标的计算依据是企业会计准则，可是现行的会计准则对某些交易或事项的处理可以有多种会计处理方法，同时在进行会计处理时会涉及到很多的会计估计，这将导致财务结果的不一致性。
在进行财务指标的计算时，利用这些财务信息将缺乏说服力。
如果在业绩评价的过程中过于侧重财务业绩的评价，评价结果就不一定真实。
企业的生产经营活动各方面不一定都能产生财务结果，如果企业偏重财务评价，就会导致其管理人员追求高财务指标的短视行为。
在这种情况下，对于那些不具备短期效应的科技创新、市场推广和员工培训，管理层会因其不能提高当期财务指标而拒绝。
但是科技创新、市场推广和员工培训是企业持续健康发展、增强竞争能力的必要投入。
2、在现行评价指标体系中，未能全面设置和评价非财务指标。
2006年9月12日财政部颁布的《中央企业综合绩效评价实施细则》中，企业综合绩效评价指标由22个财务绩效定量评价指标和8个管理绩效定性评价指标组成。
财务绩效定量评价指标由反映企业盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况和经营增长状况等4个方面的8个基本指标和14个修正指标构成；企业管理绩效定性评价指标包括战略管理、发展创新、经营决策、风险控制、基础管理、人力资源、行业影响、社会贡献等8个方面的指标，这八个指标主要反映企业在一定经营期间所采取的各项管理措施和管理成效。
从企业管理绩效定性评价指标来看，没有一个指标可以合理计量，进行定量分析，只能通过定性分析得出一个主观结果。
运用不能合理计量的指标来评价某个方面的绩效是不可信的；另外，这8个非财务指标对非财务指标的概括不一定全面，还需要进一步研究。
3、该指标体系主要利用企业的历史数据来进行静态分析，而不能反映企业的动态。
受金融危机的影响，企业的竞争更为激烈，国家不断调整产业政策，企业发展中存在更多的不确定性因素，单纯地依赖静态分析容易造成管理者决策的失误。
而目前大部分财务指标和非财务指标是依据静态数据来进行估计和计算的，企业的动态方面没有得到反映，表现在预计的诉讼赔款、担保连带责任、违法预计应承担的违约金和罚金、产品质量实行“三包”的预计支出、重组、重大资产损失等事项方面。
二、EV A的内涵及商业银行EV A的计算
经济增加值（简称EV A）是税后净营业利润扣除资本成本后的经营利润。
其核心思想是：一个公司只有在其资本收益超过为其获得该收益所投入的资本的全部成本时才能为股东带来价值。
EV A的核心是强调股东投入也是有成本的；EV A是对企业资产负债表和利润表的综合考量；EV A指标与现行KPI体系密切相关；EV A是一套全面的价值管理体系。
商业银行EV A的计算方法设计如下：
EV A在企业绩效当中的计算公式为：EV A=税后净营业利润-加权平均资本成本×资本总额。
税后净营业利润是经过调整之后的税后利润；资本成本包括债务资本和权益资本。
同时，商业银行具有一定的特殊性，要求在资本充足率等方面有最低资本。
用EV A这一评价指标对银行绩效进行评价时，要对一些指标进行适当修正。
（1）税后净营业利润=税后利润总额+贷款呆账准备的本年变化数+坏账准备的本年变化数+其他减值准备（长期投资减值准备、风险投资准备、在建工程准备等）的本年变化数+累计折旧调整+递延税项调整+投入资本的费用项目调整（如研究与开发费用）+营业外支出-营业外收入-营业外支出×所得税率+营业外收入×所得税率。
（2）加权平均资本成本（WACC）=权益资本比例×权益资本成本+债务资本比例×债务资本成本×（1-所得税税率）。
其中，债务资本成本应为税后成本。
目前，在我国商业银行的债务中存款占较大的比重，债务资本的成本可以使用商业银行的加权平均资本；权益资本可以根据资本资产定价模型加以确定：权益资本成本=无风险收益率+β系数×市场风险溢价，无风险收益率可以5年期的国库券的利率来代替，β系数反映该商业银行股票相对于整个市场的系统风险，β系数越大，说明该商业银行股票波动越大，其风险也越高。
风险溢价反映证券市场对无风险收益率溢价，它可以根据具体市场状况来确定。
（3）资本总额=权益资本+年末的贷款损失准备+年末的资产减值准备+次级债务资本+（-）累计的营业外支出（收入）；资本总额=股东权益+年末的贷款呆账准备+年末的坏账准备+年末的其他资产减值准备（长期投资减值准备、投资风险准备、在建工程减值准备等）+递延税款贷方余额+研发费用资本化的金额+累计的营业外支出-累计的营业外收入。
然后，通过计算得来EV A值，建立EV A评价的相对评价指标。
由于资产规模的不同，不同银行的EV A的值也有所区别。
为了便于进行横向比较，可使用“EV A回报率”这一指标来进行分析，其中EV A回报率=EV A/资本总额。
三、EV A评价体系在商业银行中运用的优势及意义
EV A作为一种新兴绩效评价方法，在一定程度上能够克服现有财务指标所存在的缺陷，能够较客观地反映商业银行的经营成果及其价值增长，其优势主要体现在以下几个方面：
1、能真实反映商业银行的经营业绩。
在传统会计核算体系下，会计利润一般只考虑债务资本的成本，而不会考虑权益资本的成本。
EV A考虑了企业全部资金的机会成本。
当银行的收益大于银行的所有资本的成本时，说明经营者使得银行增加了其价值，而银行的收益低于银行的所有资本的成本时，表明银行投资者的财富受到了侵蚀。
用EV A来衡量银行的绩效，能够全面真实地反映商业银行的经营业绩。
