非商品物资管理财务规定

国务院关于发布《物价管理暂行条例》的通知【法规类别】价格综合规定价格监督检查【发文字号】国发[1982]106号【失效依据】本篇法规已被《中华人民共和国价格管理条例》（发布日期：1987年9月11日实施日期：1987年9月11日）废止【发布部门】国务院【发布日期】1982.08.06【实施日期】1982.08.06【时效性】失效【效力级别】行政法规国务院关于发布《物价管理暂行条例》的通知（一九八二年八月六日国发〔1982〕106号）现将《物价管理暂行条例》发给你们，望认真贯彻执行。

物价问题是与社会生产和人民生活密切相关的问题，保证市场物价的基本稳定，是我国一贯的方针。

《物价管理暂行条例》是物价工作的重要法规。

这一《条例》的实施，对正确地执行国家的物价方针、政策和规定，提高物价工作的管理水平，严肃物价纪律，都有重要意义。

各地区、各有关部门应根据《条例》的精神和自己的实际情况，建立和健全物价管理机构，加强对物价的管理和监督。

要组织职工认真学习这个《条例》，并教育他们严格遵守。

新闻单位对这个《条例》要进行宣传报道。

对于模范执行国家的物价方针、政策和规定，遵守物价纪律的单位和个人，应给予表彰和鼓励；对于违反物价纪律的单位和个人，要依法严肃处理。

要使物价管理工作能够促进生产发展，扩大商品流通，安定人民生活，保证社会主义建设事业的顺利进行。

加强物价管理，稳定市场物价，不只是物价部门的事，而是包括各级人民政府和生产、计划、商业、物资供应、财政、金融、工商行政管理等各有关部门的共同任务。

各地区、各有关部门在贯彻执行《条例》的过程中，应积极配合，互相监督，不断总结经验，并要继续执行《国务院关于坚决稳定市场物价的通知》（国发〔1982〕3号）中的各项规定。

物价管理暂行条例（一九八二年七月七日国务院常务会议通过）第一章总则第一条为了贯彻执行市场物价基本稳定的方针，有计划地逐步合理调整价格，加强物价管理，促进生产发展，扩大商品流通，安定人民生活，保证社会主义建设事业顺利进行，特制定本条例。

第1篇第一章总则第一条为加强我单位物资管理，规范零星购置行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我单位实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于我单位所有零星购置活动，包括但不限于办公用品、低值易耗品、设备配件、维修材料等。

第三条零星购置应遵循以下原则：1. 合法性原则：购置活动必须符合国家法律法规和政策要求。

2. 经济性原则：在保证质量的前提下，选择价格合理、性价比高的商品或服务。

3. 效益性原则：注重购置物品的使用效益，提高资金使用效率。

4. 公开透明原则：购置活动公开透明，接受监督。

第二章购置范围第四条零星购置范围包括但不限于以下内容：1. 办公用品：文件柜、文件夹、打印纸、笔墨纸砚、胶带、订书机等。

2. 低值易耗品：茶杯、茶壶、毛巾、洗手液、卫生纸等。

3. 设备配件：计算机、打印机、复印机等设备的配件。

4. 维修材料：空调、热水器、灯具等设备的维修材料。

5. 其他：根据工作需要，经批准的其他零星购置物品。

第三章购置程序第五条零星购置程序如下：1. 需求申请：各部门根据实际工作需要，填写《零星购置申请表》，经部门负责人审核签字后，报财务部门审批。

2. 预算审核：财务部门对申请表进行预算审核，确认是否符合预算控制要求。

3. 采购方式：根据购置物品的金额、规格、品牌等因素，选择合适的采购方式。

一般包括：- 直接采购：适用于价值较低、规格简单、市场供应充足的物品。

- 招标采购：适用于价值较高、规格复杂、市场竞争激烈的物品。

- 竞争性谈判：适用于技术复杂、专业性强的物品。

4. 合同签订：根据采购结果，与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。

5. 验收付款：物品到货后，由相关部门进行验收，验收合格后，财务部门办理付款手续。

第四章购置管理第六条零星购置管理要求如下：1. 预算管理：各部门应合理编制年度预算，严格控制零星购置支出。

2. 合同管理：采购合同应明确约定物品规格、数量、价格、交付时间、验收标准、违约责任等内容。

一、总则1.为健全和完善公司的物资管理工作;规范物资管理工作程序;在降低公司经营成本;提高经济效益的同时;确保物资管理的规范性和准确性;结合公司实际情况;特制定本制度..2.物资管理的目的：在保障物资供应及质量的前提下;通过一切经济、行政、技术手段降低生产成本;促进整体效益的提升..3.物资管理工作的基本任务：按照供应好;周转快;消耗低;费用省的原则;适时、适量、适价的组织物资采购与供应;满足生产的需要..4.在物资管理工作要认真贯彻党和国家的方针政策;严格执行各项规章制度;遵守财经和物资纪律;不断加强从业人员的思想素质、职业道德水平和业务素质..二、物资管理部门工作职责1、建立健全物资管理规章制度;认真贯彻执行国家和上级有关方针、政策、法律法规..2、负责按照规定的材料消耗定额及施工进度计划和工程任务量;编制物资采购计划..3、负责本项目物资采购招投标工作的组织实施及在授权范围内采购物资合同的签订工作..4、负责本项目物资核销工作;做到按定额按计划发料;并根据工程任务的变化及时调整台帐中的材料计划用量;核算节超..5、负责本项目物资资料的整理和物资统计报表的编报工作..6、负责检查监督施工队材料搬运、贮存及使用工作;掌握材料的消耗、库存情况..三、物资计划管理制度物资计划管理制度包括物资总备料计划、月份物资需用计划等内容..一、物资总备料计划由生产制造部负责提供用量依据;并汇总编制月份物资需用计划书;经公司总经理审批后;由生产制造部控制发料..二、各部门车间必须依据下月生产计划编制材料申请计划;于当月20日之前上报生产制造部..逾期不报者或材料申请计划不准确者;导致因此延误生产进度或未完成当月计划任务的;公司将追究其领导责任..三、各部门车间编制月份材料计划必须有依据;计划必须完善;注明材料规格、型号、数量及用途..四、生产制造部根据各部门材料计划;生产进度计划;编制月份材料采购计划;经总经理审批后组织实施;并及时提供给计划、财务部门..五、生产制造部在采购物资时严格按物资计划所规定的数量、规格、技术质量要求和进场时间进行采购..四、物资采购管理制度1、物资供应厂家的选择;要本着“货比三家”的原则;在供应商评价的基础上组织招投标..在招标时要坚持质量优先、价格合理以及公开、公平、公正和诚实信用的原则;严格按照招标、投标、开标、评标和中标的程序及规则运作..不具备招标条件的物资评价选择供应商时;应以“质优价廉”为原则;在满足工程质量的前提下;合同单价不得高于市场平均价..2、由公司领导、物资、生产、计划、财务等相关人员组成的物资招标采购领导小组;对物资采购供应商进行评审;并由相关责任人员在供应商调查评价记录表上形成记录..3、建立项目合格供应商名册;经总经理批准后报公司生产制造部备案..4、公司物资采购招投标领导小组对物资采购合同进行评审;合同评审的内容遵循公司合同管理规定..5、凡10万元以上的大宗物资;须经公司“三重一大”会议审定;并按招投标制度进行采购..对一般性生产性物资的采购;必须选择讲信誉、品质稳定、价格合理、服务周到的合格供应商定点采购..五、仓库管理工作规范一总则1．仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分;是企业各种物资周转储备的环节;同时担负着物资管理的多项业务职能..它的主要任务是：保管好库存物资;做到数量准确;质量完好;确保安全;收发迅速;面向生产;服务周到;降低费用;加速资金周转..2．要根据工厂生产需要和厂房设备条件统筹规划;合理布局；内部要加强经济责任制;进行科学分工;形成物资分口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化;应用现代管理技术和ABC分类法;不断提高仓库管理水平..二物资验收入库存1．物资入库存;保管员要亲自同交货人交接手续;核对清点物资名称、数量是否一致;按物资交接本上的要求签字;应当认识到签收是经济责任的转移..2．物资入库存;应先入待验区;未经检验合格不准进入货位;更不准投入使用.. 3．材料验收合格;保管员凭发票所开列的名称、型号、数量、计量验收就位;钢材应涂色标志;入库存单各栏应填写清楚;并随同托收单交财务科记账..4．不合格品;应隔离堆放;严禁投产使用..如工作马虎;混入生产;保管员应负失职的责任..5．验收中发现的问题要及时通知主管领导和经办人处理..托收到而货未到;或货已到而无发票;均应向经办人反映查询;直到消除悬事挂账..三物资的储存保管1．物资的储存保管;原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库;并根据仓库的条件考虑划区分工;凡吞吐量大的落地堆放;周转量小的货架存放;落地堆放以分类和规格的次序排列编号;上架的以分类四号定位编号..2．物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下;推行五五堆放;根据货物特点;必须做到过目见数;检点方便;成行成列;文明整齐..3．仓库保管员对库存、代保管、待验材料以及设备、容器和工具等负有经济责任和法律责任..因此坚决做到人各有责;物各有主;事事有人管..仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏等;保管员不得采取“发生盈时多送;亏时克扣”的违纪做法..4．保管物资要根据其自然属性;考虑储存的场所和保管常识处理;加强保管措施;达到“十不”要求;勿使国家财产发生保管责任损失..同类物资堆放;要考虑先进先出;发货方便;留有回旋余地..5．保管物资;未经主管领导同意;一律不准擅自借出..总成物资;一律不准折件零发;特殊情况应经主管领导批准..6．仓库要严格保卫制度;禁止非本库工作人员擅自入库..仓库严禁烟火;明火作业需经安保部门批准..保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识..四物资发放1．按“推陈储新;先进先出;按规定供应;节约用料”的原则发放材料 ..发料坚持一盘底;二核对;三发料;四减数的原则..对贪图方便;违反发料原则造成物资失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失;保管员应负经济责任..2．领料单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称和材料用途;核算员和领料人签字..属计划内的材料应有材料计划；属限额供料的材料应符合限额供料制度；属规定审批的材料应有审批人签字..同时;超费用领料未办手续;不得发料..3．调拨材料;保管员要审查单价、货款总金额并盖有财务科收款章时方可发料..发现价格不符或货款少收等;应立即通知开票人更正后发货..4．对于专项申请用料;除计划采购员留作备用的数量外;均应由申请单位领用..常备用料;凡属可以分割拆零的;本着节约的原则;都应拆零供应;不准一次性发料..5．发料必须与领料人和接料车间办理交接;当面点交清楚;防止差错出门.. 6．所有发料凭证;保管员应妥善保管;不可丢失..五其他有关事项1．记账要字迹清楚;日清月结不积压;托收、月报及时..2．允许范围内的磋差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏;每月都可以上报;以便做到账、卡、物、资金四一致..3．创造五好仓库是每个保管员努力的方向;每月对仓库进行一次检查;以促进创五好仓库的开展..4．保管员调动工作;一定要办理交接手续;移交中的未了事宜及有关凭证;要列出清单三份;写明情况;双方签字;科领导见证;双方各执一份;报科存档一份;事后发生纠葛;仍由原移交人负责赔偿..对失职造成的亏损;除原价赔偿外;还要给纪律处分..5．库存盈亏反映出保管员的工作质量;力求做到不出现差错..六、仓库管理制度一、总则第一条为了使本公司的仓库管理规范化;保证财产物资的完好无损;根据企业管理和财务管理的一般要求;结合本公司的一些具体情况;特订本规定..第二条仓库管理工作的任务：1根据本规定做好物资出库和入库工作;并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接..2做好物资的保管工作;如实登记仓库实物账;经常清查、盘点库存物资;做到账、卡、物相符..3积极开展废旧物资、生产余料的回收、整理、利用工作;协助做好积压物资的处理工作..4做好仓库安全保卫工作;确保仓库和物资的安全..第三条本规定适用于本公司所属的各个工作部门..第四条仓库管理人员纳入生产制造部统一管理;仓库保管员由公司生产制造部统一安排和调配..二、仓库物资的入库第一条外购物资包括外购材料、商品等到达后;由制造部经办人填制“材料验收单”一式四份经仓管员签字后的“材料验收单”;一联由制造部留底;一联交统计;一联交财务部;一联交仓库作为开具“材料入库单”依据;仓管员根据“材料验收单”填写的品名、规格、数量、单价;将实物点验入库后;在“材料验收单”上签名;并根据点验结果如实填制“入库规格单”一式三份;经办人须就货物与入库单的相应项目与仓库员核对;确认无误后在“材料入库单”上签名;做到货、单相符;仓管员凭手续齐全的“材料验收单仓库联”和“材料入库单”的存根登记仓库实物账;其余一联交财务部门;一联交制造部..第二条公司自身生产的产成品入库;须有质量管理部门出具的产品质量合格证;由专人送交仓库;仓管员根据入库情况填制“成品入库单”一式三份;双方相互核对无误后须在“成品入库单”上签名;签名后的入库单一联由仓库作为登记实物账的依据;一联交生产车间做产量统计依据;一联交财部作为成本核算和产品核算的依据..第三条委托加工材料和产品加工完后的入库手续按照外购物资入库手续进行办理;但在“材料入库单”上注明其来源;并在“发外加工登记簿”上予以登记..第四条因生产需要而直接进入生产车间的外购物资或已完工的委托加工材料;应同时办理入库手续和出库手续;以准确反映公司的物资量..第五条来料加工户所提供的材料按照外购物资入库办理手续;但不登记仓库实物账;而设“来料加工材料登记簿”;以作备查..第六条车间余料退库应填制红字领料单一式三份;并在备注栏内详细说明原因;如系月底的假退料;则在办理退料手续的同时;办理下月领料手续..第七条对于物资验收入库过程中所发现的有关数量、质量、规格、品种等不相符的现象;仓管员有权拒绝办理入库手续并视其程度报告主管部门、财务部门和公司总经理处理..三、仓库物资的出库第一条公司仓库一切商品货物的对外发放;一律凭盖有财务专用章和有关领导签章的“商品调拨单仓库联”;一式四份;一联交生产部门或业务部门;一联交财务部门;一联交仓库作为开具“出库单”依据;一联交统计..由公司业务员办理出库手续;仓管员根据“商品调拨单”开具业务承办人;一联由仓库作为登记实物账的依据;一联由仓管员定期交财务部..第二条生产车间领用原料、工具等物资时;仓管员凭生产部门的用料定额和车间负责人签发的领料单发放;仓管员和领料人均须在令料单上签名..领料单一式三份;一联退回车间作为其物资消耗的考核依据;一联交财务部作成本核算依据;一联由仓库作为登记实物账的依据..第三条发往外单位委托加工的材料;应同样办理出库手续;但须在出库单上注明;并设置“发外加工登记簿”进行登记..第四条来料加工客户所提供的材料在使用时;应按照生产车间领用办理出库手续;但须在领料单上注明;且不登记实物账;而是在“来料加工材料登记簿”上予以登记..第五条对于一切手续不全的提货、领料事项;仓管员有权拒绝发货;并视其程度报告主管部门、财务部门和公司总经理处理..四、仓库物资的保管第一条仓库设商品材料实物保管账简称“仓库实物账”和实物登记卡;仓库实物账按物资类别、品名、规格分类进行销存核算;只记数量;不记金额;同时;在每一商品材料存放点设置商品材料实物登记卡;跟入库单、出库单和领料单等及时登记仓库实物账及实行卡;保证账、卡、物相符..第二条每月必须对库存的商品材料进行实物盘点一次;财务人员予以抽查或监盘;并由仓管员填写制盘点表一式三份;一联仓库留存;一联交财务部;一联交公司有关领导;并将实物盘点数与仓库实物账核对;如有损耗或升溢应在盘点表中相关栏目内填列;经财务部门核实;并报有关部门和领导批准;方可作调账处理;以保证财务账、仓库实物账、实物登记卡和实物相符合..第三条仓库物资的计量工作应按通用的计量标准实行;对不同物资采用不同的计量方法;确保物资计量的准确性..第四条做好仓库与供应、销售环节的衔接工作;在保证生产供应等合理储备的前提下;力求减少库存量;并对物资的利用、积压产品的正确处理等提出建议..第五条仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性;结合仓库条件;采用不同方法分别存放;既要保证物资免受各种损害;又要保证物资的进出和盘点方便..第六条对于某些特殊物资;如易燃、易爆、剧毒等物资;应指定专人保管;并设置明显标志..第七条建立和健全出入库人员登记制度;入库人员均须经过仓管员的同意;并经过登记之后;方可在仓管员的陪同下进入仓库;进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品;不得在库房内吸烟..第八条仓管员应严格执行安全工作规定;切实做好防火、防盗等工作;定期检查维修避雷和消防等器材和设备;保障仓库和物资财产的安全..第九条仓管员工作调动时;必须办理移交手续;由财务领导进行监交;表上签名;只有当结交手续办妥之后;才能离开工作单位..第十条未按本规定办理物资人、出库手续而造成物资短缺、规格或质量不合要求的和账实不符;仓管员应承担由此引起的经济损失;生产制造部应负领导责任..七、废旧物资管理制度第一章总则第一条为了加强对废旧物资的管理;节约成本;保护环境;特制定本管理办法..第二条废旧物资是指上级主管部门或公司报废物资鉴定小组批准报废的物资;以及无修复价值并在生产中不能继续使用的物资..第二章报废物资鉴定第三条生产过程中所产生的一般性废料物资归生产制造部统一管理;设备物资报废由公司报废物资鉴定小组统一管理..第四条由公司主管领导、设备动力科、生产制造部、技术质量部以及安全环保机构人员共同组织鉴定废旧物资..第三章废旧物资回收第五条制造部和生产车间负责废旧物资回收工作;由生产制造部填写废旧物资清单后交回仓库..第六条回收的废旧物资由仓库保管员进行登记、建帐;集中存放和管理..第四章废旧设备检修第七条废旧设备的修理、维护由设备动力科与生产制造部根据生产情况共同编制修理计划;列入年初设备物资修理计划..第八条大宗废旧设备修理由有资质的单位修理;必须根据公司“三重一大”会议决定和招投标制度;由设备动力科负责起草合同;各有关部门会签;报公司总经理审批后进行..第九条废旧设备修理结束后;由设备动力科组织有关人员进行验收;验收合格后建立废旧设备修理档案..由设备动力科列出清单;上报总经理审批后使用..第十条、国家明文控制的废旧设备;修复后需经过有资质的国家专门部门进行检测;符合要求后方可投入使用..第五章废旧物资处理第十一条对生产过程中产生的一般性废料;由生产制造部根据实际情况上报经总经理批准后及时处理..废旧设备对外处理由设备动力科填写废旧物资处理申请单;与生产制造部和财务部共同会审;报总经理审批后;由设备动力科与财务部共同处理..第十二条废旧物资处理所得款项;应由当事人直接交付财务入账..。

公司物资管理规章制度范本第一章总则第一条为规范公司物资管理行为，提高物资利用效率，保障公司正常运作，特制定本规章制度。

第二条公司全体员工应遵守本规章制度，加强对公司物资的管理。

第三条公司物资管理应遵循合理、科学、规范、便捷、公平、公正的原则。

第四条公司物资管理部门负责具体实施本规章制度，各部门负责配合。

第二章物资采购第五条物资采购应先进行合理规划，明确需求量、品质等具体要求，经过严格审核后方可向相关供应商发出采购订单。

第六条物资采购应严格控制质量、价格等因素，选择性价比高的供应商，确保物资的质量和价格优势。

第七条物资采购应按照公司相关规定进行，禁止私自采购物资。

第八条物资采购应与财务部门结算，不得私自进行资金占用行为。

第三章物资入库管理第九条物资入库前应进行严格检验，确保物资的品质符合要求。

第十条物资应按照规定的入库流程登记，分类存放，并做好防火、防盗措施。

第十一条物资入库前应由物资管理部门进行验收，验收合格后方可入库。

第十二条物资的仓储管理应按照先进管理模式进行，确保物资的安全保障。

第四章物资领用管理第十三条物资领用应提供领用单据，注明领用者、领用时间、领用数量等信息。

第十四条物资领用应按照需求量领取，不得超额领用。

第十五条物资领用应经过部门主管审核后方可领取。

第十六条物资领用后应及时反馈使用情况，对使用情况进行记录。

第五章物资盘点管理第十七条物资盘点应定期进行，确保物资存量准确无误。

第十八条物资盘点应由专人进行，盘点结果应报告给领导和物资管理部门。

第十九条物资盘点应对盘点结果进行分析，找出盘点差异原因。

第二十条物资盘点应与财务核实并记录。

第六章物资销售管理第二十一条公司物资销售应按照相关规定进行，不得私自销售物资。

第二十二条物资销售应及时办理销售手续，保证销售手续齐全。

第二十三条物资销售应按照公司相关规定进行价格制定，不得以低价变相私自销售。

第二十四条物资销售收入应存入公司指定账户，不得私占。

非商品物资管理规范一、非商品物资的概念及相关要求是指除商品以外的所有非销售货物，简称物料，区别于商品。

不但包括开店时总部投入或其它分店调入的货柜、场地设备、监控设备、防盗设备、电脑网络及收银设备、办公设备、营业道具、营业用品、会籍资料、开业企划宣传活动用品，也包括开店后由总部投入或其它分店调入和由分店自行购置的非商品物资。

物料必须使用公司财务统一的编码管理，非商品物资总类代码为 WW ；款号代码定义：第1、2、3、4位为大分类，5、6、7、8、9位为小分类，第10、11位为小分类流水号（代表不同的供应商）。

总部负责相关物资采购的经办人（以下简称采购经办人）在给供货商下采购订单时，必须提供物料编码，供货商在送货至总仓时，送货单上必须有物料编码，并与所送货物上的编码对应；如新增物料品种，必须给予新的编码，编码工作由总公司财务结算中心编制完成，并在OA上及时更新，以便编码得以统一，总仓有义务及时将新增物料品种及时上报公司财务部。

各门店要及时下载最新物料编码，并在申请物料时将编码与相应物料名称对应，一同填写在“分店日常物料审批单”上，已传真件形式，向相关采集经办人进行申请。

现有非商品物资的编码及相关采购经办人见附件“非商品物资档案一览表”。

所有物料都必须附对应图示，由工程部在FTP-拓展加盟中心-工程部文件-非商品物资图册上发布，并随时更新、OA告知。

图册上的物料编码为统一编码的前九位。

二、物料入库流程1、总仓采购入库1.1 相关采购经办人在給供应商下发订单后，及时将本次采购总量、明细及定单号及时OA或传真至物流中心，以便物流中心做好收货前的准备工作；1.2 供应商预约送货：1.2.1 供应商送货前，相关采集经办人应在送货前12小时将本次送货订单以传真形式通知总仓，总仓物流文员应及时核对ERP系统内是否有相应单据，如未找到相应单据应及时与相关采购经办人取得联系，并及时存档备份后交物料仓管员随时准备收货。

公司物资物品管理制度内容一、总则制度应明确其目的、适用范围以及管理原则。

一般而言，目的是为了确保物资物品的有效供应与合理使用，防止浪费和滥用；适用范围通常包括所有涉及物资物品采购、存储、分发及报废的部门和人员；管理原则强调的是高效、节约、规范和透明。

二、物资采购管理采购管理是物资物品管理的起点。

企业需设立明确的采购流程，包括但不限于需求申报、供应商选择、价格谈判、合同签订等环节。

采购计划应基于实际需求和市场情况制定，并须经过严格的审批程序。

对于大额采购项目，应实行公开招标或询价比较，以确保采购的公正性和合理性。

三、物资入库验收物资到货后，必须进行严格的质量与数量检验。

只有符合要求的物资才能够办理入库手续。

入库时需填写详细的入库单，包括物资名称、规格、数量、供应商信息等，并由负责人签字确认。

四、库存管理库存管理是维持物资流转顺畅的关键。

企业需要建立科学的库存管理体系，定期盘点库存，实时更新库存记录，避免物资积压或缺货。

同时，应根据物资的特性进行分类存放，确保易于保管和取用。

五、物资领用与分发物资的领用与分发应遵循“先进先出”的原则，保证物资的新鲜度和有效性。

领用物资需填写领料单，并注明用途、数量等信息，由授权人员审核批准后方可发放。

对于特殊或高价值物资，还应实行专项管理，严格限制领用条件和次数。

六、报废与处置对于损坏、过期或无法使用的物资，应及时从库存中清除，并进行妥善处理。

报废物资的处理应遵守相关法规要求，可能包括销毁、回收或转让等方式。

任何形式的处置都应有详细记录，并对相关责任人进行问责。

七、财务核算与监督物资管理的全过程都应纳入财务管理的范畴，确保账目清晰、数据准确。

通过定期的财务审计，可以发现潜在的问题并及时采取措施。

同时，内部监督机制也是不可或缺的，它能够促进制度的执行和完善。

八、附则制度最后应包括对违规行为的处罚措施，以及制度的解释权归谁所有等内容。

这些规定能够增强制度的约束力，确保每位员工都能够严格遵守。

财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2004.08.18•【文号】财会[2004]7号•【施行日期】2005.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知（财会[2004]7号）国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为了规范民间非营利组织的会计核算，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》以及国家有关法律、行政法规，我部制定了《民间非营利组织会计制度》，现印发给你们，于2005年1月1日起执行。

执行中有何问题，请及时反馈我部。

附件：民间非营利组织会计制度二○○四年八月十八日附件：民间非营利组织会计制度第一章总则第一条为了规范民间非营利组织的会计核算，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律、行政法规的规定，制定本制度。

第二条本制度适用于在中华人民共和国境内依法设立的符合本制度规定特征的民间非营利组织。

民间非营利组织包括依照国家法律、行政法规登记的社会团体、基金会、民办非企业单位和寺院、宫观、清真寺、教堂等。

适用本制度的民间非营利组织应当同时具备以下特征：（一）该组织不以营利为宗旨和目的；（二）资源提供者向该组织投入资源不取得经济回报；（三）资源提供者不享有该组织的所有权。

第三条会计核算应当以民间非营利组织的交易或者事项为对象，记录和反映该组织本身的各项业务活动。

第四条会计核算应当以民间非营利组织的持续经营为前提。

第五条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。

第六条会计核算应当以人民币作为记账本位币。

业务收支以人民币以外的货币为主的民间非营利组织，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编制的财务会计报告应当折算为人民币。

民间非营利组织在核算外币业务时，应当设置相应的外币账户。

物资出入库管理规定（6篇）物资出入库管理规定（通用6篇）物资出入库管理规定篇1一、物品入库有关制度(一) 物品采购回来后首先办理入库手续，有采购人员向仓库管理员逐件交接。

库存管理员要根据采购计划单的项目认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种、价格准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字(或在入库登记簿上共同签字确认)。

(二) 对于在外加工货物应认真清点所要入库物品的数量，并检查好物品的规格、质量，做到数量、规格、品种准确无误，质量完好，配套齐全，并在接收单上签字。

(三) 物品入库根据入库凭证，现场交接接收，必须按所购物品调整内容、物品质量标准，对物品进行检查验收，并做好入库登记。

(四) 物品验收合格后，应及时入库。

(五) 物品入库，要按照不同的主机型号、材质、规格、功能和要求，分类，分别放入货架的相应位置储存，在储存时注意做好防锈，防潮处理，保证货物的安全。

(六) 物品数量准确、价格不串。

做到帐、标牌、货物相符合。

发生问题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏入库，多入库。

(七) 精密、易碎及贵重货物要轻拿轻放，严禁挤压、碰撞、倒置，要做到妥善保存，其中贵重物品应入公司内小仓库保存，以防盗窃。

(八) 做好防火、防盗、防潮工作，严禁与我公司无关的人员进入仓库。

(九) 仓库保持通风，保持库室内整洁，由于仓库的容量有限，货物的摆放应整齐紧凑，做到无遮掩，标牌要醒目，便于识别辨认。

二、物品出入库有关规定：(一) 物品出库，仓库管理员要做好记录，领用人签字。

(二) 物品出库，数量要准确(账面出库数量要和出库单，实际出库实际数量相符)。

做到帐、标牌、货物相符合。

发生问题不能随意的更改，应查明原因，是否有漏出库，多出库。

(三) 仓库管理员要严格执行凭发货单出货，无单不放货，内容填写不准确不放货，数目有涂改痕迹不放货，发生上述问题应及时与相关的责任人做好货物的核对，保证发货的正确性，及时解决，及时发货，保证合同的完整履行。

公司物资管理制度发文第一章总则第一条为规范公司物资管理，提高物资利用效率，减少浪费，制定本制度。

第二条公司所有物资必须按照规定统一管理，严禁私自挪用、私自销售、私自调换和浪费。

第三条公司物资按价格、性质、用途等分类管理，建立统一的物资档案，实行全员管理。

第四条公司物资的采购、入库、领用、使用、盘点等操作必须按照相关规定进行，任何部门及个人不得违规操作。

第二章物资的采购管理第五条公司物资的采购必须有明确的需求，不得盲目采购，同时必须经过合理的比价和审核流程。

第六条有采购需求的部门应填写《物资采购申请单》，经相关部门审核后才能向采购部门提出采购请求。

第七条采购部门必须根据实际情况，在规定的供应商名录中选择合适的供应商，签订正规的采购合同。

第八条采购部门应在合同规定的时间内按照约定的价格和数量采购物资，并及时入库登记。

第九条采购部门应定期对采购合同及物资的质量、价格、数量等进行检查，确保采购的物资符合要求。

第十条采购部门应做好采购记录，包括采购合同、采购清单、入库单等，做到凭证明有。

第三章物资的入库管理第十一条公司物资的入库管理负责人应仔细核对采购物资的品名、数量、规格等是否与采购合同一致。

第十二条公司入库管理负责人应在物资入库后做好入库登记，包括入库日期、品名、数量、规格、质量等信息。

第十三条入库管理负责人必须对入库的物资进行分类、归档，并严格按照库存管理制度进行摆放。

第四章物资的领用管理第十四条公司物资领用必须填写《物资领用申请单》，并经相关部门负责人审批后方可领用。

第十五条领用部门负责人应在领用物资后核对品名、数量、规格等是否与领用申请单一致。

第十六条领用部门应合理使用被领用的物资，不得私自挪作他用，更不能私自销售或外借。

第五章资产盘点管理第十七条公司应定期对所有资产进行盘点，确保资产的数量、品质等与账面记录一致。

第十八条盘点工作由资产管理部门统一组织，各部门应积极配合完成盘点任务。

第十九条盘点结果应由盘点人员签字确认，并及时上报资产管理部门，做好盘点报告。

公司废品物资管理制度第一章总则第一条为规范公司废品物资管理行为，优化资源循环利用，保护环境，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司废品物资管理制度适用于公司内所有部门及员工。

第三条公司废品物资管理工作由公司设立废品物资管理委员会负责，具体由相关负责人、经理、管理员等组成。

第四条公司废品物资管理委员会的职责是制定公司废品物资管理制度、监督执行情况、定期评估改进制度等。

第五条公司废品物资管理工作应遵循节约资源、环保、安全、合规的原则。

第六条公司废品物资管理制度由全体员工共同遵守，违反者将受到相应的处罚。

第二章废品物资的分类与收集第七条公司废品物资主要包括废纸、废塑料、废金属、废玻璃、废电子产品等。

第八条公司废品物资应根据废品的种类、性质和数量进行分类收集。

第九条各部门应根据实际情况设立专门的废品物资收集点，并设置标识和说明，方便员工投放。

第十条员工在投放废品物资时，应保持包装完好，不得混入其他物品。

第十一条公司废品物资收集点应及时清理，确保废品物资的安全和整洁。

第三章废品物资的存储与运输第十二条公司废品物资应定期进行分类、打包、堆放、进行标识，并按照规定存放在指定的地点。

第十三条废品物资堆放地点应干燥、通风，并保持清洁。

第十四条废品物资在存储过程中，应做好相应的防火、防水、防盗等措施，防止意外发生。

第十五条公司废品物资在运输过程中，应选择合适的运输工具，确保废品物资的完整性和安全性。

第十六条废品物资的运输人员应具备相关证件和技能，做到文明运输。

第四章废品物资的处置与回收第十七条公司废品物资的处置应按照相关规定进行，不得乱倒或私自处理。

第十八条公司废品物资的回收应优先选择正规回收企业或单位，确保资源循环利用。

第十九条公司废品物资的回收过程应建立台账，做好记录，以便日后查询和管理。

第二十条公司废品物资的回收资金应由委员会统一管理，用于公司环保设施的建设和改进。

第五章废品物资管理的监督与评估第二十一条公司将建立废品物资日志，对废品物资的产生、收集、存储、运输、处置和回收进行记录。