国有企业资金管理办法

中华人民共和国企业国有资产管理法为了维护国家基本经济制度，巩固和发展国有经济，加强对国有资产的保护，发挥国有经济在国民经济中的主导作用，促进社会主义市场经济发展，制定企业国有资产管理法.下文是小编收集的企业国有资产管理法，欢迎阅读!企业国有资产管理法内容全文第一章总则第一条为了维护国家基本经济制度，巩固和发展国有经济，加强对国有资产的保护，发挥国有经济在国民经济中的主导作用，促进社会主义市场经济发展，制定本法。

第二条本法所称企业国有资产(以下称国有资产)，是指国家对企业各种形式的出资所形成的权益。

第三条国有资产属于国家所有即全民所有。

国务院代表国家行使国有资产所有权。

第四条国务院和地方人民政府依照法律、行政法规的规定，分别代表国家对国家出资企业履行出资人职责，享有出资人权益。

国务院确定的关系国民经济命脉和国家安全的大型国家出资企业，重要基础设施和重要自然资源等领域的国家出资企业，由国务院代表国家履行出资人职责。

其他的国家出资企业，由地方人民政府代表国家履行出资人职责。

第五条本法所称国家出资企业，是指国家出资的国有独资企业、国有独资公司，以及国有资本控股公司、国有资本参股公司。

第六条国务院和地方人民政府应当按照政企分开、社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开、不干预企业依法自主经营的原则，依法履行出资人职责。

第七条国家采取措施，推动国有资本向关系国民经济命脉和国家安全的重要行业和关键领域集中，优化国有经济布局和结构，推进国有企业的改革和发展，提高国有经济的整体素质，增强国有经济的控制力、影响力。

第八条国家建立健全与社会主义市场经济发展要求相适应的国有资产管理与监督体制，建立健全国有资产保值增值考核和责任追究制度，落实国有资产保值增值责任。

第九条国家建立健全国有资产基础管理制度。

具体办法按照国务院的规定制定。

第十条国有资产受法律保护，任何单位和个人不得侵害。

第二章履行出资人职责的机构第十一条国务院国有资产监督管理机构和地方人民政府按照国务院的规定设立的国有资产监督管理机构，根据本级人民政府的授权，代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。

企业国有资产管理办法根据国家发展和改革委员会的相关规定，为了加强企业国有资产的管理，提高国有资产的利用效率和保值增值能力，特制定本《企业国有资产管理办法》。

第一章总则第一条为了规范企业国有资产的管理，各级政府应制定和完善企业国有资产管理制度，加强对企业国有资产的监督和培训。

第二条本办法适用于所有拥有国有资产的企业，包括全民所有制、集体所有制和混合所有制的企业。

第三条企业国有资产管理应遵循公平、公正、公开的原则，保护国有资产的安全和利益。

第四条企业国有资产管理应依法保护投资者的合法权益，提高资产价值，促进企业可持续发展。

第二章企业国有资产管理责任第五条企业国有资产管理责任由国有资产监督管理机构负责，具体责任人应履行以下职责：（一）制定和完善企业国有资产管理规章制度；（二）统筹协调企业国有资产的管理工作，做好国有资产的总体规划；（三）监督企业国有资产的出资情况和投资风险；（四）加强对企业国有资产的评估和审计工作；（五）建立健全国有资产监督和风险防控机制。

第六条企业国有资产管理责任人应具备丰富的资产管理经验和相关法律法规的知识，依法履行管理职责，维护国有资产的安全和稳定。

第三章企业国有资产管理制度第七条企业国有资产管理制度应包括以下内容：（一）国有资产投资规划和审核流程；（二）企业国有资产监督和评估办法；（三）企业国有资产运营和增值管理办法；（四）国有资产使用和处置办法；（五）国有资产财务管理办法。

第八条企业国有资产管理制度应公开、透明，便于企业内外各方了解和监督，确保管理工作的公平性和合规性。

第四章企业国有资产评估和审计第九条企业国有资产应定期进行评估和审计，确保资产价值的准确反映。

第十条企业国有资产评估和审计应由权威机构或者专业机构进行，评估和审计结果应及时报告相关部门。

第十一条企业国有资产评估和审计结果应作为决策的重要参考，对涉及资产管理的重大问题进行指导。

第五章企业国有资产的使用和处置第十二条企业国有资产应根据投资方向和经营需求进行合理配置和使用，提高资产的使用效益。

国有企业资金账户管理办法第一条为加强市属国有企业资金账户的监督管理，规范资金账户的开立和使用，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规和规章，制定本办法。

第二条本办法适用于人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行国有资产出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司以及所属全资、控股、参股子企业(以下简称国有企业)。

第三条本办法所称国有企业资金账户，是指国有企业按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，在各类银行开立的用于办理企业资金收付结算业务的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

第四条国有企业开立和使用资金账户，应当遵守法律、法规的规定，所开立的各类资金账户必须与本企业的业务内容相一致，与项目资金结算需求相适应。

第五条国有企业开立、变更、撤销银行账户应当向市国资委备案。

第六条国资委依法履行国有企业资金账户监督管理职责。

对国有企业开立、变更、撤销银行账户实行备案制和动态跟踪检查制。

财政、审计、监察部门按照职能分工分别履行国有企业资金账户监督职责。

第七条国有企业财务部门负责统一办理本企业银行账户的开立、变更、撤销及备案手续，并负责所出资子企业银行账户的使用和监督管理。

国有企业法定代表人对本企业银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第八条基本存款账户是国有企业用于办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

基本存款账户是企业的主办账户，每个国有企业只能开立一个银行基本存款账户。

第九条一般存款账户是国有企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第十条专用存款账户是企业按照法律、法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

对下列资金的管理与使用，企业可以申请开立专用存款账户:(一)基本建设资金;(二)更新改造资金;(三)粮、油收购资金;(四)证券交易结算资金;(五)期货交易保证金;(六)信托基金;(七)单位银行卡备用金;(八)住房基金;(九)社会保障基金;(十)收入汇缴资金和业务支出资金;(十一)党、团、工会设在国有企业的组织机构经费;(十二)其他需要专项管理和使用的资金。

国有企业（投资类）货币资金管理办法国有企业（投资类）货币资金管理办法第一章总则第一条为规范国有企业（投资类）货币资金管理，提高资产使用效益，保障国有资产安全，依照国家有关法律法规和会计准则，结合本企业实际，制定本办法。

第二条本办法适用于全体国有企业（投资类）对货币资金的管理。

第三条国有企业（投资类）应当依法合规经营，加强内部管理，规范资金使用行为，确保资本安全和收益最大化。

第四条货币资金包括在本企业名下的人民币、外币存款、现金、其他货币资金和所有权益证券等流动性资产。

第二章资金流动管理第五条国有企业（投资类）应当合理安排资金流动计划，保持企业内外资金的流通性，并完善资金监控机制，科学预测资金需求和流动变化，确保资金使用的风险控制。

第六条货币资金的流出应当遵循以下原则：（一）按照有关规定，企业应当按时足额缴纳各种税费，并按照有关规定保证员工工资及利润分配的权益。

（二）在保障企业日常经营需要的前提下，合理调配资金，根据不同期限和利率的取向选择存款方式，确保货币资金的安全和收益最大化。

（三）根据投资项目的需要，有计划地进行投资和融资，控制借款规模、融资成本和风险。

（四）保证资金的合理使用，避免过度投资或投资方向错误导致的损失。

第七条货币资金的流入应当遵循以下原则：（一）积极争取国家财政支持和贷款额度，确保企业资金的持续来源。

（二）采取适当的筹资方式，获得必要的资金支持，在保障资本利益的前提下，保证企业的发展和扩张。

（三）对于资本利得和其他非经常性收入，应当综合考虑企业发展需要和收益最大化的原则，做出明智的选择。

第三章资金投资管理第八条国有企业（投资类）应当按照本企业经营规划和战略目标，科学策划资金投资，确保投资的安全、有序和有效。

第九条货币资金的投资应当遵循以下原则：（一）根据各项投资标的的风险评估和收益预期，综合考虑投资期限、所需资金规模和融资成本等因素，制定合理的投资计划。

（二）按照国家有关法律法规和监管政策，选择合法、合规的投资标的，并进行风险严格评估和把控，避免投资风险和损失。

国有企业资金账户管理办法第一条为加强市属国有企业资金账户的监督管理，规范资金账户的开立和使用，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规和规章，制定本办法。

第二条本办法适用于人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行国有资产出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司以及所属全资、控股、参股子企业(以下简称国有企业)。

第三条本办法所称国有企业资金账户，是指国有企业按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，在各类银行开立的用于办理企业资金收付结算业务的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

第四条国有企业开立和使用资金账户，应当遵守法律、法规的规定，所开立的各类资金账户必须与本企业的业务内容相一致，与项目资金结算需求相适应。

第五条国有企业开立、变更、撤销银行账户应当向市国资委备案。

第六条国资委依法履行国有企业资金账户监督管理职责。

对国有企业开立、变更、撤销银行账户实行备案制和动态跟踪检查制。

财政、审计、监察部门按照职能分工分别履行国有企业资金账户监督职责。

第七条国有企业财务部门负责统一办理本企业银行账户的开立、变更、撤销及备案手续，并负责所出资子企业银行账户的使用和监督管理。

国有企业法定代表人对本企业银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第八条基本存款账户是国有企业用于办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

基本存款账户是企业的主办账户，每个国有企业只能开立一个银行基本存款账户。

第九条一般存款账户是国有企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第十条专用存款账户是企业按照法律、法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

对下列资金的管理与使用，企业可以申请开)四;(粮、油收购资金)三;(更新改造资金)二;(基本建设资金)一:(立专用存款账户．证券交易结算资金;(五)期货交易保证金;(六)信托基金;(七)单位银行卡备用金;(八)住房基金;(九)社会保障基金;(十)收入汇缴资金和业务支出资金;(十一)党、团、工会设在国有企业的组织机构经费;(十二)其他需要专项管理和使用的资金。

国有企业资金管理办法第一章总则第一条目的和基本原则国有企业作为社会主义公有制经济的重要组成部分，必须按照党和国家的决策部署，依法依规开展资金管理工作，提高资金使用效率，加强资金监管，防范各类风险，促进企业良性发展。

资金管理工作必须坚持政治、经济、法律、道德等多重原则，遵循经济规律，坚持专业的财务管理原则，完善金融风险管理机制，建立健全内部控制体系，充分发挥资金的作用，克服资金管理过程中的困难和问题。

第二条适用范围本办法适用于国有企业的资金管理工作。

第三条基本要求国有企业应当加强资金管理，做到资金使用规范、监管有效、风险可控、信息公开，确保资金的安全性、稳健性和合法性。

第二章资金管理的一般原则第四条资金管理的原则国有企业在资金管理工作中应当遵循以下原则：1.规范收入管理，维护收入的合法性、及时性和准确性。

2.合理安排支出，注重效益和成本控制，遵循预算管理和审计监督制度。

3.完善票据管理，做好凭证登记、核算、结算，并建立健全票据档案。

4.加强授权和审批制度，做好授权委托、控制和监督，并及时制止违规行为和行政干预。

5.健全纳税和财产监管机制，确保税收的合法性和缴纳的及时性，防范财产损失和资产流失。

6.建立健全资金管理体系，制定规章制度、内部管理制度、财务制度等，贯彻“三重一大”决策部署。

第五条资金监管的原则国有企业在资金管理工作中应当遵循以下监管原则：1.收入监管原则：将各项收入明细核对、统计、结算，并及时做好相关税收和社会保险申报工作。

2.支出监管原则：按照预算执行标准进行支出，注重效益和成本控制，做好支出凭证、票据管理等工作。

3.风险监控原则：加强内部风控体系建设，建立风险警报机制和风险评估体系，做好风险防范和应急处理工作。

4.资产监管原则：实行动态监管，做好资产目录、资产登记、资产评估和折旧摊销管理等工作。

5.信息公开原则：做好信息公开工作，及时向社会公开资金管理情况和资金使用效果。

第三章资金管理的具体措施第六条资金收入管理国有企业应当加强资金收入管理，按照财政部门下达的预算执行标准及时收取各项财政资金，规范各类收入的核对、统计和结算，并做好相关税收和社会保险申报工作。

国有企业资金支出计划管理办法
1.预算管理：
-国有企业应按照国家有关财务法规和政策，结合企业年度经营目标、发展规划以及市场环境，编制全面、详尽且具有前瞻性的年度资金支出预算。

-预算编制应当细化到各个部门和具体项目，包括但不限于生产成本、技术研发、市场营销、人力资源、行政办公、固定资产投资等各方面支出。

2.审批流程：
-建立健全严格的审批制度，任何资金支出必须经过合理的申请、审核、批准程序。

重大投资项目或超过一定限额的资金支出需提交上级主管部门或董事会进行审议决策。

3.监控与执行：
-通过内部控制系统对预算执行情况进行实时监控，定期报告预算执行进度及差异分析，确保资金支出符合预算要求，有效控制超预算现象的发生。

-对于预算调整，也应遵循严格的程序，只有在合理原因并经批准后才能调整原定的资金支出计划。

4.效益评估：
-所有的资金支出均需考虑其经济效益和社会效益，确保每笔支出都能为企业带来实际价值的增长，提高企业的经济效益和社会贡献度。

-定期对已完成的项目或阶段性的资金支出进行绩效评价，以优化后续资金使用的策略。

5.风险管理：
-建立健全风险防控机制，针对可能影响资金支出的风险因素（如市场波动、政策变动等）进行识别和评估，并制定相应的应对措施。

6.合规性审查：
-确保所有资金支出活动遵守国家法律法规、国资委相关监管规定，以及企业内部规章制度，避免违法违规行为发生。

7.公开透明：
-在保障商业秘密的前提下，推进资金支出信息的公开透明，接受内外部审计监督，增强财务管理的公正性和公信力。

国有企业出借资金管理办法一、总则1.1 本办法旨在规范国有企业出借资金行为，确保国有资产安全，提高资金使用效率。

1.2 国有企业出借资金应遵循以下原则：（1）合法性原则：出借资金应符合国家法律法规及政策规定；（2）安全性原则：出借资金应确保本金安全，严格控制风险；（3）效益性原则：出借资金应实现合理收益，提高资金使用效益；（4）公平性原则：出借资金应公平、公正、公开，防止利益输送。

二、资金出借条件2.1 资金出借对象应为具备以下条件的企事业单位：（1）依法设立，具有独立法人资格；（2）经营状况良好，具备还款能力；（3）信誉良好，无不良信用记录；（4）与国有企业无关联关系。

2.2 资金出借用途应符合以下要求：（1）符合国家产业政策及国有企业发展战略；（2）具有明确、合理的资金用途；（3）不得用于投资股票、期货、金融衍生品等高风险领域；（4）不得用于房地产开发、购买土地等房地产相关领域。

三、资金出借程序3.1 资金出借申请：借款单位向国有企业提出书面申请，并提供以下材料：（1）借款单位营业执照、组织机构代码证、税务登记证等资质证明文件；（2）近三年财务报表及审计报告；（3）借款用途说明及还款来源说明；（4）担保措施及相关材料；（5）其他需要提供的材料。

3.2 资金出借审批：国有企业按照内部决策程序对借款申请进行审批。

3.3 签订合同：审批通过后，双方签订书面借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等条款。

3.4 资金拨付：国有企业按照合同约定将资金拨付给借款单位。

四、风险控制与监管4.1 国有企业应建立完善的资金出借风险控制制度，确保资金安全。

4.2 国有企业应加强对借款单位的跟踪管理，定期评估借款单位的经营状况、财务状况及信用状况。

4.3 国有企业应制定应急预案，应对可能出现的风险。

4.4 国有企业应按照国家相关规定，及时履行信息披露义务。

五、资金回收与收益分配5.1 借款单位应按照合同约定的期限和方式偿还本金及利息。