第十三章保险基金及其运用PPT课件
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第十三章-保险基金及应用课件
第十三章-保险基金及应用
二、我国保险资金运用存在的历史问题
资金运用规模和方向受到限制，资金运用渠道过于狭窄 保险资金运用结构不合理，资金运用回报率过低，存在较大的支付
风险 保险资金筹集的计划经济色彩浓厚，投资环境不成熟，资产负债不
匹配 保险资金运用的安全性、流动性、盈利性之间常发生矛盾，片面追
第十四章 保险基金及其运用
［教学目的和要求］：本章要求学生在掌握保险基金理论的基础上 ，理解保险基金运用的原则、对象与意义。 ［重点与难点］ 保险基金运用的意义，保险基金运用的途径。 ［教学形式和方法］讲授、讨论
第一节保险基金的性质与特征 第二节保险基金的来源与构成 第三节保险基金的运用
第十三章-保险基金及应用
第十三章-保险基金及应用
第三节 保险基金的运用
一、保险基金运动的过程
社会生产发展 社会生活水平提高
保费不 断增多
投资规模 扩大
保险基金 规模扩大
利润增多
保险基金 进一步充实
保费
保险基金
收益
保险基金
第十三章-保险基金及应用
二、保险基金运用的原则(同银行)
•（一）安全性原则 •（二）收益性原则 •（三）流动性原则
三、保险基金运用的形式★
•1、购买债券 •2、投资股票(QDII,QFII) •3、投资不动产(土地,房地产) •4、用于贷款(抵押贷款) •5、进行存款(协定利率)
第十三章-保险基金及应用
四、保险基金运用的意义
（一）促使保险业务即成为积聚资金的手段，又实现组 织经济补偿的目的。
（二）缓解保险费率与利润之间的矛盾 （三）推动保险公司积极开发寿险业务
第十三章-保险基金及应用
三、保险基金运用的形式
二、我国保险资金运用存在的历史问题
资金运用规模和方向受到限制，资金运用渠道过于狭窄 保险资金运用结构不合理，资金运用回报率过低，存在较大的支付
风险 保险资金筹集的计划经济色彩浓厚，投资环境不成熟，资产负债不
匹配 保险资金运用的安全性、流动性、盈利性之间常发生矛盾，片面追
第十四章 保险基金及其运用
［教学目的和要求］：本章要求学生在掌握保险基金理论的基础上 ，理解保险基金运用的原则、对象与意义。 ［重点与难点］ 保险基金运用的意义，保险基金运用的途径。 ［教学形式和方法］讲授、讨论
第一节保险基金的性质与特征 第二节保险基金的来源与构成 第三节保险基金的运用
第十三章-保险基金及应用
第十三章-保险基金及应用
第三节 保险基金的运用
一、保险基金运动的过程
社会生产发展 社会生活水平提高
保费不 断增多
投资规模 扩大
保险基金 规模扩大
利润增多
保险基金 进一步充实
保费
保险基金
收益
保险基金
第十三章-保险基金及应用
二、保险基金运用的原则(同银行)
•（一）安全性原则 •（二）收益性原则 •（三）流动性原则
三、保险基金运用的形式★
•1、购买债券 •2、投资股票(QDII,QFII) •3、投资不动产(土地,房地产) •4、用于贷款(抵押贷款) •5、进行存款(协定利率)
第十三章-保险基金及应用
四、保险基金运用的意义
（一）促使保险业务即成为积聚资金的手段，又实现组 织经济补偿的目的。
（二）缓解保险费率与利润之间的矛盾 （三）推动保险公司积极开发寿险业务
第十三章-保险基金及应用
三、保险基金运用的形式
保险资金的信托合作模式PPT课件
13
四、保险资金的信托运用模式研究
4、个人合作模式 人寿保险信托，也称保险金信托，是以保险金作为交付信
托财产标的一种信托产品，即以保险金给付作为信托财产，由 委托人和信托机构签订保险金信托合同书。当被保险人身故发 生理赔或满期保险金给付发生时，保险公司将保险赔款或满期 保险金交付于受托人（即信托机构），由受托人依信托合同的 约定管理、运用，按照信托合同约定的方式，将信托财产及收 益分配给受益人，并于信托期间终止或到期时，返还剩余信托 财产给信托受益人。目的在于确保受益人依照投保人的意愿享 受到保险金的利益，并使可受益人获得更多利益，免受财务管 理之累。
信托是一种财产管理制度，也是一种金融中介业务。信托业 务的本质就是整合、沟通信托财产的供需关系。 信托与保险的战略合作，可以推动信托、保险的产品和服务 创新，挖掘和培育新的业务增长点，开发个性化产品，满足 社会多样化的金融需求，使信托、保险的功能和作用得到更 好的发挥，实现多方共赢。
2
ห้องสมุดไป่ตู้
二、保险资金特点
13四保险资金的信托运用模式研究3基金合作模式对亍一些类似亍社会养老保险基金之类的保险资金由保险公司戒政府主管机构将保险资金委托给受托人信托公司管理由信托财产托管人对信托财产迚行保管与业投资管理人负责迚行对信托财产的投资运作账户管理人负责迚行对信托受益人的账户管理
保险资金的信托合作模式
能源产业部
一、信托与保险合作前景广阔
积极关注保险公司的新动向 信托公司应重视项目考察，了解熟悉保险公司项目运作的基
本模式。注意及时掌握保险公司与信托合作的新动向，并据此积 极主动地选择、推荐合作方式、合作项目，同时争取参与“信托 银团”的机遇，加大信保合作的成功可能性。
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四、保险资金的信托运用模式研究
4、个人合作模式 人寿保险信托，也称保险金信托，是以保险金作为交付信
托财产标的一种信托产品，即以保险金给付作为信托财产，由 委托人和信托机构签订保险金信托合同书。当被保险人身故发 生理赔或满期保险金给付发生时，保险公司将保险赔款或满期 保险金交付于受托人（即信托机构），由受托人依信托合同的 约定管理、运用，按照信托合同约定的方式，将信托财产及收 益分配给受益人，并于信托期间终止或到期时，返还剩余信托 财产给信托受益人。目的在于确保受益人依照投保人的意愿享 受到保险金的利益，并使可受益人获得更多利益，免受财务管 理之累。
信托是一种财产管理制度，也是一种金融中介业务。信托业 务的本质就是整合、沟通信托财产的供需关系。 信托与保险的战略合作，可以推动信托、保险的产品和服务 创新，挖掘和培育新的业务增长点，开发个性化产品，满足 社会多样化的金融需求，使信托、保险的功能和作用得到更 好的发挥，实现多方共赢。
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ห้องสมุดไป่ตู้
二、保险资金特点
13四保险资金的信托运用模式研究3基金合作模式对亍一些类似亍社会养老保险基金之类的保险资金由保险公司戒政府主管机构将保险资金委托给受托人信托公司管理由信托财产托管人对信托财产迚行保管与业投资管理人负责迚行对信托财产的投资运作账户管理人负责迚行对信托受益人的账户管理
保险资金的信托合作模式
能源产业部
一、信托与保险合作前景广阔
积极关注保险公司的新动向 信托公司应重视项目考察，了解熟悉保险公司项目运作的基
本模式。注意及时掌握保险公司与信托合作的新动向，并据此积 极主动地选择、推荐合作方式、合作项目，同时争取参与“信托 银团”的机遇，加大信保合作的成功可能性。
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保险学课件-保险基金及其运用
第一節 保險基金的性質與特徵
一、保險基金是社會總產品的必要扣除
• 馬克思上述關於社會總產品的“六個必要扣”原理中有兩 個扣除三個概念與本書有關： –第一，關於第三項扣除中的後備基金或保險基金。 –第二，“用來應付不幸事故、自然災害等”的後備基 金,同“用來補償消耗掉的生產資料部分”的補償基金 和“用來擴大再生產的追加部分”的積累基金一樣， 都是必要的扣除,處於同等重要的地位。
–第四，在消費資料方面“為喪失勞動能力的人等等設 立”的“官辦濟貧事業”基金，即社會保障基金或社 會保險基金的扣除，同樣是必要的。
5
第一節 保險基金的性質與特徵
二、保險基金的性質
• 定義：保險基金，是由專門的保險機構根據不同險種的保 險費率，通過向參加保險的單位或個人收取保險費的方式 建立的一種專門用於補償被保險人因受到約定的保險事件 發生所致經濟損失或滿足被保險人給付要求的貨幣形態的 後備金。
• 保險基金是社會後備基金的一種特殊形態，從經濟範疇的 本質屬性上考察，它與其他形式的後備基金在性質上是互 異的。
• 保險基金體現著保險人與被保險人之間的以等價有償為原 則的商品交換關係。
• 保險基金是以等價有償原則而建立的一種後備基金。
6
第一節 保險基金的性質與特徵
三、保險基金的特徵
（一）專用性 （二）契約性 （三）互助性 （四）科學性 （五）金融性
10
第二節 保險基金的來源與構成
（三）企業保險費支出
1、企業保險費支出的來源 • 企業保險費支出來自於企業淨增價值m部分，職工的一部
分剩餘勞動是企業保險費的源泉。由於企業是以收抵支的 經濟核算單位，保險費支出在成本中列支，由銷售收入補 償。
11
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
医疗保险基金的支付与结算ppt课件
医保基金管理机构及其工作人员方面
• 1.医保机构工作人员通过零星报销冒领医保 基金，利用伪造的或未实际发生就医的医 疗单据来领取医保基金。 • 2.与医药机构或患者共谋，支付不应支付的 费用，导致基金流失。 • 3.利用职务之便、贪污、挪用医保基金或侵 占应支付给个人的基金。
社会医疗保险基金支付的审核
以武汉市医保为例 •医疗保险基金支付的审核主要有两类： •（一）主动监督 也称事前监督。指对尚未发生医疗费用的医疗进行审核。多是利用 现代化的科学技术，在医疗机构与医疗单位间进行电脑联网实施监控， 或在医疗单位设立专门窗口，派专人进行事前审核和审批。 如患者在取药和治疗前，将处方或申请单送计算机处理和人工审核， 属规定范围内方可进行。主要有：对大型检查的审核，对处方的审核， 剔除自费药品和超标准处方，对特大的治疗项目，如肾移植等组成专家 和管理人员进行可行性的审核等。
•个人零星报销程序 零星报销主要指参保人员因急救、医保卡报 损、报失等原因未能使用医保卡实施医疗消 费，或就医关系在外省市的参保人员在当地 定点医院发生医疗费用，需要由医保支付而 造成的报销业务。
• 零星费用报销人首先要到市，区县的事务 中心的报销窗口提交零星费用报销申请， 由预审人员核对申请人及委托代办人的就 医凭证及身份证的有效性和合法性，当金 额超过一定限额，就需要预约主管领导进 行审核，经过审核，结算人员在计算机内 记录相应信息，确保结算信息的准确性， 最后由出纳人员核对后办理现金收支业务 。值得注意的是每天窗口服务结束后，应 当由专人负责与出纳人员核对现金收支汇 总金额，完成日对账工作。
规则依据：基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录、诊疗目录
Байду номын сангаас规则示例：
社保三大目录名称 限定年龄（年、天） 天黄猴枣散 6 化积口服液 18 注射用牛肺表面活性剂 28 新生儿经皮胆红素测定（一级） 90
医疗保险基金的支付与结算ppt课件【46页】
总结
由于医保审核包括了方方面面的内容，医疗、物价、护 理、材料、信息等，需要协调所有相关的科室，解决发现 的医保问题，使医保患者从入院起到出院时的一切医疗行 为都掌控在医保审核人员的工作范围中，从而保障医保患 者的医疗费用符合医保政策和规定，最大限度地减少医保 拒付现象的发生。成立专门的医保审核部门之前，医保办 只承担了大额医疗费用的审核，不仅可以科学民主管理医 疗服务，增强医疗服务质量信息的公开透明，而且医院也 会因此持续改进医疗服务质量，为患者提供良好医疗服务 和就医环境，也会增强患者对医疗机构的信心和支持，这 为医患双方建立了合理、互信的沟通渠道，也为缓解近年 来日益紧张的医患关系提供了一个良好的解决方案。
4、普查，例如委托审计部门对医疗收据、财会财务等进行审计。
审核规则分类
（一）支付政策性审核规则
依据我市医疗保险和卫生部门的管理要 求，结合国家和省级的相关管理政策，并根 据定点医疗机构协议、医疗保险政策导向引 发的主要医疗违规行为、业务人员监管审核 经验、其他地方成功经验等多个方面进行优 化后制定的审核规则，目的是筛选出不符合 相关支付政策要求的违规单据或可疑单据。
医疗保险基金 的支付与结算
医疗保险基金支付与结算实务
1
医疗保险费用支付审核
2
参保
医疗保险基金支付与结算实务 ———以上海市为例
医保基金的支付，从支付对象来看，主 要分为两大类：支付医药机构和支付参保人 员报销费用，其中支付给医药机构占到97% 以上，对医药机构的支付结算目前采取“预 算管理”的方式，对个人报销则有医保管理 部门的社会服务窗口来完成。预算管理即年 初对各个定点医药机构制定预算、结算时实 行“按月预付、按季通报、半年考评、年终 结算”的办法。
住院医疗费用段
社会保险基金管理PPT课件
武汉理工大学
生育保险
——覆盖范围 截至2010年底，全 国参加生育保险人数为12336万人，比上 年末增加1460万人。
——基金收支 2010年，全国生育 保险基金收入160亿元，比上年增长 20.5%。基金支出110亿元，比上年增长 24.5%。年末基金累计结存261亿元。
武汉理工大学
新型农村社会养老保险
社会保险基金管理
武汉理工大学
整体概述
概况一
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概况二
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概况三
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武汉理工大学
武汉理工大学
武汉理工大学
武汉理工大学
武汉理工大学
武汉理工大学
武汉理工大学
比上年增长18.7%。年末基金累计结存15365亿元。
——待遇水平 在国家连续六年提高企业退休人员基本养老金的基础上，按照国 务院部署，从2010年1月1日起，再次提高企业退休人员基本养老金水平。2010年底，
全国企业参保退休人员月人均基本养老金达到1362元。
——做实个人账户 辽宁、吉林、黑龙江、天津、山西、上海、江苏、浙江、山 东、河南、湖北、湖南、新疆等13个省份开展了做实企业职工基本养老保险个人账户
武汉理工大学
2010年工伤保险基金
——覆盖范围 截至2010年底，全国 参加工伤保险人数为16161万人（其中农 民工参加工伤保险人数6300万人），比 上年末增加1265万人。 ——基金收支 2010年，全国工伤 保险基金收入285亿元，比上年增长 18.7%；基金支出192亿元, 比上年增长 23.6%。年末基金累计结存479亿元，储 备金结存82亿元。
生育保险
——覆盖范围 截至2010年底，全 国参加生育保险人数为12336万人，比上 年末增加1460万人。
——基金收支 2010年，全国生育 保险基金收入160亿元，比上年增长 20.5%。基金支出110亿元，比上年增长 24.5%。年末基金累计结存261亿元。
武汉理工大学
新型农村社会养老保险
社会保险基金管理
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整体概述
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武汉理工大学
武汉理工大学
武汉理工大学
武汉理工大学
武汉理工大学
武汉理工大学
武汉理工大学
比上年增长18.7%。年末基金累计结存15365亿元。
——待遇水平 在国家连续六年提高企业退休人员基本养老金的基础上，按照国 务院部署，从2010年1月1日起，再次提高企业退休人员基本养老金水平。2010年底，
全国企业参保退休人员月人均基本养老金达到1362元。
——做实个人账户 辽宁、吉林、黑龙江、天津、山西、上海、江苏、浙江、山 东、河南、湖北、湖南、新疆等13个省份开展了做实企业职工基本养老保险个人账户
武汉理工大学
2010年工伤保险基金
——覆盖范围 截至2010年底，全国 参加工伤保险人数为16161万人（其中农 民工参加工伤保险人数6300万人），比 上年末增加1265万人。 ——基金收支 2010年，全国工伤 保险基金收入285亿元，比上年增长 18.7%；基金支出192亿元, 比上年增长 23.6%。年末基金累计结存479亿元，储 备金结存82亿元。
保险基金及其运用(1)
赔款准备金：保险公司用于满足年度超常赔付、巨 额损失赔付以及巨灾赔付的需要而提取的责任准 备金。
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10
（三）寿险责任准备金
保险人将投保人缴纳的纯保费和利息收入 积累起来，作为将来保险给付和退保金的 责任准备金
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11
（四）保险保障基金
为了保障被保险人利益、支持保险公司稳 健经营，保险公司应当按照监管规定提存 保险保障基金。
应当集中管理，统筹使用
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12
第一节 保险基金的性质与特征 第二节 保险基金的来源与构成 第三节 保险基金的运用
可编辑ppt
13
一、保险基金运用的意义 二、保险基金运用的原则 三、主要的运用形式
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14
一、保险基金运用的意义
（一）促使保险业务即成为聚集资金的手段，又实 现组织补偿的目的
（二）缓解保险费和利润之间的矛盾 （三）推动寿险公司积极开发寿险业务
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15
二、保险基金运用的原则
安全性原则 收益性原则 流动性原则
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16
三、主要的运用形式
应根据基金的性质、来源、用途等，在基 金运用“三性”原则指导下，在监管政策 范围内进行组合投资
第九章 保险基金及其运用
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1
第一节 保险基金的性质与特征 第二节 保险基金的来源与构成 第三节 保险基金的运用
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2
一、保险基金的性质 二、保险基金的特征
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3
一、保险基金的性质
保险基金，是由专门的保险机构根据不同险种的 保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保 险费的方式，建立的一种专门用于补偿被保险人 因受到约定的保险事件发生所致经济损失或满足 被保险人给付要求的货币形态的后备金。
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（三）寿险责任准备金
保险人将投保人缴纳的纯保费和利息收入 积累起来，作为将来保险给付和退保金的 责任准备金
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（四）保险保障基金
为了保障被保险人利益、支持保险公司稳 健经营，保险公司应当按照监管规定提存 保险保障基金。
应当集中管理，统筹使用
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第一节 保险基金的性质与特征 第二节 保险基金的来源与构成 第三节 保险基金的运用
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一、保险基金运用的意义 二、保险基金运用的原则 三、主要的运用形式
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一、保险基金运用的意义
（一）促使保险业务即成为聚集资金的手段，又实 现组织补偿的目的
（二）缓解保险费和利润之间的矛盾 （三）推动寿险公司积极开发寿险业务
可编辑ppt
15
二、保险基金运用的原则
安全性原则 收益性原则 流动性原则
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三、主要的运用形式
应根据基金的性质、来源、用途等，在基 金运用“三性”原则指导下，在监管政策 范围内进行组合投资
第九章 保险基金及其运用
可编辑ppt
1
第一节 保险基金的性质与特征 第二节 保险基金的来源与构成 第三节 保险基金的运用
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2
一、保险基金的性质 二、保险基金的特征
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3
一、保险基金的性质
保险基金，是由专门的保险机构根据不同险种的 保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保 险费的方式，建立的一种专门用于补偿被保险人 因受到约定的保险事件发生所致经济损失或满足 被保险人给付要求的货币形态的后备金。
《保险基金及其运用》课件
03
保险基金的投资运用
保险基金的投资原则
安全性原则
保险基金投资应首先确保资金 安全，避免投资高风险项目导
致的本金损失。
收益性原则
在确保安全性的基础上，保险 基金应寻求较高的投资收益， 以支撑保险公司的利润和偿付 能力。
分散性原则
为降低投资风险，保险基金投 资应分散到多种资产类别和投 资工具中。
长期性原则
建立健全内部控制体系
通过建立完善的内部控制体系，规范业务流程，降低操作风险，确 保保险基金的安全和合规。
提高风险管理技术水平
引进先进的风险管理工具和技术，提高风险识别、评估和监控的准 确性和效率。
保险基金的风险监控与报告
实时监控
01
对保险基金的风险进行实时监控，及时发现和解决潜在问题。
定期报告
02
。
风险管理能力不足
我国保险基金在风险管理方面存 在一定不足，对市场风险和信用 风险的识别和应对能力有待提高
。
资产负债匹配问题
我国保险基金在资产负债匹配方 面存在一定问题，部分保险公司
面临偿付能力不足的风险。
国保险基金的发展前景与展望
1 2 3
拓宽投资渠道
随着我国金融市场的逐步开放和监管政策的调整 ，我国保险基金将逐步拓宽投资渠道，增加对权 益类资产的投资。
收益性原则
保险基金的管理应追求合 理的投资回报，提高资金 效益。
保险基金的管理策略
分散投资策略
通过分散投资，降低单一 资产的风险，提高整体投 资组合的稳定性。
风险管理策略
运用现代风险管理技术， 对各类风险进行有效识别 、评估和控制，降低风险 损失。
长期投资策略
着眼于长期投资价值，合 理配置各类资产，实现长 期稳定的投资回报。
保险学保险基金及其运用课件
保险基金面临的问题与挑战
保险基金投资收益率波动
受国内外经济形势和政策影响，保险基金投资收益率存在波动风 险。
保险基金资产负债匹配压力
随着保险产品不断创新，保险基金面临更复杂的资产负债匹配问题 。
监管政策调整带来的影响
监管政策调整对保险基金的投资策略和资产配置产生直接影响。
保险基金未来的发展前景与展望
保险基金的性质
保险基金是一种特殊的金融工具 ，具有风险分散、资金规模大、 长期稳定等特点。
保险基金的来源与构成
01
02
03
保费收入
保费收入是保险基金的主 要来源，包括各类保险产 品的保费。
投资收益
保险基金通过投资股票、 债券、房地产等渠道获得 收益。
其他收入
包括追偿收入、理赔收入 等。
保险基金的功能与作用
保障功能
保险基金能够为被保险人 提供经济保障，帮助其应 对潜在的保险事故。
风险管理功能
保险基金通过分散风险、 提供经济保障等方式，帮 助被保险人降低风险损失 。
社会稳定ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ能
保险基金能够为社会提供 一定的经济保障，帮助稳 定社会和经济秩序。
02
保险基金的运营模式
保险基金的投资原则与策略
安全性原则
保险基金投资应优先考 虑资金的安全性，避免
保险基金通过建立完善的风险管理制 度和流程，采取多种措施对风险进行 控制，包括风险分散、风险对冲和风 险抑制等。
05
保险基金的发展趋势与展望
国内外保险基金的发展现状与趋势
国内保险基金发展现状
随着国内保险市场的不断扩大和深化，保险基金规模持续增 长，投资渠道和品种日益多样化。
国际保险基金发展趋势
保险基金及应用ppt课件
• 1985年3月国务院颁布《保险企业管理暂行条例》，从法规角度明确了保险企业 可以自主运用保险资金。
• 1995年颁布《保险法》对保险资金运用的范围和形式等作了严格的规定，规定资 金运用的形式限于银行存款、买卖政府债券和国务院规定的其他资金运用模式。
• 保险企业的资金不得用于证券经营机构和向企业投资。保险资金陆续退出市场。 • 1996年9月中国人民银行《保险管理暂行规定》明确指出，对于保险资金运用，仅
保险基金及应用
7
（三）寿险责任准备金:
保险人把投保人历年缴纳的纯保费和利息收入积累起来，作为将来
保险给付和退保给付的责任准备金。 （四）保险保障基金
《保险法》第九十七条 为了保障被保险人的利益，支持保险 公司稳健经营，保险公司应当按照保险监督管理机构的规定提存
保险保障基金。
保险保障基金应当集中管理，统筹使用。
第十四章 保险基金及其运用
［教学目的和要求］：本章要求学生在掌握保险基金理论的基础上， 理解保险基金运用的原则、对象与意义。 ［重点与难点］ 保险基金运用的意义，保险基金运用的途径。 ［教学形式和方法］讲授、讨论
第一节保险基金的性质与特征 第二节保险基金的来源与构成 第三节保险基金的运用
保险基金及应用
保险基金及应用
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第三节 保险基金的运用
一、保险基金运动的过程
社会生产发展 社会生活水平提高
保费不 断增多
投资规模 扩大
保险基金 规模扩大
利润增多
保险基金 进一步充实
保费
保险基金
收益
保险基金
保险基金及应用
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二、保险基金运用的原则(同银行)
•（一）安全性原则 •（二）收益性原则 •（三）流动性原则
• 1995年颁布《保险法》对保险资金运用的范围和形式等作了严格的规定，规定资 金运用的形式限于银行存款、买卖政府债券和国务院规定的其他资金运用模式。
• 保险企业的资金不得用于证券经营机构和向企业投资。保险资金陆续退出市场。 • 1996年9月中国人民银行《保险管理暂行规定》明确指出，对于保险资金运用，仅
保险基金及应用
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（三）寿险责任准备金:
保险人把投保人历年缴纳的纯保费和利息收入积累起来，作为将来
保险给付和退保给付的责任准备金。 （四）保险保障基金
《保险法》第九十七条 为了保障被保险人的利益，支持保险 公司稳健经营，保险公司应当按照保险监督管理机构的规定提存
保险保障基金。
保险保障基金应当集中管理，统筹使用。
第十四章 保险基金及其运用
［教学目的和要求］：本章要求学生在掌握保险基金理论的基础上， 理解保险基金运用的原则、对象与意义。 ［重点与难点］ 保险基金运用的意义，保险基金运用的途径。 ［教学形式和方法］讲授、讨论
第一节保险基金的性质与特征 第二节保险基金的来源与构成 第三节保险基金的运用
保险基金及应用
保险基金及应用
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第三节 保险基金的运用
一、保险基金运动的过程
社会生产发展 社会生活水平提高
保费不 断增多
投资规模 扩大
保险基金 规模扩大
利润增多
保险基金 进一步充实
保费
保险基金
收益
保险基金
保险基金及应用
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二、保险基金运用的原则(同银行)
•（一）安全性原则 •（二）收益性原则 •（三）流动性原则
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•(2)赔款准备金
未决赔款准备金:
当会计年度结束时，被保险人已提 出索赔，但在索赔人与保险人之间尚 未对这些案件是否属于保险责任以及 保险赔付额度等事项达成协议，称为 未决赔案。为未决赔案撮的责任准备 金就是未决赔款准备金。
已发生未报告赔款准备金
有些损失在年内发生，但索赔要在下 一年才可能提出。这些索赔因为发 生在本会计年度内，仍属本年度支 出，故称已发生未报告赔案，为其 提取的准备金为已发生未报告赔款准
17.4 8.5
3.5
－
5.5
4、保险保障基金 <保险法>第97条规定:为了保障被保险人的利益,
支持保险公司稳健经营,保险公司应当按照保险监 督管理机构的规定提存保险保障基金,保险保障基 金应当集中管理统筹使用.保险保障基金管理使用 的具体办法由保险监督管理机构制定.
第三节 保险基金的运用
一、保险基金运动的过程 二、保险基金运用的原则 三、保险基金运用的形式和结构 四、保险基金运用的意义 五、我国保险基金运用状况介绍
保险基金是社会后备基金的一 种特殊形态
1）不同于财政集中型的后备基金。财政集中型的后备 基金是国家凭借政权的力量强制参与国民收入的分配 和再分配形成的，是无偿的。体现以国家为主体的分 配关系；
2）互助型的后备基金是一种合伙出资的共同体共同出 资形成的，虽然在合伙人之间存在权利与义务关系， 但他们之间不存在商品交换关系；
（2）互助型的后备基金：不以营利为目 的是一种合伙出资的共同体共同出资形 成的后备基金。
（3）自留型的后备基金
（4）商业保险形式的后备基金。
是由专门的保险机构根据不同险种的保 险费率，通过向参加保险的单位或个人 收取保险费的方式，建立的一种专门用 于补偿被保险人因受到约定的保险事件 发生所致经济损失或满足被保险人给付 要求的货币形态的后备基金。
3）自保形式的后备基金则是一种自担风险的财务处理 手段；
4）保险基金则是体现着保险人与被保险人之间的以等 价有偿为原则的商品交换关系。可见，保险基金是以 等价有偿原则而建立的一种后备基金。
三、保险基金的特征
（一）专用性 （二）契约性 （三）互助性 （四）科学性 （五）金融性
第二节 保险基金的来源与构成
一、保险基金的来源 二、保险基金的构成
一、保险基金的来源
公共部门保险费支出
居民个人保险费支出
企业保险费支出
二、保险基金的构成 1、自有资本金 2、非寿险责任准备金 3、备金
(1)保费准备金
入账保费 已赚保费 未赚保费:就是保费准备金
（二）保险基金运用的结构
由于各国保险管理当局对保险企业
资产管理办法不同，因此，各国保险企业
的资产结构也就有差异，很难判断何者更
合理，而只能由各国和地区的情况去说明。
国别
投资形式
有价证券
不动产 贷款
银行存款 或信托存款
保险基金的投资结构参考表
英国
美国
寿险 财险 寿险 财险
72.3 79.3 60.4 97.4
二、保险基金运用的条件
（一）可能条件。 （二）实现条件。 1.自主权条件 2.国家法规条件 3.保险企业的内部条件
三、保险基金运用的原则
（一）安全性原则 （二）收益性原则 （三）流动性原则
四、保险基金运用的形式和结构 （一）保险基金运用的形式
投资不动产
投资股票
用于贷款
购买债券
进行存款
备金。
已决未付赔款准备金
对索赔案件已经理算完结，应赔金 额也已确定，但尚未赔付，或尚未 支付全部款项的已决未付赔案。为 其提取的责任准备金。
(3)总准备金
保险公司用于满足年度超常赔付，巨 额损失赔付以及巨灾损失赔付的需要 而提取的责任准备金。
3、寿险责任准备金 是指保险人把投保人历年缴纳的纯保费和利息收 入积累起来，作为将来保险给付和退保给付的责 任准备金。
3. 用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基 金或保险基金。
4. 和生产没有关系的一般管理费用。
5. 用来满足共同需要，如学校、保健设施等 。
6. 为丧失劳动能力的人等等设立基金，总之 ，就是现在属于所谓官办济贫事业的部分 。
二、保险基金的性质
保险基金：是由专门的保险机构根据不 同险种的保险费率，通过向参加保险的单 位或个人收取保险费的方式，建立的一种 专门用于补偿被保险人因受到约定的保险 事件发生所致经济损失或满足被保险人给 付要求的货币形态的后备基金。
保险学 保险基金及其运用
投资策略的执行
保险投资的组织模式
内部投资模式（自己管）
设立投资部门 专业化控股投资 集中统一投资
外部投资模式（委托别人管）
集团公司
保险公司
寿险公司
非寿险公司
再保险公司
保险公司 投资管理部
投资公司
“六个必要扣除”原 理
1. 用来补偿消耗掉的生产资料的部分。
2. 用来扩大生产的追加部分。
一、保险基金运用的过程
保费
保险基金
收益
投
保
资
费
收赔 益款
保险 基金
利润
保 费
投 资
收赔 益款
保险基金的运用也就是利用保费流 入与保险赔付之间的时间差，保险人将 暂时闲置的部分保险基金，以投资形式 注入社会生产和社会生活过程，一方面 扩大了生产规模和消费规模，另一方面 在投资期满时不仅投资资金能够回流， 而且还带回投资收益，使保险基金实现 自身的保值和增值。
是以等价有偿原则而建立的一种后备 基金。
社会后备基金是指国家和其他经济组织 为了防止社会再生产过程的中断，补偿 因不幸事故、自然灾害而造成的经济损 失而建立的基金。
是广义的保险基金。包括四种形式。
社会后备基金
（1）国家财政集中型的后备基金：是凭 借国家政权的力量强制参与国民收入的 分配和再分配形成的。是无偿的体现以 国家为主体的分配关系。
社会后备基金和保险基金的区别
（1）存在形式不同 社会后备基金既有实物形式又有货币形式。狭义的保
险基金是单一的货币形式。 （2）用途不同 社会后备基金除了用于自然灾害意外事故等损失以外
还可以用于战争的需要。狭义的保险基金主要用于补 偿自然灾害和意外事故等损失。 （3）确定方法不同 社会后备基金的汲取主要依靠国家和企业的竞争实力。 保险基金主要运用概率论和大数法则确立。