2011年自考《金融理论与实务》复习笔记1

金融理论与实务000011550022001100年版——贾玉革此重点知识点主要针对名词解释、简答题、论述题；计算题请参照书中相关例题进行复习.基础性题较多，按照教材框架复习第一章货币与货币制度1、实物货币：是指自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。

512、银行券：是银行发行的以银行自身为债务人的纸质票证。

533、马克思货币职能描述：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。

西方学者：交易媒介、计价单位、价值的贮藏。

（1）交易媒介职能：计价单位、交易媒介、支付手段；（2）财富贮藏职能；544、货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。

565、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类（主币又称本位货币）、规定货币的法定支付能力、规定货币的铸造或发行。

566、规定货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。

567、无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。

578、有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。

579、劣币驱逐良币现象。

两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币（良币）就会被市场价格偏低的货币（劣币）排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。

这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法则”。

5910、金币本位制的特点：黄金为法定币才，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。

5911、金块本位制：这时市场上流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券只能达到一定数量后才能兑换成金块（了解）59。

12、金汇兑本位制又称虚金本位制，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，银行券不能再国内兑换黄金（了解）59。

自学考试《金融理论与实务》各章知识要点第一章货币与货币制度一、基本知识点第一节货币的起源与货币形式的演变1、货币的出现与商品交换紧密相连，是伴随着商品交换的发展自然而然地产生的。

2、社会分工和私有制的出现使人们的劳动有了私人劳动和社会劳动之分。

3、所有的私人劳动者的劳动构成了整个社会总劳动，从而使劳动具有了社会劳动的属性。

4、私人劳动要求得到社会承认它具有社会意义并转化为社会劳动。

解决私人劳动转化为社会劳动的唯一途径是交换。

5、交换解决了私人劳动与社会劳动的矛盾。

6、一切商品都有一个共同点：都耗费了人类的劳动——体力或脑力。

7、等价交换原则是商品交换的基本原则。

8、世界上最早的货币是实物货币。

贝是我国最早的货币。

9、金属货币的优点：易于分割；易于保管；价值高，易携带。

10、金属货币最初是以条块形态流通的，每次交易都要鉴定金属条块的成色。

11、我国最古老的金属铸币铜铸币，银铸币是清朝末期才开始铸造。

金铸币在我国较少铸造。

12、西方金属铸币的典型形式是银元。

13、实物货币与金属货币都属于商品货币。

商品货币是足值货币。

14、信用货币是不足值货币。

主要形式有纸币、银行券、存款货币、电子货币。

15、我国是世界上使用纸币最早的国家，北宋——交子。

16、银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸制货币。

17、能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，称为“存款货币”。

18、电子货币是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。

19、1986年中国银行发行了长城卡，1989年中国工商银行发行了牡丹卡，1990年之后，各家银行相继推出推出自己的银行卡。

第二节货币的职能1、货币的五个职能：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。

2、货币的交易媒介职能实际包括计价单位、交易媒介、支付手段三个相辅相成的功能。

3、货币的贮藏职能是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。

2011年自考《金融理论与实务》复习笔记1龙耒为你整理：第一章货币第一节货币是商品经济发展的产物识记：货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征是：它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。

货币形态：目前有三种实物货币、金属货币、信用货币等阶级的演变。

当今的信用货币又分为现金和银行存款两种具体形式。

实物货币，即由某种本身具有使用价值和价值的商品来充当货币。

金属货币，如金币、铜币、银币等信用货币，在信用基础上发行的、并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

领会：货币是商品经济发展的产物？货币是一个历史范畴，货币的产生是与商品交换联系在一起的。

商品交换的发展经历了两个阶级：物物直接交换和通过媒介的商品交换。

货币就是交换的媒介，它解决了物物交换中的矛盾。

马克思依据劳动价值说，通过对价值形式发展的分析，论述了货币作为一般等价物产生的历史过程。

价值形式发展经历了四个阶段：简单的、偶然的价值形式；扩大的价值形式；一般价值形式；货币价值形式。

当一般等价物的职能长期固定在金银身上以后，金银就从商品群里分离出来，用来表现一切商品的价值。

这种用货币来表示商品价值的形态，马克思称之为货币价值形态。

货币也由此产生了。

信用货币的特点？信用货币。

其特征：在信用基础上发行的、并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

第二节货币的职能识记：货币的职能，马克思是按照价值尺度、流通手段、货币贮藏、支付手段的顺序进行阐述的。

价值尺度是指货币作为尺度用以表现衡量商品劳务的价值。

货币单位是衡量商品价值的价格标准。

商品价格则是商品价值的货币表现。

货币执行价值尺度职能可以是观念上的货币。

流通手段是指货币作为商品交换媒介并实现商品价值。

作为交换媒介的货币必须是现实货币，但可由货币符号来代替。

货币贮藏是指货币退出流通并作为保存价值的手段。

支付手段是指货币作为价值的单方面转移。

作为支付手段必须是现实的货币。

领会：为什么说价值尺度和流通手段的统一是货币？价值尺度指货币作为尺度用以表现和衡量商品劳务的价值。

金融理论与实务（00150）自考复习重点第一章货币与货币制度●知识点归纳☆识记（1-15）1.实物货币：是指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。

2. 铸币：是指由国家印记证明其重量和成色的金属块3．银行券：是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，是一种纸质货币4.存款货币：通过银行存款账户中的存款划转，货币得以结算，商品交易完成。

在这个过程中，能过签发支票的活动期存款发挥着与银行劵同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。

5.电子货币：是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币6.足值货币：即作为货币商品的各类实物和金、银、铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。

7.不足值货币：即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值。

8.计价单位：货币作为计价单位，就是指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态。

9.交易媒介：在商品流通中，起媒介作用的货币，被称为交易媒介，马克思称其为流通手段。

10.支付手段：在商品买卖行为与货款支付行为相分离的情况下，货币不再是商品流通中的交易媒介，而是补足交换的一个独立的环节，此时货币发挥的是支付手段功能。

11.货币制度：是指国家对货币的有管要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定12.货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。

13.无限法偿：是指法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接收14.有限法偿：是指在一次支付行为中，超过一定金额，收款人有权拒收，在法定限额内，收则不受法律保护。

15.区域货币一体化：是指一定区域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。

☆☆领会（16-25）18. 货币的职能：一：交易媒介职能：包括（1）计价单位：货币作为计价单位，就是指用货币去计算商品和劳务的价值，赋予商品，劳务以价格形态。

金融理论与实务一、单项选择题1、用一般等价物来表现所有产品价值的情况，马克思称之为一般价值形式2、货币的形态经历的阶段依次是实物货币→金属货币→银行券→信用货币3、流通手段和价值尺度是货币的两个最基本的职能.4货币执行流通手段职能时必须是现实的货币。

5、货币执行价值尺度职能时可以是观念上的货币6、货币在衡量并表示商品价值大小时，执行价值尺度职能7、当商品卖后没有随之以购买，则货币会退出流通而处于静止状态，即发挥贮藏手段职能8、货币作为独立的价值形态进行单方面转移时，执行支付手段职能。

9、中国国内一切货币支付、结算和外汇牌价，均以人民币为价值的统一尺度和计算单位。

10、货币购买力和物价水平的关系是负相关11、在现代信用货币流通条件下，货币的对内价值是形成汇价的基础.12、在货币金本位制条件下，决定两国货币汇价的基本依据是铸币平价。

13、在实际经济生活中，引起汇价变动的直接因素一般是国际收支状况的变化。

14、在某些特殊情况下，货币发行可能是为政府弥补财政赤字而向银行透支，通常称之为财政发行。

15、增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，因而由此增加的货币发行是适应经济需要的，通常称之为经济发行。

16、货币资本化的高级形式是金融资本。

15、在信用这种借贷行为中，它的所有权没有发生变化。

17、在现代经济、法律制度下，商业信用确立大多所采取的形式是票据信用。

18、中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间发生的信用关系，称之为国家信用19、消费信用是以收入的水平和收入的稳定为条件的。

20、利率商、风险大、容易发生违约纠纷、但却十分灵活，这是民间信用的特点20、在现代经济、法律制度下，商业信用确立大多采取的形式是票据信用20、在间接融资方式中，是以商业银行为核心中介机构21、在直接融资方式中，银行既是债务人，又是债权人。

22、下列关于直接融资的说法不正确的是社会安全性较强23、我国现行的企业投融资体制金融主导型24、股息和利息收入是投资的基本收入。

2011年自考《金融理论与实务》复习笔记9第九章证券市场投融资业务与风险管理第一节从事证券市场投融资业务的基本规则识记：1、公开、公平、公正的原则：“三公原则”，这是维护投资者合法权益，保障证券市场健康发展的基本原则。

公开原则的核心是要求实现市场信息的公开化，通常包括信息的初期披露和持续披露。

公平原则要求证券发行、交易活动中的所有参与者都有平等的法律地位，各自的合法权益能够得到公平的保护。

公正原则是针对证券监督管理机构而言的。

它要求证券监督管理部门在公开、公平的基础上，对一切被监督对象给以公正待遇。

2、自愿、有偿、诚实信用的原则：自愿原则是指当事人按照自己的意愿参与证券发行、交易活动，依法行使自己的民事权利，任何人不得干涉。

有偿原则是指从事证券活动的民事法律关系主体在从事民事活动中应当按照价值规律的要求进行等价交换。

诚实信用原则即不欺不骗、遵守诺言。

这项原则是商业道德法律化的具体体现。

3、禁止欺诈、内幕交易和证券交易市场的行为：证券的发行、交易活动应遵守的法律主要是指《证券法》《公司法》，证券的发行、交易活动还应当遵守相关行政法规。

欺诈、内幕交易和操纵市场的行为是证券活动三大违法行为。

证券市场上的欺诈行为是指在证券交易活动中诈骗投资者买卖证券以及其他违背投资者真实意愿、损害其利益的行为。

内幕交易是指内幕人员以及其他通过非法途径获取证券内幕信息的人，利用该信息进行证券交易以试图获利的行为。

操纵市场行为是指个人或机构背离市场自由竞争和供示关系原则，人为地操纵证券交易价格，以引诱他人参与证券交易、为自己牟取利益的行为4、持续信息公开制度信息公开，又称信息披露，是指证券发行上市公司按照要求自身财务、经营等情况向证券监督管理部门报告，并向社会公众投资者公千的活动。

领会：持续信息披露制度的基本要求及其意义？信息公开，又称信息披露，是指证券发行上市公司按照要求自身财务、经营等情况向证券监督管理部门报告，并向社会公众投资者公千的活动。

2011年自考《金融理论与实务》复习笔记9-3龙耒为你整理：第三节债券市场的投融资业务识记：债券是表示债权的有价证券，到期要偿还本金，利息可定期支付或到期一次支付或通过贴现发行变相支付。

按照发行主体划分，债券分为国家债券，地方政府债券，金融债券，企业债券，国际债券。

国家债券又称中央政府债券，是由中央政府或其代理机构为国家的名义发行的债券。

地方债券是指地方政府发行的用于当地开发和公共设施建设的债券，以地方财政做担保，信誉较国家债券要低。

金融债券是指由银行和非银行金融机构发行的债券。

公司债券是指由企业发行的长期债券。

国际债券包括外国债券和欧洲债券外国债券是指由国外筹资者发行的，以发行所在国的货币标值并还本付息的债券。

欧洲债券是指不以发行所在国货币而以一种可自由兑换货币标值，并还本付息的债券。

按利息支付方式划分，债券可分为附息债券、贴现债券、存款单式债券附息债券是在债券到期之前定期支付利息的债券贴现债券是指券面上既不附息，也不标明利率的债券存款单式债券有票面利率，但要向定期储蓄存款那样到期一次还本付息按照期限划分可分为短期债券，中期债券，长期债券债券的发行价格低于面值，称为贴现发行，等于面值，为面值发行。

募集发行是在募集债券时，预先将发行总数，发行日期，申报日期，利率，发行价格等事项都确定下来，准备认购债券的人，需在申报时间内，明确认购赣。

销售发行预先不确定债券的发行总额，而是以某一销售时间内被认购的总金额作为发行总额。

竞标发行是对发行额首先确定一个预定数，由认购者通过投标决定利率或发行价格的方法。

人们管理利率风险的策略可分为三种：消极保守型、积极进取型、混合型债券的发行主要解决好发行条件的设计、发行方式的选择、信用评级等问题。

领会：分析比较附息债券与帖现债券在风险收益上的差别？附息债券是在债券到期之前定期支付利息的债券。

贴现债券是指券面上既不附息，也不标明利率的债券，这种债券在发行的时候按一定的折扣率以低于面额的价格出售，到期还本，发行价格（或市场价格）与面额之差即代表债券的投资收入。

第一章货币与货币制度2011.4-2015.101. [识记]货币形式演变的过程？P49-P54一、商品货币:1、实物货币:世界上最早的货币是实物货币。

2、金属货币:我国最古老的金属铸币是铜铸币，西方金属铸币的典型形式是银元。

二、信用货币【2011.4单选】【2012.7名词】信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为贷币的购买价值。

1、纸币:纸制货币是指用纸制作的货币，我国是世界C、信托上使用纸币最早的国家。

2、银行券：银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证(生活中的通俗称谓是“现钞”)，也是一种纸制货币。

3、存款货币[2013.04单选]：能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。

【201510单选题】4、电子货币【2014.10单选】：所谓电子货币，是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币，其最主要的表现形式是银行发行的各种银行卡，如借记卡、信用卡等。

【领会】货币形式的演变历程及其推动力。

1-51/54 【2015.4简答】(1)货币产生后，伴随着商品生产和商品交换的发展，货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程，充当货币的材料从址初的各种实物发展到统一的金属，再发展到用纸制造货币，进而出现存款货币、电子货币。

(2)推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。

【2011.4单选】2.〔识记〕货币的职能有哪些?[2014.10单选]一、交易媒介职能1、计价单位2、交易媒介3、支付手段二、财富贮藏职能：人们是以货币形式贮藏财富，还是以其他形式贮藏财富，取决于人们对不同财富贮藏形式风险和收益的对比。

【2011.7单选】4、国家货币制度的历史演变过程一、金属货币制度1、银本位制2、金银复本位制【2012.7简答】金银复本位制下的“劣币驱逐良币”现象是两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币即良币，就会被市场价格偏低的货币即劣币排斥在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。

2011年自考《金融理论与实务》复习笔记1审计实训题一、请上网查询现行的《中华人民共和国注册会计师法》全文。

二、上网查询“二十世纪中国十大会计名家”，并了解他们的事迹。

三、案例分析（一）2006年11月21日，湖北省随州市纪委收到一封来自原市第二棉纺织厂内部职工匿名举报信，揭发原随州市第二棉纺厂厂长兼随州金环织业有限公司经理武晓丽侵占国有财产、变相贪污和受贿等10多项违纪违法事实。

市纪委要求审计机关先行审计。

2007年1月，随州市审计局组成的审计组进驻原随州市第二棉纺厂采取就地审计。

但实际情况非常复杂，仅账目凭证就堆满了大半间房子，审计人员经过两个多月的奋战仍未能发现有价值的线索或破绽。

但审计人员没有退缩，终于从一张银行利息通知单上找到了突破口，最终查明了武晓丽的贪污事实：1999年5月，二棉厂、金环公司以虚增金环公司佛山办应收账款的手段，将二棉厂卖纱款转出300多万元到金环公司的存折户。

2000年7月5日，从该存折户转出100多万元存入金环公司的经营账户，账务处理为增加金环公司经营存款，减少佛山办应收账款。

2000年10月，经武晓丽同意，会计人员在财务报表上将金环公司银行存款677025.19元调整为应收账款，在当月的二棉厂破产评估时将该款项作呆账进行处理。

随后，随州市审计局迅速将审计报告按程序移交到随州市纪委和随州市人民检察院。

随州市中级人民法院审理认为：被告人武晓丽身为国有企业工作人员和受政府委托管理经营国有资产的工作人员，利用职务之便，将二棉厂国有资产变通转移、非法占有，其行为已构成贪污罪。

武晓丽因贪污罪，被随州市中级人民法院最终判处有期徒刑五年，并处没收个人财产10万元。

请你阅读上述资料后完成以下任务：（1）谈一下你对“审计”的理解；（2）分析上述资料中涉及的审计关系中的具体三方关系人；（3）为什么随州市纪委要求审计机关先行审计，随州市人民检察院和中级人民法院为什么可以根据随州市审计局的审计报告对武晓丽进行查处？（二）某被审计单位是经营面包、月饼、蛋糕等食品的传统糕点企业，某注册会计师拟对该企业2009年度的财务报告实施审计，现正在了解该企业的行业状况、法律环境与监管环境等外部因素，以识别和评估财务报表可能存在的重大错报风险。

自考《金融理论与实务》第一章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第一章货币复习思考题1、为什么说货币是商品经济发展的物?信用货币的特点?2、说明货币诸职能的主要特征。

3、阐明货币的对内价值与对外价值的联系与差别?4、为什说人民币是一种信用货币?5、在现代信用货币制度下，国际货币有哪些特点?考核知识一、识记：货币、实物货币、金属货币和信用货币; 价值尺度、流通手段、支付手段和贮藏手货币币值汇率：法定货币、世界货币和可自由况换货币二、领会：2、为什么说价值尺度和流通手段的统一是货币P73、贮藏手段职能的特征P74、货币币值与市场商品价格的关系(辅4)P95、人民币制度的基本内容(辅6) P136、可自由兑换货币的特点辅导材料：(理解)1、如何理解价值尺度和流通手段是货币的最基本职能?2、什么是汇率?各种倾向制度下汇价的基本依据是什么?3、什么是外汇?我国外汇的内容包括哪些?自考《金融理论与实务》第二章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第二章信用和融资方式复习思考题1、试分析银行信用与其他基本信用形式的联系?2、如何理解信用的基本职能，以银行信用为例说明如何发挥信用在国发经济运行中的积极作用?3、谈一谈我国商业信用票据化的意义、困境与出路4、分析说明我国信用形式多样化的必然性。

5、说明直接融资方式与间接融资方式的异同及其在我国当前的状况。

6、金融证券化的含义是什么?有哪些积极意义?考核要求：一、识记：信用、商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、民间信用、直接融资、间接融资、金融证券化二、领会：1、信用的形式特征和职能?2、商业信用形式的特点、作用和局限性?3、银行信用的特点及其在我国融洽资结构中的重要地位P304、银行信用与商业信用用的关系P305、国家信用的特点及其积极作用，国家信用与银行信用的关系P31-32 辅76、消费信用的基本类型及其经济意义P34-35 辅97、民间信用的特点及其在我国经济中的地位P35-368、阐明我国投融资体制的改革及融资方式和结构的发展状况? P39-409、金融证券化对传统的直接融资和间接融资方式的影响应用：1、金融证券化对传统的直接融资和间接融资方式的影响?辅导材料：1、试论述直接融资与间接融资的优点及局限性?2、试论述我国投融资体制的改革、融资方式和结构的发展状况?自考《金融理论与实务》第三章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第三章利息和利率复习思考题1、应如何认识得利率的本质?2、说明利率和收益率之间的区别和联系?3、为什么说利率水平应以平均利润率为上限?4、利率与汇率的关系如何?在我国当前情况下，利率政策的制定要不要考虑与汇率政策的协调问题?5、我国利率体系的现状及未来发展方向是什么?6、我国应如何发挥利率引导资金流向、合理配置资源的作用?考核知识：一、识记：利息、收益、利率、收益率、单利率、复利率、固定利率、浮动利率、名义利率、实际利率、官证利率、市场利率、公定利率、基准利率、优惠利率、利率体系二、领会：1、通货膨胀率与名义利率之间的关系P482、马克思利率决定理论?3、传统上，我国利率政策制定的出发点及主要决定因素?(辅导8 P44)三、应用：1、利率水平主要决定因素综述?结合我国的实际情况论述得率水平的主要决定因素?辅导材料1、简述单利与复利的异同?2、简述基准利率、一般利率和优惠利率的区别?3、资金供求状况对利率总水平有何影响?4、结合我国实际情况简述汇率对利率总水平的影响?5、我国利率体系是由哪些部分组成的?6、简述我国的利率市场化改革的原因和内容?自考《金融理论与实务》第四章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第四章金融机构体系复习思考题1、怎样理解商业银行的职能作用?2、简述商业银行的组织形式类型?3、中央银行产生的必要性是什么?中央银行的类型?P81-82 中央银行的性质?4、分析各国中央银行如何发挥其各项职能的?5、政策性金融机构的特点有哪些?性质?考核知识：一、识记：金融体系、金融机构体系、商业银行、单元银行制、总分行制、控股公司制、连锁银行制跨国联合制、中央银行、中央银行的性质、中国人民银行的性质、保险公司、基金公司、信托投资公司、投资银行、政策性金融机构、国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行二、领会：1、金融体系的经济职能及其实现的方式?P582、各国金融机构体系的构成? P60 我国金融机构体系的构成?P61-623、我国金融机构体系的建立过程? P61及我国金融体系改革的三个阶段?P624、商业银行的信用中介职能?支付中介职能?5、商业银行变货币收入为货币资本的职能?商业银行创造信用流通工具的职能?6、商业银行的类型及性质?商业银行组织形式的内容?7、我国商业银行的特点?P75，我国商业银行体系的构成P75-788、我国中央银行的职能特点?P879、投资银行在金融体系中的地位和意义?P8910、各利基金公司的存在与发展P88，11、信托投资公司的主要职能? P8812、保险公司在金融体系中的意义?P88辅助材料：1、为什么说国有商业银行在我国商业银行体系中占特殊地位?2、非银行金融机构包括哪些金融组织?自考《金融理论与实务》第五章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第五章商业银行业务复习思考题：1、说明商业银行的经营原则及相互关系?2、商业银行经营管理理论经历了几个发展阶段?其主要内容是什么?3、商业银行资本金的主要作用是什么?构成?4、商业银行现金资产的主要作用是什么?5、商业银行进行证券投资的目的是什么?6、为什么要对贷款进行信用分析?信用分析的内容?7、商业银行为什么要开展中间业务?主要业务种类是什么?考核知识：一、识记：、商业银行资本金、活期存款账户、个人支票与储蓄存款账户、可转让支付命令账户、货币市场账户、定期存款账户(108-)、商业银行的负债结构、储蓄存款、活期存款、定期存款、保值储蓄、商业银行资产业务118、现金资产、贷款、贷款分类、贷款的信用评估、贷款定价、贷款呆账准备金、贷款程序、贷款管理、有问题贷款、贴现证券投资、二、领会：1、《巴塞尔协议》对资本有何规定?P1063、商业银行存款类资金来源的主要内容?P1084、商业银行非存款类资金来源的主要内容?P1115、近年来，国际商业银行的负债结构发生哪些变化?P1146、商业银行输储蓄存款的原则是什么?7、贷款程序包括哪些内容?P131 什么是贷款原则?辅98、为什么提取贷款呆账准备金P136，如何为贷款定价P128 贴现与贷款存在怎样的关系?P1389、商业银行进行证券投资的目的是什么? 投资对象是什么?三、应用：1、负债管理理论产生的背景如何?2、现代商业银行为什么要实行资产负债综合管理?3、我国国有商业银行的资本金状况如何?4、商业银行负债结构的变化对商业银行有什么影响?5、储蓄存款对国民经济发展的意义有哪些?辅导资料：1、简述商业银行在经营过程中可能遇到的风险?2、简述资产负债外管理理论?3、银行间为什么要进行同业拆借?4、如何提取呆账准备金?5、简述商业银行表外业务的种类6、论述储蓄存款对国发经济发展的意义?自考《金融理论与实务》第六章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第六章信托与租凭复习思考题1、说明信托行为形成的条件?2、分析信托的主要职能?3、资金信托的内容和特点是什么?4、说明融资性租赁的功能?考核知识：一、信托、信托行为、信托财产、信托关系、公益信托、私益信托、商事信托和民事信托、设定信托和遗嘱信托、自益信托和他益信托、国内信托和国际信际、资金信托、动产信托、不动产信托、租凭、融资性租凭、服务性租赁二、领会：1、信托种类划分的意义? 信托财产的特征?辅22、动产信托的方式和特点3、不动产信托的内容和意义?4、租凭变形务对经济生活有何意义5、融资性租凭诉功能何在?性质6、为什么要有服务性租凭? 简述服务性租凭其特点辅87、论述租凭诉性质和特征?辅论3自考《金融理论与实务》第七章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第七章保险复习思考题1、分析保险在现代经济生活中的意义2、保险的基本原则及内容是什么?3、简要说明保险合同的特点?构成要素?194成立198转让与变更? 终止? 保险市场的组成2004、为什么要有再保险5、保险业务管理主要有哪些环节?考核知识：一、识记：保险、保险的基本职能、保险的分类、保险合同、保险合同的转让、保险合同的终止、保险市场、财产保险、人身保险、涉外保险、责任保险、再保险、展业管理、承保管理、理赔管理、防灾管理、再保险管理二、领会：1、什么是保险的经济补偿功能?2、财产保险主要有哪些形式?201，3、人身保险的内容有哪些202 辅9辅导材料：1、简述保险的性质和特征?2、简述可保利益原则确定的根据和意义?3、可保利益的基本要求有哪些?4、保险合同构成的要素有哪些?5、什么是保险市场?保险市场构成有哪些要素?自考《金融理论与实务》第八章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第八章金融市场运行复习思考题1、如何更好地发挥金融市场在国民经济中的积极作用?2、金融市场的均衡价格是如何形成的?3、全面论述以银行为核心的市场体系和以券商为核心的市场体系的各自的体系结构及二者之间的联系?4、流通市场的健康稳定发展对国民经济发展的和积极意义?5、发展衍生金融市场有什么积极意义6、分析说明金融市场深入发展的意义?考核知识：一、识记：金融市场、金融工具、行市股票价格指数、效用、风险、成本、同业拆借市场、再贴现市场、再贷款市场、初级市场、二级市场、交易所交易、场外交易、订单驱动交易系统、报价驱动交易系统、衍生市场、传统市场、投资银行、经纪人、交易商、做市商、证券公司、货币市场、资本市场、股票市场、债券市场、投资基金市场、国际金融市场、批发市场、零售市场、认股权证市场、期权市场、期货市场、掉期市场、保险市场、信托市场、租凭市场、存款单市场、抵押市场、商业票据市场二、领会：1、金融市场功能?辅12、金融市场的基本要素?辅论14、发行市场和流通市场的区别与联系?辅65、证券发行市场主体的构成?辅55、两种场交易系统的利弊比较?6、传统金融市场和衍生金融市场的区别与联系?7、货币市场在金融市场中的地位和作用?辅78、如何发挥资本市场在国家经济发展中的积极作用?辅导材料：1、从市场运行的角度考察，金融市场的市场体系是由什么构成的?2、货币市场的组成及其作用自考《金融理论与实务》第九章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第九章证券市场投融资业务与风险管理复习思考题1、持续住处披露制度的基本要求有哪些?有什么意义2、试列举可供企业选择的融资方式，比较说明在什么情况下以股票融资对最有利?3、与借款和发行股票相比，企业发行债券的利弊如何?4、说明信用评级及其在债券投融资中的意义?5、开放式投资基金和封闭式投资基金有什么区别?公司型投资基金和契约型投资基金的区别?6、如何全面认识投资基金的收益和风险?(构成、意义)7、分析说明我国证券投资基金发展的积极意义? 阐述在我国发展风险投资基金的重要意义?8、分析说明衍生金融工具在风险管理中的主要作用?考核知识：一、识记：证券发行、交易的基本原则P223-228股票、普通股、优先股、/ 筹集设立方式、发起设立方式，上网定价、竞价发行方式、全额预缴款、比例配售方式、认购证发行方式、储蓄存单发行方式、面值发行、溢价发行/ 系统风险、非系统风险、/ 基础分析法、技术分析法、数量化方法、/ 债券、国家债券、地方政府债券、金融债券、企业债券、外国债券、欧洲债券、附息债券、贴现债券、存款单式债券/ 贴现发行、面值发行、募集发行、竞标发行、销售发行/ 投资基金、增长型基金、收入型基金、收入增长混合基金、指数基金、国际基金货币市场基金/ 风险投资基金/ 风险管理、期权、期货、掉期三、领会：1、概括《中华人民共和国证券法》的基本内容并阐述其对证券市场发展的重要意义?2、简述普通股和优股各自的特点辅43、老企业续发新股票的多种原因? 决定发行价格的因素? P2324、分析股票投资收益的内涵?234 区分系统风险和非系统风险5、综合分析说明投资者应如何管理股票投资的风险? 234-2356、选股、选时和选势在股票投资决策中的地位?234-2357、分析比较投资管理三种方法的优劣?8、分析比较附息债券和贴现债券在风险和收益方面的差异2399、说明国家发行债券融资的积极意义及风险?P23710、为什么说利率风险是债券投资的主要风险P24111、说明如何对利率风险进行管理?241-242辅导资料：1、证券市场的“三公原则”的具体内容是什么?2、如何理解自愿、有偿、诚实信用的原则?3、如何理解《证券法》中规定的禁止行为?4、请对债券按利息支付方式进行分类并说明5、证券投资基金的定义和特点?6、以投资目标为标准，投资基金有哪些类型?7、如何利用期货合约进行套期保值8、分析期权合约买卖双方风险和收益状况?自考《金融理论与实务》第十章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第十章对外金融关系复习思考题1、试述国际收支平衡表的基本内容及平衡表中三大项目的联系?2、简析汇率对进出口的影响?3、我国人民币汇率制度有什么特点?4、利用外资有哪些主要的形式?主要利用外资形式的内容和特点?5、阐述我国利用外资的现状及其经济意义6、分析说明我国外汇管理演变的特点及发展趋势?考核知识一、识记：国际收支、外汇收支、经常项目、资本项目/ 外汇汇率、固定汇率和池动汇率/外债/外汇管理三、理解：1、经常项目、资本项目和错误与遗漏项目的内容?2、外债管理的必要性和主要内容?(主要方式)3、世界各国外汇管理制度的类型2764、外汇管理一般包含的内容我国现行外汇管理制度的内容?辅导材料：1、国际收支的具体内容及国际收支在我国的发展状况2、我国国际收支平衡表的三大项目的内容是什么?3、简述外向与外汇的联系与区别?4、什么是汇率?汇率有几中表示法5、简述外商直接投资的具体形式6、论述外债管理的主要形式及其我国外债管理体制坚持的原则?自考《金融理论与实务》第十一章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第十一章货币供求与均衡复习思考题1、货币供给划分层次的依据有哪些?(意义)中国目前是怎样划分的及依据?2872、说明商业银行派生存款的原理?3、中央银行在货币供给中处于怎样的地位4、试阐述马克思关于货币需要量理论的基本内容5、你认为凯恩期、弗里德曼的货币需求理论有什么意义6、说明化币供求平衡与社会总供求平衡间的内在联系社会总供给与社会总需求的关系? 辅9开放条件下，如何保持社会总供求平衡?考核知识：一、识记：金币流通、纸币流通/ MO、M1、M2的内容、货币供给量/ 原始存款、派生存款、基础货币、货币乘数二、理解;1、决定流通中货币量的基本因素? 2802、纸币流通规律的基本要求?纸币流通规律及在现实经济生活中的作用?辅13、制约商业银行创造存款货币的基本因素及其关系288辅64、中央银行的基础货币与商业银行创造存款货币的关系?5、简述中央银行与商业银行在货币供应中的作用的联系与区别辅56、货币供给的理论模式?(货币供给模式的组成及各自的关系辅7)7、制约货币乘数的因素?辅导材料：1、凯恩斯货币需求理论包括哪些主要内容?2、简述货币存量和货币流量的联系和区别3、外汇收支对货币供给量的影响自考《金融理论与实务》第十二章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第十二章通货膨胀与通货紧缩复习思考题1、对通货膨胀的定义有不同的理解，这些理解之间有无相通之处?2、阐明通货膨胀的主要成因3、治理通货膨胀的一般措施有哪些?我国在治理方面积累有怎样的经经验?4、应该如何评价通货膨胀对生产发展的影响5、通货紧缩的定义应该怎样表述?它对经济有什么影响考核知识一、识记：需求拉上型、成本推动型和结构失调型通货膨胀二、理解：1、通货膨胀与纸币流通的联系? 3002、通货膨胀与物价水平的联系3013、通货膨胀的度量指标(消费物价指数、批发物价指数与国民生产总值平减指数)4、我国通货膨胀的特点5、通货膨胀使流通陷于混乱，改变社会成员的收入和财富占有比例，降低居民实际消费水平?辅论6、评述通货膨胀可以促进经济增长的理论?3077、通货紧缩的主要标志?3038、治理通货紧缩的政策选择?与途径(辅8)309辅导材料：1、为什么说通货膨胀和通货紧缩是一种货币现象2、通货膨胀和通货紧缩的衡量标志各是什么3、试述1998年我国通货紧缩的特点及其治理?自考《金融理论与实务》第十三章重点自考考试网更新：2011-2-20 编辑：画心thea第十三章货币政策复习思考题1、什么是货币政策，货币政策包括哪些主要内容?目标、相互关系?2、什么叫货币政策中介目标?如何选定中介目标3、试说明主要的货币政策工具有哪些及其各自作用的特点4、在实行宏观调控中，财政政策和货币政策为什么必须配合使用?如何搭配(辅论2)货币政策与财政政策组合的主要类型?应用：比较货币政策与财政政策功能的差异335辅7考核知识：一、识记：货币政策/ 存款准备金、再贷款、再贴现率、贷款规模、公开市场业务/ 中介目标二、理解：1、我国货币政策目标是什么?辅导我国货币政策中介目标是什么?辅52、货币政策的工具(手段)?3、我国主要运用的政策工具?辅论14、应用：简析我国过去长期运用的贷款规模工具的优缺点5、我国今后选择运用政策工具的发展趋势6、货币政策传导的过程辅3自学考试《金融理论与实务》重点串讲资料自考考试网更新：2011-1-25 编辑：画心thea第一章货币第一节货币是商品经济发展的产物一.马克思关于货币起源的论述掌握货币是商品经济发展的产物，货币的概念，特征二.货币的形态货币依次经历了哪些形态第二节货币的职能一.价值尺度概念，特点二.流通手段概念，为什么价值尺度和流通手段的统一是货币三.货币贮藏概念四.支付手段概念，应用领域五.世界货币第三节币值一.对内币值货币购买力指数的计算，货币购买力与价格水平的关系二.对外币值货币对内、对外币值差异及内在联系第四节人民币一.人民币的发行人民币发行时间二.人民币是一种信用货币为什么人民币是信用货币三.“一国两制”下的多币：人民币、港币和澳门币第五节国际货币一.国际交往离不开货币二.马克思的世界货币理论世界货币执行哪些职能三.现行的信用货币制度下的国际货币国际货币的特征四.几种主要国际货币欧元启动及统一的时间五.外汇外汇的构成第二章信用与融资方式第一节信用及其职能一.信用的概念信用的特征及基本特征，货币资本化的形式二.信用的职能三.信用在国民经济运行中的作用第二节信用的基本方式一. 商业信用概念，形式及商业票据的种类二. 商业信用在我国的发展及商业信用票据化问题我国商业信用票据化的困境、意义和出路三. 银行信用为什么银行信用是最主要的信用形式四. 银行信用与商业信用之间的关系五. 国家信用国家信用的概念及作用六. 国家信用与银行信用的关系对国债投资的风险权数是零七. 国家信用在我国的发展八. 消费信用消费信用的意义及种类九. 民间信用民间信用的特征第三节间接融资方式和直接融资方式一.间接融资方式与直接融资方式在间接融资方式中，商业银行是核心机构，直接融资是以证券公司为核心的。

自考00150_金融理论与实务自考必过笔记00150 金融理论与实务(样本)笔记依据教材《金融理论与实务》周升业主编中国财政经济出版社笔记依据目录第一章货币第一节货币是商品经济发展的产物第二节货币的职能第三节币值第四节人民币第五节国际货币第二章信用和融资方式第一节信用及其职能第二节信用的基本形式第三节间接融资方式和直接融资方式第三章利息和利率第一节利息和利率的基本概念第二节利率的种类第三节利率总水平的决定因素第四节我国的利率体系和利率决定第四章金融机构体系第一节金融机构体系的构成第二节商业银行第三节中央银行第四节非银行金融机构第五节政策性金融机构第五章商业银行业务第一节商业银行的经营原则和管理理论的发展第二节商业银行的负债业务第三节储蓄存款第四节商业银行的资产业务第五节商业银行的其他业务第六章信托与租赁第一节信托的概念、种类及其职能第二节信托业务第三节租赁业务第七章保险第一节保险的概念和职能第二节保险的种类和原则第三节保险合同与保险市场第四节保险业务第五节保险业务管理第八章金融市场运行第一节金融市场的功能与构成第二节金融市场的运行的微观基础第三节金融市场运行的实现考察第九章证券市场投融资业务与风险管理第一节从事证券市场投融资业务的基本规则第二节股票市场的投融资业务第三节债券市场的投融资业务第四节投资基金市场第五节衍生金融工个及其在风险管理中的作用第十章对外金融关系第一节国际收支第二节外汇与汇率第三节利用外资第四节外汇管理第十一章货币供求与均衡第一节货币的需求第二节货币的供给第三节货币供求与社会总供给和总需求第十二章通货膨胀与通货紧缩第一节通货膨胀与通货紧缩的内涵和度量第二节通货膨胀的成因第三节通货膨胀对经济的影响第四节通货膨胀的治理第五节通货紧缩的成因和影响第六节通货紧缩的治理第十三章货币政策第一节货币政策目标第二节货币政策工具第三节货币政策的传导第四节货币政策与财政政策的配合单项选择题1.1(货币的形态经历的阶段依次是，(A)A(实物货币一金属货币一银行券一信用货币B(金属货币一实物货币一信用货币一银行券C(纸币一金属货币一信用货币一实物货币D(信用货币一金属货币一实物货币一银行券 1.2(在金属货币流通的条件下，具有货币内在价值的是(C)A(商品货币B(纸币C(金属货币D(信用货币1.3(作为流通手段的货币，必须是现实的货币，但可以由不足值的，甚至完全没有价值的，由国家发行并强制流通的代替的是(C)A(价值符号B(信用符号C(货币符号D(商品符号1.4(货币的两个最基本的职能是(D)A(价值尺度和支付手段B(支付手段和贮藏手段C(支付手段和流通手段D(流通手段和价值尺度1.5(货币执行流通手段职能时(A)A(必须是现实的货币B(必须是观念上的货币C(可以是现实的货币D(可以是观念上的货币1.6(在现代信用货币和纸币流通条件下，货币不具有内在价值，其所代表的价值表现为(A)A(货币购买力B(商品价格C(商品数量D(物价水平1.7(货币在衡量并表示商品价值大小时，执行(A)A(价值尺度职能B(流通手段职能C(贮藏手段职能D(支付手段职能 1.8(货币作为独立的价值形态进行单方面转移时，执行(D)A(价值尺度职能B(流通手段职能C(贮藏手段职能D(支付手段职能1.9(汇率是指以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”，习惯上又被称之为货币的(B)A(内在价值B(对外价值C(通货膨胀D(物价上涨1.10(在现代信用货币流通条件下，汇价的基础是(D)A(汇率B(货币的对外价值C(政局状况D(货币的对内价值 1.11(在不兑现信用货币流通条件下，确定两国货币汇价的基本依据是(A)A(两国货币购买力的对比B(两国的国际收支状况C(两国的外汇管理政策D(两国的税收政策1.12(中国人民银行发行人民币形成一种负债，人民币持有人是债权人;人民币是通过信用程序发行出去的，因此，它是一种(D)A(金属货币B(实物货币C(代用货币D(信用货币1.13(在实际经济生活中，引起汇价变动的直接因素一般是(D)A(物价水平的波动B(利率水平的波动C(货币政策的调整D(国际收支状况的变化1.14(为政府弥补财政赤字而向银行透支所增加的货币发行，通常被称之为(B)A(信用发行B(财政发行C(经济发行D(国债发行1.15(中国国内一切货币支付、结算和外汇牌价的统一尺度和计算单位是(B)A(美元B(人民币C(港币D(欧元 1.16(在不兑现信用货币制度条件下，在世界上行使货币职能的国际货币应具备(A)A(广泛的可接受性B(广泛的流动性C(公认的安全性D(高度的稳定性2.1(货币资本化的高级形式是(D)A(商业资本B(产业资本C(信贷资本D(金融资本13.20(中国人民银行开始通过国库券市场买卖国库券的年份是(D)A(1985年1月B(1985年4月C(1986年4月D(1996年4月多项选择题1.1(自货币产生以来，货币形态经历了以下哪些阶段(BCE)A(电子货币B(金属货币C(商品货币D(代用货币E(信用货币1.2(货币最基本职能包括(AB)A(价值尺度B(流通手段C(货币贮藏D(支付手段E(世界货币 1.3(以下属于货币的职能的有(ABCE)A(价值尺度B(支付手段C(贮藏手段D(世界货币E(流通手段 1.4(下列属于货币支付手段的有(ABCDE)A(财政支出B(银行发放贷款C(银行吸收存款D(工资的支付E(各种劳动报酬的支付1.5(我国流通中使用的法定货币是人民币。