评估机构从事证券服务业务备案方法与流程

附件4-1资信评级机构从事证券服务业务备案表资产均包含分公司但不包含子公司。

2.法定代表人、监管联系人电话应包含固定电话和手机号码。

3.资信评级机构及其子公司、分支机构营业场所填写到地级市。

4.上一年度评级业务收入与子公司、分支机构上一年度评级业务收入不含增值税。

5.处理处罚对象包括资信评级机构及其执业人员，处理处罚对象为执业人员的需填写具体姓名，有身份证的，证件类型必须填写身份证，没有身份证的可以填写护照等身份证件；处理处罚对象为资信评级机构的，证件类型为统一社会信用代码。

处理处罚类型包括刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分和行业惩戒，按上述处理处罚类型顺序进行排序，同一处理处罚类型按照处理处罚日期先后顺序排序。

附件4-2资信评级机构股东和信用评级分析人员情况表2.股东为自然人以及信用评级分析人员，有身份证的，身份证件类型必须填写身份证，没有身份证的可以填写护照等身份证件。

股东为法人的，证件类型为统一社会信用代码。

3.股东持股比例需带%并保留小数点后两位。

4.信用评级分析人员按照执业时间先后顺序填写。

5.所在分支机构填写总部或分支机构的全称。

6.信用评级分析人员入职时间格式为年-月-日，从事资信评级业务年限精确到年，如未获得注册会计师资格，请在注册会计师编号一栏填写无。

3附件4-3资信评级机构年度情况表资信评级机构名称：填报日期: 年月日2.诚信情况中处理处罚对象包括资信评级机构及其从业人员、主要股东、实际控制人、受益所有人。

处理处罚对象为自然人的需填写具体姓名，有身份证的，证件类型必须填写身份证，没有身份证的可以填写护照等身份证件。

处理处罚对象为法人的，证件类型为统一社会信用代码。

处理处罚类型包括行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分和行业惩戒，按上述处理处罚类型顺序进行排序，同一处理处罚类型按照处理处罚日期先后顺序排序。

2023年资产评估师之资产评估基础押题练习试题B卷含答案单选题（共30题）1、下列商品中，需求价格弹性最大的是（）。

A.日用百货B.护肤品C.金银首饰D.食盐【答案】 C2、以下不属于法定评估的特点的是（）。

A.涉及国有资产或者公共利益的事项B.法律、行政法规规定需要评估C.评估报告可以由评估师或者其他评估专业人员签署D.至少两名相应专业类别的评估师承办业务，并且评估报告必须由至少两名评估师签署。

【答案】 C3、评估委托合同应当采用（）。

A.书面形式B.口头形式C.自愿约定形式D.法律允许的形式【答案】 A4、编写评估报告又可分（ ）步。

A.2B.3C.4D.5【答案】 A5、新斯的明用于重症肌无力是因为A.直接对抗抗N胆碱受体的抗体B.促进乙酰胆碱释放C.抑制胆碱酯酶和兴奋骨骼肌ND.兴奋NE.促进骨骼肌细胞Ca【答案】 C6、下列关于资产评估机构职业责任保障机制的说法中，正确的是（ ）。

A.资产评估机构的董事会有权决定是否建立执业责任保障机制B.资产评估机构必须同时提取职业风险基金并购买职业责任保险C.资产评估机构应提取职业风险基金或购买职业责任保险D.资产评估机构的股东大会有权决定是否建立职业责任保障【答案】 C7、下列关于行政责任的说法中，正确的是（ ）。

A.包括主刑和附加刑B.指存在违反有关行政管理的法律、法规规定，但尚未构成犯罪的行为依法所应承担的法律后果C.制裁形式是行政处分D.构成犯罪行为【答案】 B8、以下不属于直接比较法特点的是（ ）。

A.比较直观B.对可比性要求较低C.便于操作D.比较简洁【答案】 B9、（2019年真题）人们把那些具有显示财富效应的商品，对其定价越高越畅销的特殊经济现象及需求 规律，称作（ ）。

A.凡勃伦效应B.吉芬商品C.收入效应D.替代效应【答案】 A10、下列关于交易假设应用的说法中，错误的是（ ）。

A.交易假设是资产评估最基本的假设B.交易假设适用于经济行为是交易的资产评估业务C.交易假设适用于产权及经营主体变动性质或可视为这种性质的资产评估业务D.交易假设就是假定所有拟评估资产尚未处在交易过程中【答案】 D11、当采用两种以上评估方法时，（ ）应当对采用各种方法评估形成的初步结论进行分析比较，对所使用评估资料、数据、参数的数量和质量等进行分A.资产评估机构B.资产评估师C.资产评估专业人员D.财务经理【答案】 C12、（2020年真题）下列资产评估底稿资料中，不属于管理类工作底稿的是（ ）。

第一章总则第一条为进一步规范证券资信评级机构（以下简称证券评级机构）的执业行为，促进资信评级行业的健康发展，保护投资者的合法权益和社会公共利益，依据《证券法》、《证券市场资信评级业务管理暂行办法》(以下简称《暂行办法》)有关规定，制定本准则。

第二条本准则所称的证券评级机构，是指根据《暂行办法》的规定，取得中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证券市场资信评级业务（以下简称证券评级业务）许可的资信评级机构。

本准则所称评级从业人员，是指在证券评级机构中从事证券评级业务的管理人员和业务人员。

本准则所称高级管理人员，是指对证券评级机构决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括总经理、副总经理、评级委员会主任、评级总监、合规负责人、财务负责人以及实际履行上述职责的人。

第三条证券评级机构及其评级从业人员开展证券评级业务，应遵守法律法规、《暂行办法》以及本准则的规定。

第四条证券评级机构及其评级从业人员应诚信执业，遵守职业道德，公平、诚实地对待受评级机构或受评级证券发行人、投资者及社会公众，防范利益冲突。

第五条证券评级机构及其评级从业人员从事证券评级业务，应遵循独立、客观、公正与一致性的原则。

第六条证券评级机构从事证券评级业务，应制定科学的评级方法和完善的质量控制制度，遵循严格的评级程序，勤勉尽责，审慎分析。

第七条中国证券业协会（以下简称“协会”）依据《暂行办法》及本准则的规定对证券评级业务活动进行自律管理。

第二章评级质量第八条证券评级机构应使用严谨的、系统的评级方法，对其掌握的评级相关信息进行分析，得出评级结论。

证券评级机构在评级过程中所使用的评级方法、模型应与其披露的评级方法、模型保持一致。

第九条证券评级机构对同一类评级对象进行评级，或者对同一评级对象进行跟踪评级，应采用一致的评级方法、模型与程序。

第十条证券评级机构应建立新产品评级的专家评估审核机制，负责评估新产品评级的可行性，审定其评级方法、模型和程序。

证券市场资信评级业务管理办法文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2021.02.26•【文号】中国证券监督管理委员会令第181号•【施行日期】2021.02.26•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会令第181号《证券市场资信评级业务管理办法》已经2021年2月23日中国证券监督管理委员会2021年第2次委务会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。

中国证券监督管理委员会主席：易会满2021年2月26日证券市场资信评级业务管理办法第一章总则第一条为了促进证券市场资信评级业务规范发展，提高证券市场的效率和透明度，保护投资者的合法权益和社会公共利益，依据《证券法》，制定本办法。

第二条资信评级机构从事证券市场资信评级业务（以下简称证券评级业务），应当依照《证券法》、本办法及有关规定，向中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）备案。

本办法所称证券评级业务，是指对下列评级对象开展资信评级服务：（一）经中国证监会依法注册发行的债券、资产支持证券；（二）在证券交易所或者经中国证监会认可的其他证券交易场所上市交易或者挂牌转让的债券、资产支持证券，国债除外；（三）本款第（一）项和第（二）项规定的证券的发行人、发起机构、上市公司、非上市公众公司、证券期货经营机构；（四）中国证监会规定的其他评级对象。

第三条经中国证监会备案的资信评级机构（以下简称证券评级机构），从事证券评级业务，应当遵循独立、客观、公正和审慎性原则。

第四条证券评级机构从事证券评级业务，应当遵循一致性原则，对同一类评级对象评级，或者对同一评级对象跟踪评级，应当采用一致的评级标准和工作程序。

评级标准或者工作程序有调整的，应当充分披露。

第五条证券评级机构从事证券评级业务，应当制定科学的评级方法、完善的质量控制制度，遵守行业规范、职业道德和业务规则，勤勉尽责，恪尽职守，审慎分析，充分揭示相关风险。

资产评估机构从事证券服务业务备案办法一、背景介绍随着金融市场的逐步开放和发展，证券市场的规模不断扩大，投资者对于资产的评估需求也越来越大。

为了规范资产评估机构从事证券服务业务的行为，保护投资者的合法权益，需要制定相应的备案办法。

二、备案主体三、备案内容（一）备案材料1.申请备案书面材料：包括备案申请表、业务总结报告、机构简介等。

2.法律法规文件：资产评估机构从事证券服务业务的备案必须符合相关法律法规的规定，需提供相应的法规文件作为备案材料。

3.业务合同样本：资产评估机构应提供与证券服务业务相关的业务合同样本，以便备案机构进行审核。

（二）备案标准1.资质要求：资产评估机构应具备相应的资产评估业务资格，且评估师应满足相关资格要求。

2.业务规模要求：资产评估机构应拥有一定的业务规模，具备相应的从事证券服务业务的能力。

3.信用评级要求：资产评估机构应具备信用评级的能力，以提供给投资者相应的信用评级服务。

4.风险控制要求：资产评估机构应具备一定的风险控制能力，能够对评估结果的风险进行预警和控制。

（三）备案流程1.提交备案申请材料：资产评估机构应将备案申请材料提交给相关备案机构。

2.审核备案材料：备案机构应对提交的备案材料进行审核，包括对资质、业务规模、信用评级、风险控制等方面进行评估。

3.发放备案证书：备案机构通过完成审核后，将发放备案证书给资产评估机构。

四、备案效力资产评估机构从事证券服务业务的备案证书是其合法从事证券服务业务的凭证，具有一定的法律效力。

其他机构和个人在与资产评估机构从事证券服务业务相关的合同和交易中，可引用备案证书作为资产评估机构合法资格的证明。

五、备案监督与维护备案机构应对备案的资产评估机构进行定期监督和维护，包括对其从事证券服务业务的合规性进行审查，并根据需要对其进行业务指导和监管。

六、违规处理对于违反备案要求的资产评估机构，备案机构应根据情况采取相应的处理措施，包括警告、罚款、暂停业务等，严重违法者可依法解除备案资格。

财政部、证监会关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2008.04.29•【文号】财企[2008]81号•【施行日期】2008.07.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】国有资产监管,期货正文财政部、证监会关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知（财企[2008]81号）各省、自治区、直辖市财政厅（局），证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局：为了加强对从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务）资产评估机构的管理，维护证券市场秩序，保护投资者和社会公众的合法权益，现对从事证券业务的资产评估机构有关管理问题补充通知如下：一、关于证券业务评估资格的申请条件（一）资产评估机构从事证券业务，应当按照本通知规定取得证券、期货相关业务评估资格（以下简称证券评估资格）。

（二）资产评估机构申请证券评估资格，应当符合下列条件：1.资产评估机构依法设立并取得资产评估资格3年以上，发生过吸收合并的，还应当自完成工商变更登记之日起满1年；2.质量控制制度和其他内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；3.具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20人；4.净资产不少于200万元；5.按规定购买职业责任保险或者提取职业风险基金；6.半数以上合伙人或者持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续执业3年以上；7.最近3年评估业务收入合计不少于2000万元，且每年不少于500万元。

（三）资产评估机构申请证券评估资格，应当不存在下列情形之一：1.在执业活动中受到刑事处罚、行政处罚，自处罚决定执行完毕之日起至提出申请之日止未满3年；2.因以欺骗等不正当手段取得证券评估资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；3.申请证券评估资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。

证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国证券监督管理委员会公告〔2020〕52号现公布《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》，自2020年8月24日起施行。

中国证监会工业和信息化部司法部财政部2020年7月24日证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定第一条为加强对证券服务机构从事证券服务业务活动的监督管理，规范证券服务机构从事证券服务业务向中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和国务院有关主管部门备案的行为，维护证券市场秩序，根据《证券法》，制定本规定。

第二条证券服务机构从事证券服务业务应当按照本规定备案。

本规定所称证券服务机构，是指会计师事务所、律师事务所以及从事资产评估、资信评级、财务顾问、信息技术系统服务的证券服务机构。

第三条中国证监会和国务院有关主管部门依法对证券服务机构从事证券服务业务的备案行为实施监督管理。

中国证监会和国务院有关主管部门为证券服务机构从事证券服务业务备案，不代表对证券服务机构执业能力的认可。

第四条会计师事务所从事下列证券服务业务，应当按照本规定向中国证监会和国务院有关主管部门备案：（一）为证券的发行、上市、挂牌、交易等证券业务活动制作、出具财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部控制鉴证报告、验资报告、盈利预测审核报告，以及中国证监会和国务院有关主管部门规定的其他文件；（二）为证券公司及其资产管理产品制作、出具财务报表审计报告、内部控制审计报告、内部控制鉴证报告、验资报告、盈利预测审核报告，以及中国证监会和国务院有关主管部门规定的其他文件。

会计师事务所参与前款第（一）项相关主体重要组成部分或者其控制的主体的审计，其审计对象的资产总额、营业收入中的一项达到前款第（一）项相关主体最近一期经审计合并财务报表对应项目金额百分之十五的，视同从事证券服务业务。

中国证券监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定文章属性•【制定机关】中央机构编制委员会办公室•【公布日期】2023.11.10•【文号】•【施行日期】2023.10.29•【效力等级】规定•【时效性】现行有效•【主题分类】行政机构设置和编制管理,编制工作正文中国证券监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定第一条为了规范中国证券监督管理委员会的职能配置、内设机构和人员编制，推进机构、职能、权限、程序、责任法定化，根据党的二十届二中全会审议通过的《党和国家机构改革方案》、第十四届全国人民代表大会第一次会议审议批准的《国务院机构改革方案》和《中国共产党机构编制工作条例》以及党中央对资本市场改革发展稳定的有关要求，制定本规定。

第二条中国证券监督管理委员会是国务院直属机构，为正部级。

第三条国家发展和改革委员会的审核非上市公司发行企业（公司）债券职责，划入中国证券监督管理委员会。

中国证券监督管理委员会的投资者保护职责，划入国家金融监督管理总局。

第四条本规定确定的主要职责、机构设置、人员编制等，是中国证券监督管理委员会机构职责权限、人员配备和工作运行的基本依据。

第五条中国证券监督管理委员会负责贯彻落实党中央关于金融工作的方针政策和决策部署，把坚持和加强党中央对金融工作的集中统一领导落实到履行职责过程中。

主要职责是：（一）依法对证券业实行统一监督管理，强化资本市场监管职责。

（二）研究拟订证券期货基金市场的方针政策、发展规划。

起草证券期货基金市场有关法律法规草案，提出制定和修改建议。

制定证券期货基金市场有关监管规章、规则。

（三）监管股票、可转换债券、存托凭证和国务院确定由中国证券监督管理委员会负责的其他权益类证券的发行、上市、交易、托管和结算，监管证券、股权、私募及基础设施领域不动产投资信托等投资基金活动。

（四）监管公司（企业）债券、资产支持证券和国务院确定由中国证券监督管理委员会负责的其他固定收益类证券在交易所市场的发行、上市、挂牌、交易、托管和结算等工作，监管政府债券在交易所市场的上市交易活动，负责债券市场统一执法工作。

监管规则适用指引——机构类第2号文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2020.07.24•【文号】•【施行日期】2020.07.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文监管规则适用指引——机构类第2号2020年7月24日，证监会发布了《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》（以下简称《备案规定》），自2020年8月24日起施行。

为方便财务顾问机构备案，证监会制定了备案工作指引，请各财务顾问机构对照适用。

一、备案类型依据《证券法》及《备案规定》，财务顾问机构为上市公司收购、重大资产重组、合并、分立、分拆、股份回购、激励事项等业务活动提供专业服务并出具专业意见的（以下统称财务顾问业务），应当进行首次备案（第8条）、重大事项备案（第16条）和年度备案（第17条）。

（一）首次备案。

财务顾问机构从事财务顾问业务的，应当按照《备案规定》第10条，在签订服务协议之日起10个工作日内进行首次备案。

财务顾问机构从事不同类型财务顾问业务的，每项业务应分别备案。

（二）重大事项备案。

已完成首次备案的财务顾问机构，在发生《备案规定》第16条所列重大事项时，应当在10个工作日内进行重大事项备案。

（三）年度备案。

已完成首次备案的财务顾问机构，应当于每年4月30日前进行年度备案。

备案不构成对财务顾问机构业务能力、执业水平、合规状况的认可。

二、有关要求证券投资咨询机构从事财务顾问业务的，应当按照《备案规定》及本指引要求进行备案，并应当遵守证监会及证券交易所等监管要求；其他类型财务顾问机构从事财务顾问业务的，有关备案和监管要求将在证券交易所、中国证券业协会等自律组织审慎评估后，由证监会及相关自律组织另行规定。

其他各类机构可通过本指引所附联系方式提出意见建议。

财务顾问机构在从事财务顾问业务时，应当遵守法律、行政法规和证监会、证券交易所、中国证券业协会的相关规定，恪守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，按规定进行尽职调查，对委托人的有关文件进行核查，出具专业意见，并保证其所出具的意见真实、准确、完整。

2023年资产评估师之资产评估基础自测提分题库加精品答案单选题（共30题）1、根据《资产评估法》规定，资产评估专业人员同时在两个以上评估机构从事业务，情节严重的，责令停止从业的期限为（）。

A.一个月以上六个月以下B.六个月以上一年以下C.一年以上五年以下D.两年以上五年以下【答案】 C2、资产评估机构应当建立健全内部管理制度。

以下不属于内部管理制度的是（）。

A.资产评估业务管理制度B.业务档案管理制度C.质量控制制度D.继续教育制度【答案】 C3、国际评估准则的结构体系不包括（）。

A.术语表B.基本准则C.国际评估准则框架D.会计报告准则【答案】 D4、有限责任公司以经审计的净资产账面价值折股变更为股份有限公司的，资产评估对象和范围均是（）。

A.有限责任公司按照公司法规定可以作为出资的可辨识资产和相关负债B.有限责任公司的股东权益C.有限责任公司的全部资产D.有限责任公司的全部负债【答案】 A5、资产评估专业人员判断资产价值的最基本的依据是（）。

A.供求原则B.最高最佳使用原则C.替代原则D.预期收益原则【答案】 D6、下列关于资本资产定价模型的说法中，错误的是（）。

A.通过β系数来量化折现率中的风险报酬率部分B.β系数法适用于股权被频繁交易的上市公司的评估C.β系数反映某一只股票的股价变动相对于大盘的表现情形，体现其收益变化幅度相对于大盘的变化幅度D.Rm表示市场平均风险报酬率或系统性市场风险报酬率【答案】 D7、采用收益法评估企业价值时，被评估企业的风险系数β为1.2，当期市场平均收益率为16%，无风险报酬率为6%，则折现率为（）。

A.22%B.25.2%C.19.2%D.18%【答案】 D8、（）是指采用与评估对象并不完全相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格和技术等，以现时价格水平购建与评估对象具有同等功能的全新资产所需的费用。

A.复原重置成本B.更新重置成本C.个别成本D.社会必要成本【答案】 B9、关于资产评估的成本法，下列说法不正确的是（）。

中国证监会与国务院有关主管部门建立备案信息共享工作机制，加强数据信息的共享和运用。 第十九条
证券服务机构报送的备案材料不完备或者不符合规定的，中国证监会和国务院有关主管部门在 接收备案材料10个工作日内一次性告知证券服务机构补正备案材料。证券服务机构应当在 10个工作日内补正。 证券服务机构提供的备案材料完备的，中国证监会和国务院有关主管部门自收齐备案材料之日 起20个工作日内，以通过网站公示证券服务机构基本情况的方式，为证券服务机构办结备案手 续。证券服务机构提交补正材料的时间不计算在内。 证券服务机构应当保证所报送的备案文件和信息真实、准确、完整。
律师事务所从事证券服务业务首次备案，除了提交本规定第十条规定的备案材料外，还应当提 交下列材料： （一）从事证券法律业务风险控制制度等内）截至备案上月末从事证券法律业务的合伙人、执业律师情况。 第十三条
资信评级机构从事证券服务业务首次备案，除了提交本规定第十条规定的备案材料外，还应当 提交下列材料： （一）公司章程； （二）公司股权结构说明，包括注册资本、股东名单及其出资额或者所持股份，股东在本机 构以外的实体持股情况，实际控制人、受益所有人情况； （三）公司营业场所、组织机构设置及公司治理情况； （四）公司董事、监事、高级管理人员以及资信评级分析人员的情况说明和证明文件； （五）公司主要股东、实际控制人、受益所有人的信用报告； （六）符合资信评级监管要求的机构和人员管理、业务规则、独立性、信息披露等方面的制 度和执行情况说明。 第十四条
资信评级机构从事下列证券服务业务，应当按照本规定向中国证监会备案： （一）为经中国证监会依法注册发行的债券、资产支持证券制作、出具资信评级报告及提供 相关评级服务； （二）为在证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场所等上市交易或者挂牌转让的 债券、资产支持证券（国债除外）制作、出具资信评级报告及提供相关评级服务； （三）为本条第（一）项和第（二）项规定的证券的发行人、发起机构、上市公司、非上市 公众公司、证券公司制作、出具资信评级报告及提供相关评级服务； （四）为中国证监会规定的其他评级对象制作、出具资信评级报告及提供相关评级服务。 第八条

会计师事务所从事证券业务的备案条件近年来，证券市场的发展日益迅猛，吸引了众多投资者的关注和参与。

作为一种重要的金融工具，证券业务的监管也愈发严格，要求从事证券业务的会计师事务所必须符合一系列备案条件。

会计师事务所从事证券业务的备案条件之一是具备专业的人员队伍。

会计师事务所应当具备一支经验丰富、业务能力强的专业团队，其中包括注册会计师、注册审计师和其他相关专业人员。

这些人员应当具备良好的职业道德和职业操守，具备扎实的理论基础和丰富的实践经验。

会计师事务所从事证券业务的备案条件还包括严格的内部管理制度。

会计师事务所应当建立健全的内部管理制度，包括审计、财务咨询、资产评估等业务的管理规定和操作流程。

同时，还应当建立风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险防范等方面的规定，确保证券业务的风险可控。

第三，会计师事务所从事证券业务的备案条件还要求具备一定的资金实力。

会计师事务所作为从事证券业务的机构，需要具备足够的资金实力来支撑业务的开展。

这不仅包括注册资本的要求，还包括日常经营所需的流动资金。

只有具备充足的资金实力，才能更好地满足投资者的需求，保证证券业务的正常运作。

会计师事务所从事证券业务的备案条件还包括良好的声誉和业绩。

会计师事务所应当具备良好的声誉和业绩，表现出良好的诚信和专业水平。

这需要会计师事务所在平时的工作中，严格遵守相关法律法规和职业道德准则，保证业务的质量和安全性。

只有具备良好的声誉和业绩，会计师事务所才能在竞争激烈的证券市场中立于不败之地。

会计师事务所从事证券业务的备案条件还包括通过相关的资质认定和备案程序。

会计师事务所需要按照相关的规定，提交相应的申请材料，并通过审查和评估程序。

只有通过了备案程序，才能获得从事证券业务的资格，并获得相应的证书和备案号。

会计师事务所从事证券业务的备案条件主要包括具备专业的人员队伍、严格的内部管理制度、一定的资金实力、良好的声誉和业绩，以及通过相关的资质认定和备案程序。

中国证券监督管理委员会贵州监管局关于证券服务机构从事证券服务业务信息报送工作的通知文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会贵州监管局•【公布日期】2020.12.04•【字号】•【施行日期】2020.12.04•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会贵州监管局关于证券服务机构从事证券服务业务信息报送工作的通知各相关会计师事务所、资产评估机构：前期，证监会会同国务院有关主管部门发布了《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》（以下简称《备案管理办法》）《资产评估机构从事证券服务业务备案办法》（以下简称《备案办法》），就会计师事务所、资产评估机构从事证券服务业务的首次备案、重大事项备案和年度备案做出规定。

另外，对于会计师事务所和资产评估机构从事证券服务的业务信息报送有关事项通知如下：一、业务承接会计师事务所为上市公司、非上市公众公司、公开发行公司债券的公司、证券基金期货经营机构提供年度财务报表审计服务的，应当于每年1月10日前在证监会备案系统中完成客户勾选工作，并在签订服务协议或实际从事该证券服务业务之日（熟早）起10个工作日内，向中国证监会报送《业务承接情况表》（附件1）。

二、业务完成会计师事务所和资产评估机构从事与上市公司、非上市公众公司、公开发行公司债券的公司、拟上市公司相关的证券服务业务，应当在出具报告之日起10个工作日内，向中国证监会报送《业务完成情况表》（会计师事务所报送模板见附件2；资产评估机构报送模板见附件3）；从事其他证券服务业务，应当在每月度结束之日起10个工作日内，向中国证监会报送上月《业务完成情况表》（会计师事务所报送模板见附件2；资产评估机构报送模板见附件3）。

会计师事务所参与《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》第四条第（一）项相关主体重要组成部分或者其控制的主体的审计，其审计对象的资产总额、营业收入中的一项达到相关主体最近一期经审计合并财务报表对应项目金额百分之十五的，应当按照上述规定报送《业务承接情况表》（附件4）和《业务完成情况表》（附件5）。

《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》第九条的适用意见——证券期货法律适用意见第16号文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2020.10.16•【文号】中国证券监督管理委员会公告〔2020〕64号•【施行日期】2020.10.16•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会公告〔2020〕64号现公布《〈证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定〉第九条的适用意见——证券期货法律适用意见第16号》，自公布之日起施行。

中国证监会2020年10月16日附件1《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》第九条的适用意见——证券期货法律适用意见第16号为了正确理解与适用《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》（证监会公告〔2020〕52号，以下简称《备案规定》）第九条的规定，我会制定了《〈证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定〉第九条的适用意见——证券期货法律适用意见第16号》，现予公布，请遵照执行。

一、《备案规定》第九条第一款规定：“信息技术系统服务机构从事下列证券服务业务，应当按照本规定向中国证监会备案：（一）重要信息系统的开发、测试、集成及测评；（二）重要信息系统的运维及日常安全管理”。

现就该规定中证券服务业务的认定，提出适用意见如下：（一）证券公司、证券投资咨询机构租用第三方网络平台的网络空间经营场所，部署相关网络页面及功能模块，向投资者提供证券经纪、证券投资咨询等证券服务的，应当将运营管理相关第三方网络平台的机构视为从事重要信息系统的运维及日常安全管理。

（二）证券公司全资科技子公司仅为股东证券公司提供信息科技服务的，可以不视为从事证券信息技术系统服务业务。

二、《备案规定》第九条第二款规定：“前款所称重要信息系统，是指支撑证券交易场所、证券登记结算机构等证券市场核心机构，证券经营机构和证券专项业务服务机构关键业务系统，出现异常将对证券市场和投资者产生重大影响的信息系统”。

2023年资产评估师之资产评估基础真题精选附答案单选题（共30题）1、关于产权持有人，以下说法错误的是（）。

A.产权持有人，是指评估对象的产权持有人B.资产评估的委托人是评估对象的产权持有人C.评估对象一般受产权持有人控制D.当评估对象为股权或所有者权益时，“产权持有人”是指股权或所有者权益的拥有者【答案】 B2、关于对资产评估机构或资产评估专业人员的不当行为的投诉、举报，下列说法正确的是（）。

A.资产评估委托人或资产评估报告使用人可以向对该资产评估机构备案的省级财政部门进行投诉.举报，其他公民.法人或其他组织可以向对该资产评估机构备案的省级财政部门举报B.财政部门接到投诉.举报的事项，应当在7个工作日内作出是否受理的书面决定C.投诉.举报事项属于资产评估协会自律管理的，财政部门仍应受理，并移交资产评估协会处理D.财政部门受理投诉.举报，涉及事项较简单的，可以采用口头审查的方式进行处理【答案】 A3、以下关于评估行政管理部门的表述中，错误的是（）。

A.评估行政管理部门是指负责各个评估领域业务管理的政府主管部门B.就财政部管理的资产评估行业来说，行政监管部门为财政部.省级财政部门和设区的市级财政部门三级C.国务院有关评估行政管理部门负责组织制定各自领域的评估基本准则和评估行业监督管理办法D.对于评估行政管理部门工作人员滥用职权.玩忽职守或者徇私舞弊的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任【答案】 B4、下列关于评估委托人说法正确的是（）。

A.委托人只能是一个B.委托人不可能是多个法人C.委托人只能是法人D.委托人不一定是法人，也可能是自然人【答案】 D5、机器设备、房屋建筑物或者其他有形资产等的拆零变现价值属于（）。

A.市场价值B.残余价值C.在用价值D.投资价值【答案】 B6、关于抽样调查表述不正确的是（）。

A.资产项数庞大，可以采用抽样调查方式进行现场调查B.抽样调查的基本方法包括简单随机抽样、分层抽样、系统抽样、整群抽样、不等概率抽样、多阶段抽样、重点项目抽样等C.抽样调查实施阶段开始就要考虑到抽样风险，要保证由抽样调查形成的调查结论合理、能够基本反映资产的实际状况，抽样误差要适度D.抽样调査的理由要形成评估底稿【答案】 C7、在履行了核查验证程序后，（）需要对从各个渠道收集的评估资料进行必要的分析.归纳和整理，形成评定估算的依据。

证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）文章属性•【制定机关】中国证券业协会•【公布日期】2016.06.24•【文号】•【施行日期】2016.06.24•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）（协会第五届理事会第十七次会议修订通过，2016年6月24日发布）第一章总则第一条为规范证券市场资信评级机构（以下简称“证券评级机构”）从事证券评级业务活动，提高证券评级业务水平，根据《证券市场资信评级业务管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）、《证券资信评级机构执业行为准则》（以下简称《执业准则》）等相关规定，制定本细则。

第二条证券评级机构从事证券市场资信评级业务（以下简称“证券评级业务”），应当取得中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的证券评级业务许可。

未取得中国证监会的证券评级业务许可，任何单位和个人不得从事证券评级业务。

本细则所称证券评级业务，是指对下列评级对象开展资信评级服务：（一）中国证监会依法核准发行的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券；（二）在证券交易场所上市交易的债券、资产支持证券以及其他固定收益或者债务型结构性融资证券，国债除外；（三）本款第（一）项和第（二）项规定的证券的发行人、上市公司、非上市公众公司、证券公司、证券投资基金管理公司；（四）中国证监会规定的其他评级对象。

第三条证券评级机构开展证券评级业务时，尽职调查、出具评级报告、信息披露等行为适用本细则。

第四条中国证券业协会（以下简称“协会”）依据《暂行办法》、《执业准则》和本细则对证券评级机构开展证券评级业务实施自律管理。

第五条证券评级机构开展证券评级业务，应当制定相应的业务管理制度和内部控制制度，加强对证券评级业务的流程管理和质量控制，切实提高证券评级业务水平。

评级从业人员应当符合监管要求，具备良好的职业道德和专业胜任能力，勤勉尽责，不得违反国家法律、法规及监管部门的相关规定。

资产评估机构从事证券服务业务备案办法第一章总则第一条为加强对资产评估机构从事证券服务业务的监督管理，规范资产评估机构从事证券服务业务备案行为，推动形成市场化筛选及科学管理格局，根据《中华人民共和国资产评估法》、《中华人民共和国证券法》等规定，制定本办法。

第二条资产评估机构从事证券服务业务,应当遵守《资产评估行业财政监督管理办法》有关规定。

第三条资产评估机构从事证券服务业务备案应当贯彻落实国务院“放管服”改革要求，根据《国务院关于加快推进“互联网+政务服务”工作的指导意见》（国发〔2016〕55号文），优化办事服务，加强信息共享，资产评估机构无需重复提交材料。

第四条资产评估机构从事下列证券服务业务，应当按照本办法进行备案：（一）为证券发行、上市、挂牌、交易的主体及其控制的主体、并购标的等制作、出具资产评估报告。

（二）为证券公司及其资产管理产品制作、出具资产评估报告。

（三）财政部、证监会规定的其他业务。

第二章备案材料和备案方式第五条资产评估机构从事证券服务业务备案按业务环节分为首次从事证券服务业务备案、重大事项备案、年度备案。

第六条资产评估机构从事证券服务业务，应当向财政部、证监会备案，并保证备案材料和信息真实、准确、完整、及时。

财政部、证监会建立信息共享工作机制，切实加强数据信息的共享和运用。

第七条资产评估机构首次从事证券服务业务，应当在订立委托合同之日（不含）起10个工作日内，报送下列材料：（一）资产评估机构首次从事证券服务业务备案表（附1）；（二）从事证券服务业务质量控制制度及执行情况说明；（三）资产评估机构营业执照及从事资产评估业务的备案公告信息；（四）截至备案上月末资产评估师及股东（合伙人）情况表（附2）；（五）资产评估机构及其资产评估专业人员因执业行为涉嫌违法违规被立案调查，或者被司法机关侦查，以及近三年因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分的情况（附3）；（六）上一年度财务报表审计报告；（七）职业责任保险保单信息（如有）；（八）财政部、证监会规定的其他材料。