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集团公司财务管理规范实施方案为了规范财务管理工作，提高财务管理水平，促进企业可持续发展，本方案制定对于集团公司财务管理进行了全面的规范和细化，并对财务管理人员的工作进行了明确的说明和指导。
一、财务管理流程1.财务核算在财务核算方面，核算人员需要在公司财务管理系统中录入各项收支信息，确保每笔交易的准确性和完整性。
同时，对于凭证的管理也要严格把关，每张凭证都要有充分的依据和审批流程，以及经过财务审核人员的审核确认后才能入账。
核算工作完成后，还需要对账务进行汇总和分析，及时发现和解决问题。
2.财务报表编制公司每月需要编制财务报表，这些报表包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
财务人员需要按照会计准则和公司的财务制度进行报表编制，并在规定时间内进行报送。
3.财务分析财务人员需要对财务报表进行分析，发现各类财务指标偏离正常水平的原因，并及时采取措施予以纠正。
同时，还要定期制定财务分析报告，对公司财务状况进行综合评估和预测。
二、财务管理制度1.财务管理制度的建立公司应将各项财务管理制度制定成书面规范，制度内容应包括财务核算、财务报表编制和财务分析等方面的规定，制度应具有严格的可操作性、可执行性和适用性。
2.财务管理制度的宣传和培训公司应组织相关财务管理制度对全体员工进行宣传和培训，并要求各部门负责人注重财务管理制度的执行情况，认真履行各自的职责。
3.财务管理制度的完善财务管理制度应该是一个不断完善的过程。
公司应每年开展制度的评估和修订工作，及时将公司的运营情况、行业变化情况等因素纳入制度，以适应公司实际需要。
三、财务管理人员的能力要求公司的财务人员应该具备一定的专业知识和能力，能够胜任各项财务管理工作。
具体来说，应该具备以下几个方面的能力：1.专业知识财务人员应该具备扎实的会计、财务等专业知识，并且要不断更新和拓展知识面。
2.财务分析能力财务人员应该具备较强的财务分析能力，可以从复杂的公司财务数据中分析出各项指标的变化趋势，并提出可操作的建议。
有限公司财务集中管理方案设计背景在当今快速发展的商业环境下，有限公司财务管理面临着越来越多的挑战和压力。
为了提高财务管理的效率和精度，有限公司需要制定一个有效的财务集中管理方案，对财务活动进行统一管理、监控和分析。
本文将探讨有限公司财务集中管理方案的设计。
目标有限公司财务集中管理方案的设计旨在实现以下目标： - 提高财务管理的效率和精度 - 统一管理公司的财务活动 - 加强对财务数据的监控和分析能力 - 降低财务风险方案设计1. 财务流程优化1.1 设立财务中心设立专门的财务中心负责整体财务管理，统一财务数据和流程，提高管理效率。
1.2 制定标准化财务流程建立标准化的财务流程，规范各项财务活动，减少错误和重复性工作。
2. 技术支持2.1 实施财务管理系统引入先进的财务管理系统，实现财务数据集中管理，并提供实时数据分析和报告功能。
2.2 强化数据安全保护加强数据安全保护措施，确保财务数据的机密性和完整性。
3. 财务人员培训3.1 培训财务人员为财务团队提供相关技能培训和培养专业知识，提升其综合素质和能力。
3.2 定期进修定期组织财务人员参加行业会议、培训课程等，保持对财务管理领域最新发展的了解。
实施步骤1. 确定实施时间表制定详细的实施计划和时间表，明确各项任务的优先级和完成时限。
2. 推行财务中心逐步推行设立财务中心，建立财务管理团队，明确各自的职责和权限。
3. 实施财务管理系统选定合适的财务管理系统，进行技术部署和数据迁移，确保系统正常运行。
4. 财务人员培训组织财务人员参加相关培训课程，提升其技能水平和综合素质。
5. 监督和评估建立监督和评估机制，定期对财务集中管理方案进行评估和调整，确保实施效果。
结论有限公司财务集中管理方案的设计对提高公司的财务管理效率和精度具有重要意义。
通过设立财务中心、实施财务管理系统和培训人员等措施，可以加强财务活动的统一管理和监控，降低财务风险，实现公司财务管理的持续发展。
财务集中管理实施方案一、背景随着企业规模的扩大和业务范围的增加，财务管理工作变得日益复杂。
传统的分散式财务管理模式已经无法满足企业的需求，因此，财务集中管理成为了当前企业财务管理的趋势。
财务集中管理可以有效整合企业内部的财务资源，提高财务数据的准确性和可靠性，降低财务成本，提高财务管理效率，为企业的战略决策提供有力支持。
二、目标本实施方案的目标是建立起企业的财务集中管理体系，实现财务资源的集中管理和统一调度，确保财务数据的准确性和一致性，提高财务管理效率，降低财务成本，为企业的可持续发展提供有力的财务支持。
三、实施步骤1. 确定财务管理中心首先，需要确定一个财务管理中心，负责企业财务资源的统一管理和调度。
财务管理中心应当具备完善的财务管理制度和流程，确保财务数据的准确性和可靠性。
2. 建立财务共享服务中心在财务管理中心的指导下，建立财务共享服务中心，将原本分散在各个业务部门的财务人员和资源整合到一起，实现财务资源的集中管理和统一调度。
3. 实施财务信息系统集成通过引入先进的财务信息系统，实现企业各个业务部门财务数据的集中汇总和统一管理，确保财务数据的准确性和一致性。
4. 设立财务管理规章制度建立完善的财务管理规章制度，明确财务管理的流程和责任，规范财务管理行为，确保财务管理的合规性和规范性。
5. 培训和支持针对财务共享服务中心的财务人员，进行相关的培训和支持，提高他们的财务管理水平和专业能力，确保财务集中管理工作的顺利进行。
四、实施效果1. 财务数据准确性和一致性得到提高，为企业的战略决策提供了可靠的数据支持。
2. 财务管理效率得到提高，财务成本得到降低，为企业的经营活动提供了更多的资金支持。
3. 财务风险得到有效控制，为企业的稳健发展提供了有力保障。
五、总结财务集中管理是企业财务管理的必然趋势，通过本实施方案的落实，可以实现财务资源的集中管理和统一调度，提高财务数据的准确性和可靠性，降低财务成本，为企业的可持续发展提供有力支持。
财务集中核算实施方案（共4篇）财务集中核算实施方案（共4篇）第1篇：工程集团有限公司财务集中核算实施方案工程集团有限公司财务集中核算实施方案财务管理服务于企业管理，是加强企业经营管理的重要组成部分，实施财务集中核算是建立财务监督控制体系的核心。
构架集团公司财务监督控制体系，要按照集团机构的设置、管理层次的安排和经营管理控制要求，本着"分级管理、各负其责、独立核算、严格监控"的原则建立和完善。
为规范财务管理，强化会计监督，防范财务风险，经集团公司研究并报经省局同意，制定本方案。
一、实行财务集中核算主要目的一是实行会计核算。
即审核会计凭证、财务报销、资金收付审核、处理账务、编报会计报表等。
二是实施会计监督。
即监督集中核算单位财务行为，审核把关集中核算单位的财务收支，严格遵守国家和上级相关规章制度，依法依规办事。
三是控制集中核算单位资金活动，合规合法的管理使用资金，防范财务风险。
二、财务集中核算原则（一）严格执行国家财经法规，上级和集团公司规章制度、决议。
（二）服务集团公司和集中核算单位经营管理。
（三）集中核算单位的资金所有权、使用权不变。
1（四）集中核算单位的债权、债务的权责不变。
（五）集中核算单位原有经济业务处理、审批程序以及审批权限不变。
（六）集中核算单位财务管理的责任主体不变，各单位对本单位经济业务和提供会计资料的真实性、完整性和合法性负责。
（七）对重要和金额较大的经济业务实行分级审批。
三、财务集中核算范围范围包括：集团本部机关、所属单位、控股单位、项目部、临时机构及其所辖的全部设账核算的会计业务没有控制权或没有设账核算的不在财务集中核算范围。
如不设账的办事处。
四、会计核算中心主要职责（一）统一设置会计账户，对纳入集中核算的单位实行集中管理，分户核算。
（二）按照会计核算和资金使用管理规定，审核集中核算单位的原始凭证，编制记账凭证，登记会计账簿，编制会计报表和财务情况说明书。
财务集中管理方案财务集中管理方案一、背景随着公司规模的扩大和业务范围的增加，财务管理变得越来越复杂。
为了提高财务管理的效率和准确性，公司需要实施一套财务集中管理方案。
二、目标1.提高财务管理的效率和准确性2.简化财务流程，降低管理成本3.加强财务监控和风险控制能力三、方案内容1. 财务流程改进•对财务流程进行全面审查和改进，包括财务日常操作、报销流程、采购流程等，以降低错误和重复工作的发生。
•引入流程自动化工具，如财务管理系统、电子报销系统等，提高财务数据的准确性和处理的效率。
•制定详细的操作规范和流程手册，并进行培训，确保每位员工都能正确执行财务流程。
2. 财务数据集中管理•建立统一的财务数据库，将各个业务部门的财务数据集中管理，实现数据的共享和一致性。
•制定财务数据管理规范，包括数据录入要求、数据权限管理、数据备份和恢复等，确保财务数据的完整性和安全性。
•提供适当的查询和报表功能，方便管理层对财务数据进行监控和分析。
3. 财务监控和风险控制•建立财务监控指标体系，包括财务比率、财务预警指标等，及时发现和解决财务风险。
•引入预算管理模块，对各项预算进行编制、执行和分析，做到合理控制成本和费用。
•加强内部控制，制定财务审计制度和流程，定期进行内部审计，发现和弥补财务漏洞。
四、实施计划1.成立财务集中管理项目组，负责方案的制定、实施和监督。
2.制定详细的实施计划，包括项目时间表、资源需求、风险评估等。
3.逐步推进方案的实施，先在某个业务部门进行试点，然后逐步推广到全公司。
4.在实施过程中，及时收集反馈意见并进行调整，确保方案的有效性和可操作性。
五、预期效果1.财务处理时间缩短，减少错误和纠纷发生。
2.财务流程标准化，降低管理成本和人力资源需求。
3.财务数据准确可靠，提高管理决策的科学性和准确性。
4.财务监控和风险控制能力提升，减少财务风险和损失。
以上是针对“财务集中管理方案”所提出的方案资料，希望能对您有所帮助。
财务集中管理实施方案1. 引言随着企业规模的扩大，财务管理也面临着日益复杂的挑战。
为了提高财务管理效率，减少风险，许多企业选择实施财务集中管理系统。
本文将介绍财务集中管理的概念和目标，并详细阐述财务集中管理实施的步骤和注意事项。
2. 财务集中管理概述财务集中管理是指通过集中的财务管理平台，对企业各个部门的财务流程进行统一管理和控制的一种管理模式。
其目标是提高企业财务管理的效率和准确性，降低财务风险，实现财务资源的最优配置。
3. 财务集中管理实施步骤3.1 确定目标和需求在实施财务集中管理前，企业需要明确自身的目标和需求。
例如，企业是希望提高财务流程的效率，还是更关注财务数据的准确性和安全性。
根据不同的目标和需求，选择适合的财务集中管理系统和工具。
3.2 评估现有财务流程在实施财务集中管理前，企业需要详细了解和评估现有的财务流程。
通过对现有流程的分析，找出存在的问题和瓶颈，并确定需要改进的地方。
这一步骤可以为后续的系统设计和实施提供参考。
3.3 系统设计和选择根据企业的目标和需求，设计和选择适合的财务集中管理系统。
重点考虑系统的功能覆盖、可扩展性、易用性和安全性等方面。
在选择系统供应商时，还要考虑其声誉和可靠性，以确保系统能够长期稳定运行。
3.4 数据迁移和系统集成在系统设计和选择完成后，企业需要进行数据迁移和系统集成工作。
将现有财务数据导入到新的财务集中管理系统中，并与其他关联系统进行集成，确保数据的一致性和完整性。
3.5 培训和推广财务集中管理系统的实施需要全员参与和配合。
在系统上线之前，企业需要进行员工培训，提高他们对系统的操作和应用能力。
同时，还需要进行系统推广，确保员工能够积极主动地使用新系统。
3.6 监控和优化财务集中管理系统的实施并不是一次性的工作，而是一个持续改进的过程。
企业需要建立监控机制，及时发现和解决系统中存在的问题，并根据实际情况进行优化和调整，以不断提高财务管理效率和准确性。
集团公司财务集中管理措施4篇第一篇一、集团公司加强财务集中管控的必要性1.财务集中管控提升了财务抗风险性集团内部资金分散，不能将其发挥到最大作用，并且分散的资金数额又庞大，很难及时调配和监管。
因此财务集中管控，能对资金起到整天监管和调配使用的功能，避免了资金的不良流失，保护集团公司利益。
2.财务集中管控是集团财务管理的提升财务管理是集团公司管理中的重要环节，资金的集团正常运行的保障，因资金是集团公司中流动性最强的资产，所以也是安全最差的资产，为确保资金的安全高效的运转，财务集中管理为集团利益保驾护航。
二、集团公司财务集中管控存在的主要问题1.财务集中管控的预算监督管理不到位目前，我国集团公司没有完备的预算管理体系和预算编制，由于集团公司中的下属公司众多，所涉及的管理制度不同，对预算报表的填报要求也不相同，各公司的预算体系不同，所采用的编制和记账方式也有差异，分公司不能很好的合并报表，存在各公司报表格式要求不统一的情况；各分公司所涉及的行业领域不同，各公司提交预算报表的时效要求也不同，不能统一规定上报时间；集团公司对分公司的预算管控存在事后看结果的情况，缺乏事前预期任务下达，事中监控管理，预算审批过程效率低下，缺乏了预算的准确性和预算的时效性。
2.集团财务集中管控的制度不完善集团公司下属分公司较多，管理制度不完善，存在资金被下属单位长期占有，造成资金的流动性差，各公司和部门之间不能很好的资金调配，导致分公司在资金紧缺的情况下制约了其发展步伐，也降低了现有资金的利用率；另外，财务资金的管控距离过长，不能及时有效得进行掌控，同时下属公司多开户头，导致管理的不规范；大多集团企业的财务人员没有系统的学习和研讨财务集团管控制度，或者对财务集中管控制度存在错误理解。
3.财务集中管控工作人员业务能力缺乏财务集中管控的核心力量是财务人员，他们的业务素质决定了工作效率的状况，是财务集中管控执行情况的要素。
由于财务集中管控中的工作人员对集中管控缺乏系统性的学习，其专业技能也存在不足的情况，企业很少对其进行专业技能的培训和考核竞赛活动，加之部分员工缺乏工作敬业度，对于工作中出现的问题不能主动提出改善建议或上报，导致了财务集中管控执行缺乏实际意义。
集团公司加强财务集中管控方案设计1. 简介随着业务的发展，集团公司的各个子公司之间的业务交叉和信息共享越来越频繁，财务活动也日益复杂。
在这种情况下，加强财务集中控制变得越来越重要。
财务集中管控具有明确的层级关系，方便了集团公司的管理与控制。
本文将介绍集团公司加强财务集中管控的方案设计。
2. 方案设计2.1 账户统一管理为了管理不同子公司的账户并集中掌握其资金情况，集团公司需要设置统一的账户管理系统。
通过这种管理方式，集团公司可以合理规划公司的资金使用以及控制资金流出规模和财务风险，管理资金到达每个子公司所需的时间以及频率。
2.2 财务管理流程优化为了实现财务工作流程的规范化和信息化，集团公司应该通过制定财务操作流程，将所有的财务操作上传至集中的财务信息管理系统中。
通过这种方式，集团公司可以及时掌握各个子公司的财务状况以及流程进展，及时发现异常情况并针对性地解决问题。
集团公司可以使用一些常见的流程管理工具，例如SAP、ERP、OA、CRM等等，将财务管理流程自动化，并且实现在线化管理，提高财务数据真实性、可靠性和准确性，同时缩短财务处理的周期。
2.3 信息共享平台建设由于子公司之间的业务交叉和信息共享越来越普遍，集团公司必须要建立一套完善的信息共享平台。
在这种平台上，所有的子公司都可以将自己的财务信息上传，并将其信息与其他公司共享。
同时，集团公司可以通过这个平台将财务信息快速地传递给需要的部门和人员，大大提高财务信息的传递效率。
集团公司可以使用一些信息共享平台的软件，例如微信企业号、钉钉、腾讯会议等等，平台应支持数据报表的自定义查询、高效的数据计算分析、多种财务报表的生成和自动化等功能，并且还需要支持各个子公司的数据实时更新及时传输，确保父公司的财务数据管理具有即时性。
3. 方案实施集团公司实施财务集中管控方案需要分阶段进行，确保每个部门在财务管理方案实施前都取得进展。
下面是具体的实施步骤：3.1 实施前期工作集团公司需要制定详细的实施方案，并根据实际情况进行调整。
工程集团公司财务集中核算实施方案标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]工程集团有限公司财务集中核算实施方案财务管理服务于企业管理，是加强企业经营管理的重要组成部分，实施财务集中核算是建立财务监督控制体系的核心。
构架集团公司财务监督控制体系，要按照集团机构的设置、管理层次的安排和经营管理控制要求，本着“分级管理、各负其责、独立核算、严格监控”的原则建立和完善。
为规范财务管理，强化会计监督，防范财务风险，经集团公司研究并报经省局同意，制定本方案。
一、实行财务集中核算主要目的一是实行会计核算。
即审核会计凭证、财务报销、资金收付审核、处理账务、编报会计报表等。
二是实施会计监督。
即监督集中核算单位财务行为，审核把关集中核算单位的财务收支，严格遵守国家和上级相关规章制度，依法依规办事。
三是控制集中核算单位资金活动，合规合法的管理使用资金，防范财务风险。
二、财务集中核算原则（一）严格执行国家财经法规，上级和集团公司规章制度、决议。
（二）服务集团公司和集中核算单位经营管理。
（三）集中核算单位的资金所有权、使用权不变。
（四）集中核算单位的债权、债务的权责不变。
（五）集中核算单位原有经济业务处理、审批程序以及审批权限不变。
（六）集中核算单位财务管理的责任主体不变，各单位对本单位经济业务和提供会计资料的真实性、完整性和合法性负责。
（七）对重要和金额较大的经济业务实行分级审批。
三、财务集中核算范围范围包括：集团本部机关、所属单位、控股单位、项目部、临时机构及其所辖的全部设账核算的会计业务没有控制权或没有设账核算的不在财务集中核算范围。
如不设账的办事处。
四、会计核算中心主要职责（一）统一设置会计账户，对纳入集中核算的单位实行集中管理，分户核算。
（二）按照会计核算和资金使用管理规定，审核集中核算单位的原始凭证，编制记账凭证，登记会计账簿，编制会计报表和财务情况说明书。
（三）对集中核算单位报销的原始单据和财务结算手续进行审核把关。
财务集中管理实施方案财务集中管理实施方案一、目的和背景财务集中管理是指将企业的财务职能集中到一个中心或部门进行统一管理的方式。
其目的是为了优化资源配置，提高财务管理效率，降低财务成本，减少风险，并提供更加准确、及时的财务信息支持决策。
本次财务集中管理实施方案旨在提出具体的实施步骤和措施，确保实施过程顺利进行并达到预期的结果。
二、实施步骤1. 确定财务集中管理的组织结构：成立财务集中管理中心或部门，并明确其职责和权限。
2. 梳理财务流程：对目前各部门的财务流程进行全面梳理和整理，明确每个环节的责任和流转方式，并提出改进建议。
3. 制定财务管理制度：建立和完善财务管理制度，明确各项财务工作的具体标准和程序，确保财务操作规范统一。
4. 配置财务管理软件：根据企业需要，选择适合的财务管理软件，并进行配置和培训。
5. 建立财务数据中心：搭建统一的财务数据平台，实现数据的统一采集、汇总和分析。
6. 整合财务人员：将原来分布在各个部门的财务人员调整到财务中心或部门，组织专门的财务培训和绩效考核。
7. 开展财务集中管理试点：首先在一两个部门进行试点，通过试点经验总结和改进，逐步推开到其他部门。
8. 定期评估和调整：设立财务集中管理的监督机构，定期对实施效果进行评估和调整，及时发现和解决问题。
三、实施措施1. 建立财务管理绩效评价指标体系，以确保财务集中管理的效果得到科学评价。
2. 加强财务人员的培训和开发，提高其专业能力和业务水平。
3. 优化财务流程，简化财务操作，提高财务处理的效率，降低出错率。
4. 加强内部控制，建立健全的风险管理体系，防范和减少财务风险的发生。
5. 制定财务共享政策，鼓励和促使各部门之间加强信息共享和合作。
6. 加强财务信息系统的建设和维护，确保系统的稳定运行和数据的安全性。
7. 定期进行财务报告和分析，提供实时、准确的财务信息支持企业决策。
8. 加强与外部合作伙伴的沟通和协作，共同推进财务集中管理的实施。
集团公司财务集中管控方案设计作者：刘秉梁一、财务集中管控的目的和意义财务集中管控方案是集团财务管理的基础，其目的是依托网络，合理规划集团财务集中管控的框架、内容、流程，做到财务信息实时传递、共享和集中管理，保证信息真实、准确、完整、有效，真正实现对下属各单位财务的集中监控的目的。
集团公司如何实施对子（分）公司的财务集中管控，是当前集团公司面临的一个十分重要的问题。
财务集中控制的目标是实现企业价值最大化，合理配置集团资产，发挥集团优势，提高资本的运营效率。
而不仅仅是传统意义上控制一个企业的财务活动的合规性和有效性。
实施集团化财务管控，应与集团公司管理模式和战略方针目标相适应，并要充分考虑集团公司的目前现状及各子（分）公司的经营情况。
理想的财务管控体系不能管得太死，又不能放得太开，就目前公司的状况来而言适度集中管理模式模式较为合适，根据公司发展情况逐步实施，稳妥推进，易缓不易急，最终达到真正的财务集中管控。
二、方案设计二、集团财务管控模式选择集团财务管控模式分为直接管理和间接管理两种。
一是对集团公司的母公司、全资子公司应采用直接管理（包括：宁夏某某煤业有限公司、宁夏某某置业有限公司、宁夏某某煤业有限公司、石嘴山汇生某某有限公司及以后接收的小神火洗煤厂、大石头煤矿）；二是对控股子公司、参股子公司采用间接管理（包括：宁夏某某小额贷款有限公司、宁夏某某房地产开发有限公司）；根据集团公司对成员子公司的投资结构的不同，集团财务管理分为三个层次：第一层，对母公司和全资子公司的财务必须严格按照集团公司的财务管理要求和制度执行。
第二层，对控股公司的财务管理要稍微松懈一些，应该允许他们自行拟订财务管理制度，但不能出现与集团公司的财务制度不一致或相矛盾的条款，各项财务制度和重大财务事项需经集团公司的董事会或总经理审查批准后方可执行。
第三层，对参股公司的财务管理要比较松散一些。
集团财务管理部门不应该对他们限制具体内容，只需要通过集团公司派到参股公司的董事，按照公司章程的规定，参与投资、分配等重大决策，掌握分析其财务状况、经济效益和重大变化等。
三、会计人员管控及机构设置根据集团公司管理需要，设立二级集中式财务管理模式。
各子（分）公司财务部是集团财务部的派出机构，会计人员及会计业务实行垂直管理。
子（分）公司会计人员其人事关系、考核权限、薪酬福利发放等均在集团公司财务部。
从财务负责人到一般员工均由总公司派驻，被委派人员不得在其所任职单位获取任何形式的、可能影响其工作独立性的报酬或利益。
通过对子（分）公司会计人员的控制，加强财务监控，既保证其工作的独立性，又使其工作不会被所派驻单位的管理层左右，使被派驻单位的管理层受到相对独立的监督，维护集团公司的整体利益，可以使总公司能全面掌控子（分）公司的经营状况。
子公司的核算点仍然设在其公司经营所在地，这样做的好处，一是可操作性强，便于管理。
二是财务人员可以随时了解和掌握本单位的生产经营情况，做到心中有数，有利于分析企业的生产经营状况。
被委派财务人员实行“双线负责制” 一方面要负责本公司内部所有的财务管理事务，协助子公司总经理开展工作，参与子公司的重要决策；另一方面，也要对总公司财务负责人负责，贯彻总部的有关政策，同时，负有向总公司财务负责人报告本公司重大财务事项和重要经营管理活动的责任。
四、资金管控模式1、现金管控：各子（分）公司实行收支两条线管理，分别核算收入和支出。
按照收支两条线管理要求，在外部银行分设收入账户、支出账户，用于归集各项资金收入和办理预算内款项转账结算及现金支付。
各子（分）公司收入账户由集团公司财务部监管, 支出账户现金流入的唯一来源是集团公司按批准预算拨入的款项。
各子（分）公司的收入和其他来源资金必须直接存（汇）入其收入专户，不得截留和隐瞒，各项支出必须从支出账户中支付。
根据需要可开立专项账户，如：贷款帐户，运费帐户等，专项帐户只限于专项资金的支付，不能挪做他用。
开立专项账户需经集团公司财务部门审核后方可办理。
集团公司财务部为银行账户开立及使用的监管部门，各子（分）公司银行账户的开立、变更及撤销须书面报经集团公司财务部门批准后方可办理。
各子（分）公司经集团公司审核确认的备案账户需开通网上银行（如果条件允许），便于资金的划转和拨付。
2、筹资管控：各子公司的筹资活动以子公司为主体，并选择最佳的筹资方式，实行自筹自还。
需筹资时必需先向总公司提出申请，其内容包括：筹资数额、筹资渠道、筹资方式、筹资用途及筹得资金的使用计划，经总公司同意后方可进行。
不能盲目举债,增加筹资风险，未经总公司同意不得擅自对外筹资。
各分公司筹资活动以母公司为主体，由母公司统一筹集资金，统一安排使用，实行统筹统还，各分公司无权对外进行筹资。
各子（分）公司、母公司之间的资金借贷，实行有偿使用, 即各公司之间借贷须支付利息。
3、投资管控：集团所有投资活动由总公司统一管理实施，各子（分）公司无权对外投资，需对外投资时各子（分）公司提出投资计划及可行性报告，投资项目必须符合业集团公司投资的战略意图和基本原则。
由集团项目部进行调研、考察，并制定投资计划，集团财务部对投资方案实施过程实施管控。
（二）财务预算管控财务预算制度是实施有效财务控制的重要手段，是总公司与子（分）公司之间沟通的平台、控制的标准、考核的依据，是推行子公司财务管理规范化和科学化的工具，也是促进子公司自我管理、自我发展的有效途径。
集团公司统一组织财务预算管理工作，建立健全财务预算管理责任制，分级确定预算执行单位，逐级分解、落实预算指标，全员参与、层层把关、逐级负责，确保实现集团公司总体预算目标。
集团财务预算管理应紧紧抓住费用预算与资金预算，不断拓宽财务预算管理的范围，提高预算精度，加大财务预算执行情况的考核力度，真正使预算起到刚性约束的作用。
总公司在财务预算控制体系中的主要工作内容如下：制订预算编制规程，指导各子（分）公司及编制年度财务预算，汇总编制全集团财务预算，检查和监控预算执行过程情况，对预算执行过程中的偏差提出处理建议：审核子公司提出的预算目标调整申请；组织集团内部各单位财务预算完成情况的年度考评工作；提交财务考核与评价报告；审核预算执行单位的预算外支出申请。
各子（分）公司应依据集团《财务预算管理办法》编制经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算。
各子（分）公司预算编制流程图（见图1）图1子（分）公司预算编制流程图根据集团公司《资金预算管理办法》依据年度预算和当月生产经营的实际情况，采取自下而上综合平衡的方法，按月编制全额资金预算，将全部资金收支纳入预算管理。
月度资金预算经总经理审批后，由集团财务部根据资金情况及时拨付，子（分）公司总经理可在预算资金范围内按预算支付项目逐笔审批。
专项资金及特殊事项由各子（分）公司提出申请，报集团公司实行一事一批。
总公司财务部对子（分）公司每月申报的资金预算要严格审查，资金使用用途做到：重点保留，次要削减，逐项压缩，严格杜绝非生产性开支。
同时对资金使用加强跟踪检查，避免资金 东借西用，保证资金使用的效率和安全。
月度资金预算审批流程 图（见图2）必须做到当天的资金收付业务及时入账，并在次日报送上日资金 日报表。
公司总部通过各子（分）公司 集团公司财务部 1 提交月度资金_____________ ______________________________2初审、汇总集团公司分管领导 集团公司财务部门 集团公司总经理集团公司财务部集团公司财务部3 审核预算方案4修改调整预算方案（三）资金的监控方式一是通过收支两条线、资金预算报告制度监控其资金的流入流出情况；二是通过财务信息化平台（用友软件）及银行帐户监控其资金使用情况；要求子（分）公司必须严格执行资金使用审批程序,图2月度资金预算审批流程图财务信息平台核对资金的收支情况，（通过网上银行，电话银行，银行短信通及时了解收入帐户和支出帐户的即时余额）是否按照资金预算审批项目支付，做到及时监控。
如有异常情况及时汇报总公司财务负责人。
五、搭建信息化平台，实现资源共享。
搭建信息化平台，推行“分级核算、集中管理”的信息化模式。
通过建立计算机网络系统，将子（分）公司的资金收支和预算执行情况都集中在计算机网络上，采用先进的管理软件，达到“统一计算机平台，统一规章制度，统一信息及业务编码，统一管理，统一监督”的财务与业务一体化的要求，实现财务系统的数据共享（逐步实现销售、供应、生产等系统数据共享），集团总公司财务部可以随时调用和查询子（分）公司的记账凭证、财务报表等信息，随时通过子公司的财务信息了解其经营情况，通过企业内部局域网或直接利用互联网，使集团公司可随时汇集各子（分）公司财务信息，有利于提高企业资金运作的透明度；全面掌握各个子公司的经营情况，及时发现存在的问题，减少子公司的经营风险和制止资产流失，实现高效率的信息化管理，保障财务会计信息传递的效率和质量，提高管理决策的水平。
建立以董事会-总公司财务部-子公司财务部多层次紧密的财务组织结构，实行“归口管理，分级核算，逐级审批”的财务管理模式；建立集团总经理-集团财务部经理-子公司财务经理-财务人员信息沟通渠道，传递财务信息，明确决策规则、程序、权限和责任等，进行科学的职务分工、严格的岗位位设置和严密的授权管理。
六、内部审计监控。
设置独立的审计部门，全面负责集团公司内部审计，加强对重大财务收支、投资项目、经济责任、经济效益、经营决策以及重点部门和单位的专项审计，使内部审计由查错纠弊向绩效型和风险性审计转变。
内审的作用不仅在于监督子公司的财务工作，同时稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各部门职能的效率，是监督、控制内部其它环节的重要手段。
通过内部审计，能够及时发现子公司财务和经营中的问题并提出建议，以推动企业健康发展。
建立审计网络，定期对子公司进行年度审计；对各子（分）公司总经理的调动进行离任审计，审查和评价子公司责任主体的经济责任履行情况；对子公司的一些工程项目、经济合同、对外合作项目、联营合同等进行单项审计；定期或不定期地对子公司的内部控制机制的有效性进行评估，监督和完善子公司的内部控制制度。
内部的审计监督对子公司财务控制具有非常大的作用，审计在集团管理化控制中有着不可替代的作用，内部审计机制的建立是财务控制的重要保障。
八、集团总部及子（分）公司的职责及权限（一）集团公司财务部的职责负责各子（分）公司的会计基础及核算工作的指导，负责资金预算的审批、监控资金使用情况，负责各子（分）公司的会计报表审核及汇总，负责各种制度的制度、修改和完善；负责资金的筹集、纳税管理；处理外界有关事宜。
（二）各子（分）公司财务部的职责负责本公司的会计核算；负责本公司纳税管理；负责本公司资金筹集及纳税工作。
