个税专项附加扣除怎么操作

个⼈所得税专项附加扣除办法最近随着新个税的出台，我们所缴纳的个⼈所得税的⽅法也变更了很多，⽐如现在我们的专项附加抵扣增加了。

那么⼤家知道个⼈所得税专项附加扣除的办法是什么吗，为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了相关的内容，希望对您有所帮助。

⼀、个⼈所得税专项附加扣除办法第⼀章总则第⼀条根据《中华⼈民共和国个⼈所得税法》规定，制定本办法。

第⼆条个⼈所得税专项附加扣除在纳税⼈本年度综合所得应纳税所得额中扣除，本年度扣除不完的，不得结转以后年度扣除。

本办法所称个⼈所得税专项附加扣除，是指个⼈所得税法规定的⼦⼥教育、继续教育、⼤病医疗、住房贷款利息、住房租⾦和赡养⽼⼈等6项专项附加扣除。

第三条个⼈所得税专项附加扣除遵循公平合理、简便易⾏、切实减负、改善民⽣的原则。

第四条根据教育、住房、医疗等民⽣⽀出变化情况，适时调整专项附加扣除范围和标准。

第⼆章⼦⼥教育专项附加扣除第五条纳税⼈的⼦⼥接受学前教育和学历教育的相关⽀出，按照每个⼦⼥每年12000元（每⽉1000元）的标准定额扣除。

前款所称学前教育包括年满3岁⾄⼩学⼊学前教育。

学历教育包括义务教育（⼩学和初中教育）、⾼中阶段教育（普通⾼中、中等职业教育)、⾼等教育（⼤学专科、⼤学本科、硕⼠研究⽣、博⼠研究⽣教育）。

第六条受教育⼦⼥的⽗母分别按扣除标准的50%扣除；经⽗母约定，也可以选择由其中⼀⽅按扣除标准的100%扣除。

具体扣除⽅式在⼀个纳税年度内不得变更。

第三章继续教育专项附加扣除第七条纳税⼈接受学历继续教育的⽀出，在学历教育期间按照每年4800元（每⽉400元）定额扣除。

纳税⼈接受技能⼈员职业资格继续教育、专业技术⼈员职业资格继续教育⽀出，在取得相关证书的年度，按照每年3600元定额扣除。

第⼋条个⼈接受同⼀学历教育事项，符合本办法规定扣除条件的，该项教育⽀出可以由其⽗母按照⼦⼥教育⽀出扣除，也可以由本⼈按照继续教育⽀出扣除，但不得同时扣除。

第1篇一、背景介绍个人所得税房贷专项扣除是指个人所得税法规定的，纳税人发生的住房贷款利息支出，在一定额度内允许在计算应纳税所得额时予以扣除的一种税收优惠政策。

这一政策旨在减轻纳税人住房贷款利息负担，鼓励个人合理购房。

二、适用范围根据《个人所得税法》及相关政策规定，以下纳税人可以享受个人所得税房贷专项扣除：1. 依法在中国境内居住，取得工资、薪金所得的个人；2. 依法在中国境内居住，取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的个人；3. 依法在中国境内居住，取得利息、股息、红利所得的个人。

三、扣除条件1. 房屋产权证或购房合同；2. 房屋贷款合同；3. 房屋贷款利息支出凭证；4. 纳税人本人或配偶在境内购买的住房。

四、扣除额度1. 2018年1月1日至2022年12月31日期间，纳税人本人及配偶发生的首套住房贷款利息支出，可以按照每月1000元的标准定额扣除；2. 2018年1月1日至2022年12月31日期间，纳税人本人及配偶发生的第二套住房贷款利息支出，可以按照每月1000元的标准定额扣除；3. 2023年1月1日起，纳税人本人及配偶发生的首套住房贷款利息支出，可以按照每月1000元的标准定额扣除；4. 2023年1月1日起，纳税人本人及配偶发生的第二套住房贷款利息支出，可以按照每月1000元的标准定额扣除。

五、扣除流程1. 收集相关资料纳税人需准备好房屋产权证、购房合同、房屋贷款合同、房屋贷款利息支出凭证等资料。

2. 填写专项附加扣除信息表纳税人通过个人所得税APP或到税务机关办理业务，填写专项附加扣除信息表，并上传相关资料。

3. 提交申请纳税人将填写好的专项附加扣除信息表及相关资料提交给税务机关。

4. 税务机关审核税务机关对纳税人提交的专项附加扣除信息表及相关资料进行审核。

5. 扣除确认税务机关审核通过后，将专项附加扣除信息录入个人所得税系统，纳税人可查询到已扣除的金额。

6. 计算应纳税所得额纳税人根据税务机关确认的专项附加扣除金额，计算应纳税所得额。

个人所得税专项附加扣除操作指引2024个人所得税专项附加扣除操作指引20242024年个人所得税专项附加扣除是我国推行的一项政策，旨在减轻纳税人的税负，提高个人的可支配收入。

本文将详细介绍2024年个人所得税专项附加扣除的操作指引，以帮助纳税人正确了解和操作专项附加扣除。

首先，个人所得税专项附加扣除包括六大方面，分别是子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人和大病医疗。

纳税人可以根据自身情况，选择适合自己的扣除项目进行申报。

1.子女教育专项附加扣除：纳税人可以申报自己的子女在学校就读的相关费用，包括学费、书费、住宿费等。

需要提供相关的缴费证明、报销凭证等材料，以及购买教育相关产品的发票。

2.继续教育专项附加扣除：纳税人可以申报自己参加的继续教育培训费用，包括培训费、办公用品费等。

需要提供相关的缴费证明、报销凭证等材料，以及购买继续教育相关产品的发票。

3.住房贷款利息专项附加扣除：纳税人可以申报自己在个人住房贷款中支付的利息支出。

需要提供相关的贷款利息证明、还款凭证等材料。

4.住房租金专项附加扣除：纳税人可以申报自己支付的住房租金支出。

需要提供相关的租房合同、房屋租金发票等材料。

5.赡养老人专项附加扣除：纳税人可以申报自己赡养的父母或者岳父母所支出的相关费用。

需要提供相关的赡养费用证明、发票等材料。

6.大病医疗专项附加扣除：纳税人可以申报自己或者家人患大病所支出的相关费用。

需要提供相关的医疗费用证明、报销凭证等材料。

在申报个人所得税专项附加扣除时，纳税人需要注意以下几个问题：1.报销凭证和发票必须真实有效，不得伪造或者虚假填报。

一经发现，将严肃追究责任。

2.所有材料必须清晰完整，以便税务部门进行核查。

纳税人可以事先对材料进行整理，确保清晰、准确。

3.纳税人可以选择自行填报或者委托专业人员代办申报。

如果选择自行填报，需要提前了解相关的法律法规和政策，确保申报正确无误。

总之，2024年个人所得税专项附加扣除对于纳税人来说是一项重要的政策，可以减轻个人的税负，并提高个人的可支配收入。

个税税前扣除操作指南
1.直接确认
如果您2023年的专项附加扣除信息没有变动，那么只需在2022年的基础上确认即可。

打开个人所得税App首页，点击“首页”—“2023专项附加扣除开始确认”；点击“去确认”后，快捷填报专项附加扣除“一键带入”，看到系统提示后，先检查“可确认”信息，确认信息无误，点击“一键确认”，提示后点击“确定”。

确认完毕，则会显示您2023年度专项附加扣除的信息。

您可以在确认之后在App中点击首页，选择专项附加扣除填报，选择扣除年度2023查看已提交的信息，如有变动可以选择作废或修改。

2.需要修改
（1）若您想修改2023年赡养老人、子女教育、住房贷款利息的扣除比例等，则需点击“专项附加扣除填报”进入相关修改页面进行修改。

以住房贷款利息为例，首先点击“首页”—“专项附加扣除填报”；快捷填报专项附加扣除“一键带入”，点击“确认”。

看到系统提示后，点击房贷利息的“可确认”，进入后点击“修改”，选择“修改设置扣除比例”，修改信息后确认信息无误，点击“确认修改”。

（2）若您想新增2023年专项附加扣除，选择扣除年度为2023年，选择需要新增的专项附加扣除项目。

以“3岁以下婴幼儿照护”为例，点击“首页”—“专项附加扣除填报”，点击“3岁以下婴幼儿照护”，选择扣除年度“2023”，点击“准备完毕，进入填报”。

若无子女信息，需要新增子女信息；多个子女需要选择子女，确认信息之后，点击“下一步”。

如实填写本人扣除比例，点击“下一步”，选择申报方式，点击“提交”，确认信息后点“继续提交”。

查询到记录后，填写完成。

个人养老金抵扣个税专项扣除流程一、个税优惠政策的背景我国的社会养老保险制度是建立在三支柱养老保险制度基础上的。

其中，第一支柱是基本养老保险，由政府主导、全民参保、全额缴费。

第二支柱是企业补充养老保险，由企业和职工共同缴费。

第三支柱是个人商业养老保险，由个人自愿参与并缴费。

在这个整体制度中，个人商业养老保险起到了重要的辅助作用，为个人养老提供了更多选择和便捷。

而个税优惠政策的出台，可以说是在此背景下应运而生的。

通过实行个人养老金抵扣个税专项扣除政策，可以进一步激励个人主动参与养老金计划，提升养老金制度的可持续性和普及性。

此外，对于个人来说，个税优惠政策也意味着更多的税收优惠，为个人财务规划提供了更多的可能性。

二、个人养老金抵扣个税专项扣除的条件根据国家相关规定，个人养老金抵扣个税专项扣除的条件主要包括以下几点：1. 参与个人商业养老保险：个人必须参与商业养老保险，并且按规定缴纳养老保险费。

2. 缴费金额限额：个人在一定的缴费金额范围内可以享受个税优惠政策，超出限额的部分则不再享受抵扣扣除。

3. 缴费时间限制：缴费的时间需要符合国家相关规定，不能超出规定时间范围。

4. 缴费方式规定：缴费方式需要符合国家相关规定，比如必须通过指定的缴费渠道或方式进行缴费。

5. 其他条件：根据国家相关规定，还可能存在其他针对特定人群或具体情况的条件。

通过以上条件，可以看出个人养老金抵扣个税专项扣除主要是针对那些主动参与商业养老保险，并按规定缴费的个人。

这也是为了鼓励个人提升自身的养老保障水平，使个人能够更好地准备将来的退休生活。

三、个人养老金抵扣个税专项扣除的申报流程个人养老金抵扣个税专项扣除的申报流程主要包括以下几个步骤：1. 缴纳养老保险费：首先，个人需要按规定缴纳商业养老保险费。

缴费金额需要在一定范围内，并且按规定时间和方式进行缴纳。

2. 获取相关证明材料：个人需要向相关单位（比如保险公司或财务机构）索取养老保险的缴费证明材料，以备申报时使用。

最新个税专项附加扣除项目操作流程
个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等7项专项附加扣除。

专项附加扣除与你的个人所得税挂钩，在其他数额不变的情况下，专项附加扣除额度越高，你的个人所得税越低。

为了能够在最新纳税年度年继续享受专项附加扣除的政策红利，纳税人需要对下一年的专项附加扣除信息进行确认。

温馨提示，即使信息没有变化，也建议核对下自己的信息是否填写的正确。

这几种情况需要修改：
1.上年夫妻一方填写子女信息，本年变更为另一方填写，本年夫妻一方需要先删除子女教育信息，再确认，另一方填写信息即可。

2.上年填写的租赁合同显示“已失效”，需要重新修改租房信息，再确认。

3.修改上年赡养老人、子女教育、住房贷款利息的扣除比例。

4.房租和房贷需要替换扣除的情况：如本年不再申报住房租金，改为申报住房贷款利息。

5.本年需要修改老人信息。

6.继续教育信息有变化的。

7.家有新生儿的或者家有3岁以下子女，首次填写，需要新增“3岁以下婴幼儿照护”扣除信息。

专项附加扣除填报一般在个税APP端确认操作流程
打开个税APP，下拉进入【专项附加扣除填报】版块，选择【确认下一年度专项附加扣除】，即可查看各项信息。

纳税人可按个人情况，对需要更新或已失效的信息进行修改，对本年需作废项目选择删除。

新增专项附加扣除信息
通过个税APP进入【专项附加扣除填报】版块后，选择想要增加专项附加扣除的具体项目，确认扣除年度，填写信息后即可完成添加。

2022年个税专项附加扣除确认操作手册一、个税APP 端确认操作步骤情形一2022 年的专项附加扣除信息无变动，只需在2021 年基础上确认即可。

①打开个人所得税 APP首页，选择“专项附加扣除填报”，选择“扣除年度2022”，然后选择“一键带入”。

如下图1、图2：②依据提示“将带入2021 年度信息，请确认是否继续?”或者“您在2022 年度已存在专项附加扣除信息，如果继续确认，将覆盖已存在的专项附加扣除信息!”，确认后点击“确定”; 如下图 3、图4：③打开“待确认”状态的专项附加扣除，核对信息；如有修改，可以点击“修改”，信息确认后点击“一键确认”。

如下图 5、图 6：④点击“一键确认”后，信息则提交成功。

不需要重复确认，否则之前确认的信息会显示已作废，系统会以最新确认的信息为准。

如下图 7、图8：用户可以在确认之后在APP 中点击首页，选择专项附加扣除填，选择扣除年度2022，查看已提交的信息，如有变动可以选择作废或修改。

情形二2022 年需对已填写的信息进行修改。

如：需要修改申报方式、扣除比例、相关信息等，则需点击“待确认”之后进入相关修改页面进行修改。

注：此方式只能修改部分信息。

如：需要修改基本信息，先进入2021 年的信息页面，修改后再重新确认。

在APP 中点击首页，选择专项附加扣除填报，选择年份2021年，修改之后再确认2022 年的信息。

举例：用户需修改赡养老人的分摊比例。

点击“待确认”状态的赡养老人信息，点击“修改”，“修改分摊方式”，修改成功后返回待确认界面，再点击“一键确认”。

情形三2022 年需要作废专项附加扣除项目。

比如2022 年不再申请赡养老人专项附加扣除。

点击“待确认”状态的赡养老人信息，点击“删除”，再点击“一键确认”。

如下图9、图10：情形四2022 年需要新增专项附加扣除项目比如2022 年新增子女教育扣除，需要申报填写。

先按情形一步骤确认之前申报的其他不需修改的专项附加扣除信息后，点击APP 首页，专项附加扣除填报。

2024个人所得税专项附加扣除操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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2024新个税六项专项附加扣除和扣缴申报操作指引2024年新个税法实行后，个人所得税的扣除政策发生了一些变化。

2024新个税六项专项附加扣除和扣缴申报操作指引如下：一、子女教育专项附加扣除：1.扣除标准：子女教育专项附加扣除按照教育费用支出情况而有所不同，最高不超过每年每个子女6万元。

2.扣除条件：子女教育专项附加扣除的对象为未满18周岁的子女，包括生育、抚养、寄养、监护以及法定代理子女。

需要提供相关证明材料，如出生证明、监护证明、学校证明等。

二、继续教育专项附加扣除：1.扣除标准：继续教育专项附加扣除按照继续教育费用支出情况而有所不同，最高不超过每年4000元。

2.扣除条件：继续教育专项附加扣除的对象为自己及配偶的继续教育支出，需要提供相关证明材料，如培训机构的发票、报名证明等。

三、住房贷款利息专项附加扣除：1.扣除标准：住房贷款利息专项附加扣除按照实际支付的住房贷款利息总额而定，最高不超过每年12万元。

2.扣除条件：住房贷款利息专项附加扣除的对象为在中国大陆购买首套住房的个人。

需要提供相关证明材料，如房贷合同、还款证明等。

四、住房租金专项附加扣除：1.扣除标准：住房租金专项附加扣除按照实际支付的住房租金总额而定，最高不超过每年12万元。

2.扣除条件：住房租金专项附加扣除的对象为没有住房产权且在城镇地区租房的个人。

需要提供相关证明材料，如租房合同、房租支付凭证等。

五、赡养老人专项附加扣除：1.扣除标准：赡养老人专项附加扣除按照实际支付的赡养老人支出而定，最高不超过每年2400元。

六、大病医疗专项附加扣除：2.扣除条件：大病医疗专项附加扣除的对象为扣除对象本人和其直系亲属的大病医疗费用。

需要提供相关证明材料，如医疗费用明细、医保报销凭证等。

在进行申报时，个人需要在个人所得税申报表上填写相关信息，并提供相应的证明材料，以便享受相应的扣除。

申报过程中要注意填写准确、相关证明材料的完备性，以避免税务风险。

2020个税专项附加扣除确认手机个人所得税APP，先下载更新，及时确认申报2020年的专项附加！2019年底前，需要对2020年享受专项附加扣除的内容进行确认。

如果没有及时确认，2020年1月起将会暂停扣除，待确认后才能再行办理专项附加扣除。

一、2019年已填过专项附加扣除1、点击“确认2020年度专项附加扣除”；2、核对信息，可以点击“待确认”进入修改，也可点击“一键确认”，直接迁移2019年申报项目；3、修改确认之后会跳出确认界面，点击“确认”。

2020专项附加扣除申报完成，如果需查看记录，可以点击“查询”——我的记录“专项附加扣除填报记录”——切换年度查看。

二、2020年需新增专项附加扣除按上面操作后，若需新增2020年专项附加扣除项目，同2019年专项附加扣除申报填写相同，扣除年度选择“2020”即可。

三、六大扣除项目，均有各自需提前准备的材料：1、赡养老人：2、住房租金：3、继续教育：4、子女教育：5、住房贷款利息：6、大病医疗：2020年要来了，一个新的纳税年度，扣除信息都要提前确认好，否则2020年一个纳税年度不能变更。

附：个税专扣实际填报70问一、子女教育1.子女教育的扣除主体是谁？答：子女教育的扣除主体是子女的法定监护人，包括生父母、继父母、养父母，父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，比照执行。

2.子女的范围包括哪些？答：子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。

也包括未成年但受到本人监护的非子女。

3.子女教育的扣除标准是多少？答：按照每个子女每年12000元（每月1000元）的标准定额扣除。

4.子女教育的扣除在父母之间如何分配？答：父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，即一人每月1000元扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除，即一人每月500元扣除。

只有这两种分配方式。

5.子女教育的扣除分配选定之后可以变更吗？答：子女教育的扣除分配，一方扣除或者双方平摊，选定扣除方式后在一个纳税年度内不能变更。

个人所得税专项附加扣除政策的操作流程
个人所得税专项附加扣除政策的操作流程如下：
1. 首先，确认符合扣除条件。

个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等项目。

要想享
受扣除，需要确保符合相关条件，如子女必须在校接受全日制学历教育、继续教育必须是国家规定的教育培训机构等。

2. 收集相关证明材料。

根据不同扣除项目，需要准备相关材料，如
子女教育需要提供教育机构出具的学生证明、继续教育需要提供培训
机构的费用发票等。

3. 在个人所得税申报时填报专项附加扣除信息。

在填写个人所得税
申报表时，要在相应的栏目填报享受的专项附加扣除项目及金额，确
保填写准确无误。

4. 确保报税信息真实有效。

在提交个人所得税申报表前，要核对填
报的扣除信息是否真实有效，避免填报错误或虚假信息导致税务风险。

5. 缴纳个人所得税。

根据填报的信息，计算应缴纳的个人所得税金额，并按规定时间将税款缴纳给税务机关。

以上是个人所得税专项附加扣除政策的操作流程简要概括，通过以
上步骤可以顺利享受相应的税收优惠政策。

2024年个税专项附加扣除标准及操作流程The personal income tax special additional deduction standard and operation process in 2024.In 2024, the personal income tax special additional deduction standard will continue to be implemented. This policy allows taxpayers to deduct specific expenses from their taxable income, thus reducing their overall tax burden. The purpose of this policy is to promote spendingin certain areas and provide support for individuals with financial challenges.The specific categories eligible for the special additional deduction include children's education, continuing education, medical treatment for serious illnesses, housing loan interest, rental expenses, and elderly care. These deductions are intended to support individuals and families in key areas of life.To claim the special additional deductions, taxpayers need to gather relevant supporting documents. For example, whenapplying for deductions related to children's education expenses, parents should submit school enrollment certificates or tuition payment receipts. Similarly, for medical treatment expenses deductions, individuals need to provide medical invoices.Taxpayers can claim these deductions through either the annual reconciliation process or the monthly withholding method. In the annual reconciliation process, taxpayers can declare their eligibility for specific deductions when submitting their annual personal income tax return. On the other hand, the monthly withholding method allows employers or income providers to deduct the applicable amountdirectly from employees' salaries before calculating their monthly income tax.It's important for taxpayers to understand that there are limits to each category of deduction. For example, the maximum amount that can be deducted for children's education expenses is capped at a certain limit per year. Additionally, some categories may have further restrictions based on factors such as age or level of education.It's advisable for taxpayers to keep track of theirrelevant expenses throughout the year and maintain proper documentation. This will help ensure accuracy andfacilitate a smooth deduction process during tax filing season.In summary, in 2024 individuals can continue to benefitfrom the personal income tax special additional deduction policy by deducting necessary expenses related tochildren's education, continuing education, medical treatment for serious illnesses, housing loan interest, rental expenses, and elderly care from their taxable income. To claim these deductions, taxpayers should familiarize themselves with the specific requirements and provide relevant supporting documents. Additionally, it's important to be aware of any limitations or restrictions that may apply to each category of deduction. Proactively keeping track of expenses and maintaining proper documentation will help facilitate a smooth deduction process during annualtax filing.===============================================2024年个税专项附加扣除标准及操作流程在2024年，个人所得税专项附加扣除标准将继续实行。

100个问答教你办理个税专项附加扣除展开全文1、专项附加扣除都有哪几种办理途径？答：专项附加扣除既可以在日常由单位发工资时按月预扣税款时办理，员工也可以在次年3月1日至6月30日自行“汇算清缴”申报办理。

2、同时接受多个学历继续教育或者取得多个专业技术人员职业资格证书，是否均需要填写？答：只填写其中一条即可。

因为多个学历（学位）继续教育不可同时享受，多个职业资格继续教育不可同时享受。

3、六项专项附加扣除都可以每月办理吗？答：不是。

子女教育、继续教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金五项，员工可以选择在单位发放工资薪金时，按月享受专项附加扣除政策。

但在单位按月享受专项附加扣除政策不包括大病医疗扣除，大病医疗扣除需要来年自行进行“汇算清缴”。

4、员工没能及时将扣除信息提交给单位，可不可以下个月补报？答：单位根据员工提交的专项附加扣除信息，按月计算应预扣预缴的税款，向税务机关办理全员全额纳税申报。

如果未能及时报送，也可在以后月份补报，由单位在当年剩余月份发放工资时补扣，不影响员工享受专项附加扣除。

如员工A在2019年3月份向单位首次报送其正在上幼儿园的4岁女儿相关信息，则当3月份该员工可在本单位发工资时扣除子女教育支出3000元（1000元/月×3个月）。

5、如果一年内都没来得及将扣除信息上报单位怎么办？答：在一个纳税年度内，员工如果没有及时将扣除信息报送单位，以致在单位预扣预缴工资、薪金所得税未享受扣除或未足额享受扣除的，员工可以在当年剩余月份内向单位申请补充扣除，也可以在次年3月1日至6月30日内，向汇缴地主管税务机关进行汇算清缴申报时办理扣除。

6、子女教育费用扣除，从什么时候开始？答：孩子满3周岁的当月开始，就可进行扣除。

7、对于存在离异重组等情况的家庭子女而言，该如何享受政策？答：由子女父母双方协商决定。

一个孩子总额不能超过1000元/月，扣除人不能超过2个。

8、每个子女每月可扣多少？多个子女可以累加吗？答：每个子女，每月可扣除1000 元。