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第一章总则第一条为加强本部门财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本部门实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本部门所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告和内部审计等方面。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、冒领、挪用资金。
（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。
（四）公开透明原则：财务信息公开透明，接受监督。
第二章预算管理第四条预算编制：（一）各部门根据年度工作计划，编制部门预算，报送财务部门审核。
（二）财务部门对部门预算进行审核，提出修改意见，报部门领导审批。
（三）审批后的预算，作为财务管理的依据。
第五条预算执行：（一）各部门按照批准的预算执行，严格控制预算支出。
（二）财务部门对预算执行情况进行监督，确保预算的合理使用。
（三）预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，须按程序报批。
第三章收入管理第六条收入来源：（一）政府财政拨款。
（二）非税收入。
（三）其他合法收入。
第七条收入管理：（一）收入应及时入账，不得截留、挪用。
（二）建立健全收入核算制度，确保收入真实、准确。
（三）定期对收入进行清理，对异常收入进行核实。
第四章支出管理第八条支出范围：（一）人员经费。
（二）公用经费。
（三）业务经费。
（四）其他支出。
第九条支出管理：（一）严格按照预算执行，不得超支。
（二）加强支出审批，实行审批制度。
（三）规范支出凭证，确保支出真实、合法。
第五章资产管理第十条资产分类：（一）固定资产。
（二）流动资产。
（三）无形资产。
第十一条资产管理：（一）建立健全资产管理制度，明确资产管理的责任。
（二）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（三）定期对资产进行盘点，确保账实相符。
第六章财务报告第十二条财务报告：（一）定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第一章总则第一条为加强国家行政财务管理，规范行政单位财务行为，提高资金使用效益，保障行政单位履行职能，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国行政单位财务规则》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于各级各类行政单位，包括国务院各部门、地方各级人民政府及其所属行政单位。
第三条国家行政财务管理遵循以下原则：（一）依法管理，规范运作；（二）公开透明，民主监督；（三）厉行节约，提高效益；（四）分类管理，分步实施。
第二章财务管理体制第四条国家行政财务管理体制实行分级管理、分级负责的原则。
第五条国务院财政部门负责全国行政财务管理的指导和监督，地方各级人民政府财政部门负责本行政区域内行政财务管理的指导和监督。
第六条行政单位财务管理工作由单位负责人负责，财务部门具体组织实施。
第三章预算管理第七条行政单位预算管理实行年度预算和部门预算相结合的制度。
第八条行政单位预算编制应当遵循以下原则：（一）按照法定职权和职能要求编制；（二）按照国民经济和社会发展规划编制；（三）按照财政收支平衡的原则编制；（四）按照法定程序编制。
第九条行政单位预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。
第十条行政单位预算编制程序：（一）单位提出预算编制意见；（二）财政部门审核预算编制意见；（三）单位编制预算草案；（四）财政部门审核预算草案；（五）单位根据财政部门审核意见修改预算草案；（六）单位报送财政部门审批。
第四章资金管理第十一条行政单位资金管理应当遵循以下原则：（一）专款专用，确保资金安全；（二）合理配置，提高资金使用效益；（三）分类管理，分步实施。
第十二条行政单位资金来源包括：（一）财政拨款；（二）非税收入；（三）国有资产收益；（四）其他合法收入。
第十三条行政单位资金支出应当遵循以下原则：（一）符合国家法律法规和政策规定；（二）按照预算执行；（三）按照财务制度执行。
第五章财务报告与审计第十四条行政单位应当建立健全财务报告制度，定期编制财务报告。
行政事业单位财务管理制度•相关推荐行政事业单位财务管理制度（通用9篇）在现在的社会生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指一定的规格或法令礼俗。
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行政事业单位财务管理制度篇1是指为了规范事业单位的财务行为，加强事业单位财务管理，提高资金使用效益，保障事业单位健康发展等而制定的一系列规则。
建立健全事业单位财务管理制度的对策编辑在市场经济条件下，建立健全事业单位财务管理制度已经是当前我国一项非常迫切的重要任务，必须从多方面入手，认真加以切实解决。
1．建立现金交接制度和支票使用登记制度事业单位要建立健全现金交接制度和支票使用登记制度。
设置现金收款登记簿，用于记录创收活动中收到的现金。
现金收款登记簿应记载收款日期、金额、合同号、收款人、交款人等详细事项；开据的现金收款单还应有收款人和交款人签字。
设置支票使用登记簿，记载使用（或作废）支票的日期、号码、金额、使用人等详细信息。
上述两类登记簿应做为会计档案保管。
2．建立往来款项管理制度定期对事业单位往来款项进行全面清理，并将清理情况（清理前账面明细和挂账时间、已清理数额、清理后账面明细）报到财务计划部门。
事业单位往来款项原则上不应跨年度，严禁单位将公款借给个人私用，个人借款办公事原则上不应跨月份，严禁个人借没有支出的大额现金（借多少还多少，或只使用一小部分），借款单应注明具体用途，实际使用用途与借款单列示的用途应相符。
3．完善收入合同管理制度事业单位要加强创收收入（包括科技服务收入、资产出租收入等）合同管理，设置专人负责合同管理工作。
从事创收活动时，必须签订合同，合同应当连续编号。
在取得收入时，合同金额、发票金额与收到款项必须一致方可入账，若SHI三者不一致，必须由有关人员书面写出原因，按规定权限报批后入账。
对已签定了合同或协议，并且服务对象将服务款一次性付清后，在执行过程中，由于各种原因造成服务项目终止，需要给服务对象退款的，要写书面说明，并及时修订合同，由单位负责人批准后方可办理退款。
行政单位财务管理制度第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。
第二条行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。
第三条行政单位财务管理的基本任务是：（一）合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要;（二）定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督;（三）建立、健全内部财务管理制度，（四）加强单位国有资产管理，防止国有资产流失;（四）对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督;第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。
第五条严禁公款私存或公私不分，不得____公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。
第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。
对所收各项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。
第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。
会计岗位职责一、负责本单位的财务计划和年度预算，协助主管领导提出各项开支的计划和安排，以及节约资金的办法。
二、严格执行财经纪律，规范财务管理，健全各类账目和资金收支票据。
三、负责做好财务账目的日清月结工作，记账要清楚，票据要规范，报表要真实。
四、负责建立健全财务管理方面的各项规章制度，加强财务管理人员的相互制约监督，管好资金的使用。
五、协助主管领导安排好其他各项费用的使用计划，并做好预算外资金的入账、管理和使用。
六、负责做好主管领导安排的其他有关事项。
行政单位财务管理制度（二）为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》和县有关文件精神，特制定本制度。
行政单位财务管理制度一、总则行政单位财务管理是保障单位正常运转、提高资金使用效益、规范财务行为的重要工作。
为了加强行政单位财务管理，规范财务收支，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
本制度适用于本单位内部的财务管理活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务监督等方面。
二、预算管理（一）预算编制1、按照财政部门的要求，结合本单位的职责和工作任务，科学合理地编制年度预算。
2、预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，优先保障基本支出，合理安排项目支出。
3、各部门应根据工作需要，按时向财务部门报送预算编制相关资料，确保预算编制的准确性和完整性。
（二）预算执行1、严格按照批准的预算执行，不得随意调整预算。
2、加强预算执行的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
3、对于确需调整预算的，应按照规定的程序报经批准后执行。
（三）决算管理1、按照财政部门的要求，及时、准确地编制年度决算。
2、决算编制应真实反映单位的财务收支情况和预算执行结果。
3、加强决算分析，总结经验教训，为改进财务管理提供依据。
三、收入管理（一）收入范围行政单位的收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等。
（二）收入管理原则1、依法依规组织收入，严格执行国家有关收费政策和规定，严禁乱收费、乱摊派。
2、各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。
3、加强对收入票据的管理，确保票据使用规范、合法。
四、支出管理（一）支出范围行政单位的支出包括基本支出和项目支出。
基本支出包括人员支出、公用支出等；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。
（二）支出审批1、各项支出应严格按照规定的审批程序和权限进行审批。
2、重大支出项目应经过集体研究决策。
（三）支出报销1、报销凭证应真实、合法、有效，填写规范、完整。
2、财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的支出不予报销。
行政单位财务管理制度第一章总则第一条为加强行政单位的财务管理，规范财务行为，保障行政单位工作任务的完成，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》等有关法律法规，结合行政单位实际情况，制定本制度。
第二条行政单位财务管理是指行政单位在财务收支、资产管理、政府采购、内部控制等方面的管理活动。
第三条行政单位财务管理的目的是保障行政单位履行职能所需资金的合理使用，提高资金使用效益，防范财务风险，促进廉政建设。
第四条行政单位应当建立健全财务管理制度，实行财务信息公开，接受财政、审计、监察等部门的监督。
第五条行政单位应当加强对财务管理人员的教育和培训，提高财务管理水平。
第二章预算管理第六条行政单位应当根据法律法规和政策要求，编制年度预算。
预算应当包括收入预算和支出预算。
第七条行政单位应当严格执行预算，不得擅自调整预算。
确需调整预算的，应当按照法定程序报批。
第八条行政单位应当加强对预算执行的监督和管理，确保预算的执行符合规定要求。
第三章收入管理第九条行政单位的收入包括财政拨款收入和其他收入。
第十条行政单位应当加强对收入的管理，确保收入合法、合规。
第十一条行政单位应当及时、准确地记录和报告收入情况，不得隐瞒、虚报收入。
第四章支出管理第十二条行政单位的支出包括人员经费、公用经费、专项经费等。
第十三条行政单位应当加强支出管理，确保支出符合规定用途，不得挪用、浪费。
第十四条行政单位应当严格执行支出审批制度，确保支出审批程序合法、合规。
第五章资产管理第十五条行政单位的资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第十六条行政单位应当建立健全资产管理制度，加强对资产的管理和保护。
第十七条行政单位应当定期对资产进行盘点和核对，确保资产的安全、完整。
第六章政府采购管理第十八条行政单位在采购商品和服务时，应当遵守政府采购法律法规，实行政府采购。
第十九条行政单位应当建立健全政府采购管理制度，加强对政府采购活动的监督和管理。
行政事业单位财务管理制度第一章总则第一条为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。
第二条机关财务管理的基本原则:(一)统筹安排，综合管理;(二)精打细算，量入为出;(三)一月一报，及时结算;(四)保障重点，兼顾一般;(五)勤俭节约，讲求实效。
第三条机关财务管理的基本体制:由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。
第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。
财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。
第二章预算编制及执行第五条预算编制:由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局党组审定执行。
第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。
第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。
第八条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括:(一)差旅费;(二)招待费;(三)会议费或旅游活动组织费;(四)购置费;(五)文印费;(六)车辆消耗费用;(七)其他费用。
专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算和上级下达的科目执行。
第三章支出管理第九条资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人(证明人、验收人)、和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。
第十条除工资、医保、公积金外，其他所有开支实行事前申报制度，即按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可开支。
所有开支须两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督。
第十一条资金审批一般程序和权限:由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人(证明人、验收人)在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批。
行政单位财务管理制度第一章总则第一条为规范行政单位财务管理，加强财务监督，提高财务效益，制定本制度。
第二条本制度适用于行政单位的财务管理工作。
第三条行政单位财务管理应遵循“公开、公平、公正、公务”原则，保证财务资金的合理、合法使用。
第四条行政单位应当坚持“以人为本”的发展理念，充分保障职工的合法权益，提高职工的工作积极性，使其全面参与财务管理。
第五条行政单位应当加强对财务人员的培训和管理，提高其财务管理水平和责任意识。
第六条行政单位应当建立健全巡查和监督机制，对财务管理工作进行全面监督和检查，保证财务资金的安全和合理使用。
第七条行政单位应当建立完善的财务预算制度，合理安排财务支出，避免造成财务浪费和滥用行为。
第八条行政单位应当加强对财务信息的管理和保护，防止泄露和损坏。
第二章财务管理岗位设置第九条行政单位应当根据自身实际情况，合理设置财务管理岗位，明确各岗位的职责和权限。
第十条行政单位应当设置财务部门，统一管理和负责单位的财务工作。
第十一条财务部门应当根据实际情况，设置会计、出纳等财务工作岗位，确保财务人员的分工明确，并严格执行相关制度和规定。
第十二条财务人员应当熟悉国家有关财务法律法规，熟练掌握财务管理知识和技能，严格遵循职业操守，保守财务秘密。
第三章资金管理第十三条行政单位应当严格执行财务预算制度，制定财务预算计划，按照规定程序进行审批和执行。
第十四条行政单位应当按照既定预算进行资金的支出，不得随意挪用预算内资金，对超支的支出应当认真追究相关责任人的责任。
第十五条行政单位应当建立健全财务审批制度，对重大支出和借款需经过严格的审批程序，确保经济合理性和合法性。
第十六条行政单位应当建立专门的资金管理制度，对财务资金进行统一管理和监督，防止资金的滥用和挪用。
第四章财务核算第十七条行政单位应当建立健全会计核算制度，对单位的收入和支出进行全面核算，确保账目的真实和准确。
第十八条财务人员应当认真执行会计政策和准则，按照规定程序进行财务核算和报表编制，确保财务报表的真实性和完整性。
行政事业单位内部财务管理制度行政事业单位是指由国家机关、事业单位和其他依法设立的具有行政管理职能的组织机构。
内部财务管理制度是行政事业单位内部用于管理财务活动的一套制度和规定，包括财务管理机构设置和职责、财务管理程序和流程、财务监督和审计等内容。
本文将介绍行政事业单位内部财务管理制度的主要内容。
一、财务管理机构设置和职责（一）财务部门设置：行政事业单位应当根据实际情况设立财务管理部门，负责组织实施财务管理工作。
（二）财务部门职责：财务部门应当根据相关法律法规和组织机构的实际情况，履行以下职责：1. 制定财务管理制度和规定，指导和监督执行；2. 组织编制年度预算和财务计划；3. 安排资金和收入的管理和使用；4. 组织编制和审核财务报表；5. 组织开展财务监督和审计工作；6. 完成领导交办的其他财务管理工作。
二、财务管理程序和流程（一）预算编制：行政事业单位财务部门应当根据工作需要和经费预算要求，按照相关规定编制年度预算。
预算编制应当经过科学测算和科学平衡，确保资源合理配置和财务收支平衡。
（二）资金管理：行政事业单位应当建立健全的资金管理制度，确保资金安全、合理使用和监督。
包括资金收入、支付、核销、结算等环节的规定和流程。
（三）财务报表编制和审核：行政事业单位财务部门应当按照相关规定，及时、真实、准确地编制和提供财务报表。
财务报表包括财务年度报告、资产负债表、利润表等。
（四）财务监督和审计：行政事业单位财务部门应当定期开展财务自查自评工作，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。
同时，应当按照相关规定接受审计机关的财务审计工作，确保财务活动的合法性、合规性和规范性。
三、财务管理制度的完善和执行（一）财务管理制度的完善：行政事业单位财务管理部门应当定期进行财务管理制度的评估和完善工作，及时修订和更新制度，确保制度与时俱进。
（二）财务管理制度的执行：行政事业单位各部门和人员应当认真执行财务管理制度，必须按规定的程序和流程办理财务事务，不得擅自改变和违反制度规定。
行政事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我县经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《惠东县县直预算单位公务卡管理办法》等有关法律、法规规定，并结合我县实际制定本制度。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。
行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。
行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。
审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。
部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括:行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。
按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。
行政、财务管理制度
行政管理制度
总则
为使公司办公工作实现规范化、程序化、制度化，进一步加强管理和协调，明确办公程序，提高办公效率，保障和促进公司战略目标的实现及各项业务的发展，制定本制度。
办公会议
1、每周一下午5:00，公司由总经理主持，进行周例会（如遇特殊情况改期的，由行政部通知改期），各
部门负责人应各自安排好工作时间，不得无故缺席，若因工作原因无法按时出席例会，则须提前告知请假。
2、各部门需要在例会提出并研究的事项，应在会议召开的上周五前以书面形式提出并附背景说明，报分
管副总或总经理，由办公室通知有关部门做好会前准备（包括会议材料等）
3、如有工作需要，由总经理主持，其他领导参加，不定期召开，必要时由办公室主任负责记录和协助督
促会议议决事项的协调落实。
公文处理
1、各部门原则上不得以部门名义对公司外的单位发正式文件。
2、凡以公司名义发出的公文、函件及用公司印章的，行政部对内容和文字有权审核，并负有把关责任。
3、行政部负责文书档案的管理工作并负责指导全系统的文档工作。
4、行政部负责制定公司保密工作条例并指导全系统的保密工作。
印章使用和管理办法
1、公司印章包括：公章、部门专用章（即项目章、技术章、财务章）、私章等。
2、凡涉及公司重要合同、协议、对外承诺、担保、授权等事宜的文书及其他重要事由的文件，
报总经理或分管副总签批后用印。
2、涉及具体分管业务的一般性函件、报表、证明等，由行政部审核，经分管领导签批后用印。
3、除上述之外的一般性函件、介绍信或其他事由等，由行政部批准后用印。
4、印章的保管必须安全可靠，以免发生意外。
同时做好印章使用记录。
5、未经公司总经理或分管副总批准，不得将印章拿出公司或交由他人代管。
6、不得在空白介绍信和空白纸上盖印。
7、违反本办法规定用印者，除追究印章管理人员的责任外、还将追究该单位负责人的责任。
保密工作
1、公司秘密即指涉及公司利益、依照一定程序确定、在一定时间内只限一定范围内的人员知悉的事项。
2、行政部是公司保密工作职能部门，每个员工均有保守公司秘密的义务和制止他人泄密的权利。
3、公司保密范围划分的原则是：如被不应知悉者获知，将会对公司利益造成下列后果的各类事项，均属
公司秘密。
（一）损害公司经济利益；
（二）损害公司声誉；
（三）损害公司对外关系；
（四）妨害公司业务的开展；
（五）妨害公司有关规定、制度、计划的实施；
（六）危害公司秘密业务情报来源的安全。
4、对于模范遵守本条例的员工将予以表扬，对于制止他人泄密行为或发现他人泄密及时报
告、使公司能及时采取措施补救的员工，将视情况予以表扬和奖励。
5、对于违反本条例，玩忽职守，造成失密、泄密，使公司受损失者，给予处罚。
行政处分，
直至依法追究法律责任。
对有过失及时报告并积极协助采取措施补救的，可酌情减轻处
罚；对造成泄密后故意隐瞒不报的，将予以从重处罚。
人事管理制度
1、用人部门向行政部提出详细要求，行政部根据要求，向用人部门推荐应聘人员，并附有
关材料（身份证、学历证明、职称证明等有关证件的复印件以及个人手写详细简历），由
用人部门或是分管副总进行面试和业务考核。
2、同意聘用后，行政部签署审核意见总经理或分管副总批准，即可通知拟来人员
到岗上班试用。
3、员工在试用期间被证明不符合录用条件者，所在部门应将考核鉴定报行政部。
行政部审
核并报总经理或分管副总批准后，办理解除劳动合同的手续。
4、行政部负责拟制应届大学毕业生、研究生年度接收计划，并具体安排上述人员的工作岗
位。
各部门均不得自行接收、安排大学毕业生、研究生实习或见习。
5、公司根据统一管理与分级负责相结合的原则对全体职工进行考核，并对符合各级岗位任
职条件的职工予以聘任，对不符合各级领导岗位任职条件的职工予以解聘。
6、公司外部培训包括半脱产学习、短期全脱产学习和长期全脱产学习。
凡公司正式职工均
可申请参加外部培训，职工申请外部培训的内容应是业务工作需要并与本人工作岗位密切结合。
7、员工根据工作需要经总经理或分管副总批准可参加有关专题的短期脱产学习，短期培训
的培训时间不应超过三个月。
参加短期脱产学习各部门原则上一次不应超过两人。
8、参加公司外部培训的人员，在培训结束后应将本人培训期间学习成绩、相关证书交行政
部审核，考核成绩不合格、未毕业或未结业者应将总公司支付的学费或代培费退还公司。
财务管理制度
总则
每月25日为公司结算日，财务部门需将财务报表、收支核算报表、财务分析报表同时上报分管副总和总经理。
1、工程、材料款支付制度
（一）每月25日前各部门上报下月计划支付款项给财务部门。
（二）每月5日前由分管副总报总经理签字批准。
（三）每月10日支付计划内款项。
注：不在计划内的款项，如无特殊原因，一概不得支付，特殊原因需由主管副总报情况说明，并由总经理签字同意后方可支付。
2、报销制度
（一）每周二为报销日，其他时间一概不得报销。
（二）报销流程（如附件）
附件：
日常费用审核报支(补充)
●各公司费用单据交各公司助理审核；
元固和设计部费用单据暂交唐亚茹审核；同胤、新济和工程部费用单据暂交行政部梅
娟审核；总经理、副总经理及行政部的费用单据暂交王怡审核；
●总部人员费用单据有财务人员审核；
●各个审核人员在审核过程中应严格核对各项费用的属实，并严格遵照公司规定；如对单据有疑义，
可征询申请人本人或公司负责人的意见。
●总部财务根据各个公司每月所提出的下月用款计划，对所提交上的费用单据进行审核，未能通过
审核的单据将于2天内退回公司助理处。
●总部现金报销或银行汇款明细交有公司助理，便于申请人查对；
注：填写报销单——部门经理签字——分管副总签字——总经理签字——财务部核算并支付（上述流程缺一不可）
一、借款报销的流程、审批权限
1、公司员工申请借款或报销，由各部门主管审签后，送财务室出纳审核所附发票及行政主管
初审内容；
2、经行政部和财务室初审后，送公司经理室批准，方能借款或报销。
3、员工出差应填写“出差申请单”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务室预借差
旅费。
4、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
二、加强对备用金和预付款项的管理和监督。
1、公司员工因工程项目需要而领用备用金，必须办理备用金申请单。
财务根据内容填写齐全，
各级主管及公司经理室的核准签字，发放备用金，收款人必须在付款凭证上签字。
2、公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理
付款；付款手续不齐备的，财务人员不得编制付款凭证，也不得付款。
3、备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
A）具有规定的用途，期限及限额；
B）在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
C）以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
D）对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
E）对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之
三。
在次月工资中扣回本息。
三、原始凭证的审核
各项报销的原始凭证，经各部门主管审签后，报财务审查其合法性并送公司经理室批准。
1、原始凭证应具备：凭证名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称或填制人的姓名、
经办人的签名、接受凭证的单位名称、经济业务的内容、数量、单价和金额、
2、对原始凭证的技术性要求：
A）凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
B）购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
C）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款依据。
3、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
4、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。
有委托他人代领的，由代领
人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
5、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者应予退回或重新补正。
四、固定资产：
1、固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用
过程中保持原来物质形态的资产。
2、除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。
3、行政部为固定资产管理部，并设置固定资产实物台帐及卡片；设专人负责对固定资产进
行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；
4、行政部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。
5、财务部负责固定资产核算；并协助行政部进行固定资产盘点。
6、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的
成本。
上述各责任制度作为公司对部门以及各承办人工作考评的主要依据。
具体奖惩制度详见《奖惩制度》。
