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涉外企业财务管理中的问题与对策随着全球化的加剧和国际贸易的发展，涉外企业在全球范围内展开业务活动，成为了国际市场上重要的参与者。
涉外企业在财务管理方面面临着许多问题，这些问题往往涉及到国际金融市场的复杂性、外汇风险、税务政策、金融监管、财务报告和审计等方面。
本文将从这些方面对涉外企业财务管理中存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、外汇风险管理涉外企业在国际业务活动中不可避免地会面临着外汇风险。
外汇风险可能来自于货币兑换率的波动、跨国合同的履行和结算等多种因素。
一旦外汇波动对企业造成了不利影响，可能会对企业的盈利能力和财务状况产生较大的影响。
外汇风险管理是涉外企业在财务管理中最为重要的问题之一。
为了有效管理外汇风险，涉外企业可以采取以下对策：建立外汇风险管理体系，包括建立外汇风险管理政策、制定外汇风险管理方案、设立外汇风险管理机构等。
采取外汇风险对冲操作，即通过外汇远期合约、期权合约等金融工具，锁定未来的外汇收支，降低外汇波动带来的风险。
涉外企业还可以考虑在国际市场上多元化布局，分散外汇风险。
二、税务政策在国际业务中，涉外企业可能需要面对不同国家和地区的税务政策，这些税务政策可能会对企业的经营活动和盈利状况产生影响。
面对各国不同的税收政策和税务监管要求，涉外企业需要积极合规，规避税务风险，降低税负，提高盈利水平。
为此，涉外企业可以采取以下对策：建立健全的税务管理体系，包括建立税务合规制度、建立税务风险防范机制、设立税务专岗人员等。
利用国际双重征税协定等国际税收协定，降低跨国经营所带来的双重征税风险。
涉外企业还可以积极开展税务筹划，采取合法的税务规划策略，最大程度地降低税负。
三、金融监管涉外企业在国际市场开展业务，需要面对各国不同的金融监管制度和规定，这些规定可能对企业的跨国经营活动和金融业务流程产生一定的影响。
为了规避金融风险，涉外企业需要建立合规的金融管理体系，包括遵守国际金融监管要求、积极开展金融风险管理、加强内部控制等方面。
浅谈涉外企业汇率波动风险的防范
涉外企业在国际贸易中经常会遇到汇率波动风险，因此需要有效地防范这一风险，以
保障企业的经营和利润。
以下是一些可以采取的措施：
1. 熟悉外汇市场和货币政策：涉外企业应了解自己所在国家的货币政策和外汇市场
的运作规律，及时关注国内外经济形势和重要消息，以便做出合理的汇率预测和决策。
2. 多种货币结算：涉外企业可以选择多种货币进行结算，减少对某一种货币的依赖，这样可以降低汇率波动对企业的影响。
3. 使用远期汇率协议：涉外企业可以与银行签订远期汇率协议，锁定货币兑换汇率，以便在未来的一段时间内确定购汇或售汇的价格，从而降低汇率波动的风险。
4. 货币套期保值：涉外企业可以通过购买期权、期货合约等工具进行货币套期保值，以锁定将来的汇率，保护企业利润。
5. 灵活采购和销售策略：涉外企业可以灵活调整采购和销售策略，选择在汇率较为
稳定的时候进行大额购汇或售汇，从而减少汇率波动的影响。
6. 寻求专业咨询：涉外企业可以寻求专业的财务和外汇管理咨询机构的帮助，得到
合理的风险分析和解决方案，提高企业对汇率波动的防范能力。
7. 建立汇率风险管理制度：涉外企业可以建立和完善汇率风险管理制度，从制度上
规范和管理企业的外汇操作，确保风险控制措施的有效实施。
涉外企业在面对汇率波动风险时，需要根据自身情况和市场状况采取相应的防范措施，提高风险管理能力，保障企业的经营和利润。
也需要注重学习和积累经验，在实践中不断
总结和完善防范汇率波动风险的经验和策略。
涉外企业财务管理中的问题与对策涉外企业是指与国外公司进行合作或在国外开展业务的企业。
这种涉外业务的特殊性决定了其财务管理面临着一系列的问题。
本文从汇率风险、政策风险、信息不对称、税收问题等几个方面，对涉外企业财务管理中的问题进行了分析，并提出相应的对策。
涉外企业面临的一个重要问题是汇率风险。
由于涉外企业与外国公司进行贸易往来，因此其盈利与亏损可能会受汇率的波动影响。
对于进口企业来说，如果本币贬值，将导致其采购成本的增加；而对于出口企业来说，如果本币升值，将导致其出口价格的上涨，在国际市场上竞争力下降。
涉外企业在财务管理上需要重视汇率风险，并采取相应措施进行风险管理。
可以通过汇率衍生工具，如远期合约、期权合约等进行对冲操作，减少汇率波动对财务状况的影响。
涉外企业在财务管理中还面临政策风险的挑战。
不同国家的政策法规可能存在差异，涉外企业在遵守本国法规的还要适应和遵守外国政策。
政策的不确定性会给企业带来风险，可能会对其业务运作和财务状况产生负面影响。
在面对政策风险时，涉外企业需要密切关注相关政策的变化，并做好应对措施。
可以建立政策风险的监测机制，及时了解最新的政策动向，并与相关政府部门进行沟通和协商，以减少其对企业的负面影响。
涉外企业在财务管理中还存在信息不对称的问题。
由于涉及不同国家和地区的贸易活动，企业与合作伙伴之间的信息交流可能存在不充分、不准确等问题。
信息不对称会导致企业在决策过程中产生误判，进而影响财务状况。
为了解决这个问题，涉外企业可以加强与合作伙伴之间的沟通与合作，建立稳定的合作关系，并通过加强信息管理与分享，提高信息的准确性和透明度。
涉外企业还需要充分考虑税收问题。
不同国家和地区的税收政策存在差异，企业在涉外业务中可能面临不同的税收制度、税率等。
如果企业没有充分考虑税收问题，在财务管理中就会面临高额的税收负担以及可能的罚款。
在面对税收问题时，涉外企业应积极了解相关国家的税收政策，寻求专业税务服务的支持，遵守相关法规并合理利用税收优惠政策，以降低税收负担。
跨国公司外汇风险研究和风险管理对策跨国公司外汇风险是指由于汇率波动导致公司在海外业务中的收入、成本、资产和负债面临的不确定性和潜在风险。
随着全球化的发展，企业在跨国经营中面临的外汇风险也日益增加。
本文将从外汇风险的来源、影响和管理对策等方面进行研究。
第一部分：外汇风险的来源和影响外汇风险的来源主要包括汇率风险、转换风险和交易风险。
汇率风险是指由于汇率波动导致企业在海外业务中的盈利能力受到影响。
转换风险是指海外子公司将外币财务报表转换为母公司本币财务报表时所面临的风险。
交易风险是指由于汇率波动导致企业在海外交易中的收入和成本面临的不确定性。
外汇风险对企业的影响主要体现在以下几个方面。
汇率波动可能导致企业的盈利能力受到影响，进而影响股东权益。
外汇波动可能会导致企业的现金流量发生变化，进而影响企业的资金运作。
外汇风险还可能导致企业的资产和负债发生净值变动，进而影响企业的财务状况。
第二部分：跨国公司外汇风险管理对策跨国公司应制定一套科学合理的外汇风险管理对策，以降低外汇波动对企业经营的不利影响。
具体来说，跨国公司可以采取以下几种对策。
1. 多元化资金来源和用途：跨国公司可以通过多元化资金来源和用途来降低外汇风险。
通过在不同国家和地区的市场筹集资金，并将资金用于多种用途，可以降低企业对某一特定国家货币的依赖度，减少汇率波动对企业的影响。
2. 利用金融工具进行避险：跨国公司可以利用金融衍生品等工具进行外汇风险的对冲。
企业可以使用远期外汇合约、期货合约或外币定期存款等工具锁定汇率，以降低外汇风险。
3. 研究汇率市场走势：跨国公司需要密切关注国际汇率市场的动向，及时了解并预测汇率的波动趋势。
通过分析和研究市场情况，企业可以制定相应的对策，以应对汇率波动带来的风险。
4. 建立有效的内部控制系统：跨国公司应建立一套完善的内部控制体系，以有效管理外汇风险。
这包括建立适当的风险管理政策和程序，以及加强对外汇风险的监控和评估。
跨国公司外汇风险研究和风险管理对策随着全球化的进程不断加快，越来越多的企业开始涉足海外市场，跨国公司逐渐成为经济全球化的重要参与者。
跨国公司在开展国际业务的过程中，面临着诸多的外汇风险，这些风险可能对企业的盈利能力和稳定性产生重大影响。
跨国公司必须认真研究外汇风险，并制定有效的风险管理对策，以规避外汇风险带来的潜在损失。
本文将从跨国公司外汇风险的特点、影响因素、管理方法等方面进行研究，进而提出相应的风险管理对策。
一、跨国公司外汇风险的特点跨国公司外汇风险是指企业因跨国经营活动而受到的汇率波动所带来的损失。
外汇风险主要包括汇率风险、交易风险、经济风险、储备风险等多种形式。
汇率风险是指由于汇率波动导致跨国公司在进行跨境贸易、跨国投资和外债融资等活动时可能面临的损失。
交易风险是指企业在进行海外交易结算时，由于汇率的波动而导致的损失。
经济风险是指由于跨国公司在境外市场的经营活动所受到的宏观经济环境波动导致的损失。
储备风险是指由于企业在进行外汇储备管理时所受到的外汇市场波动所带来的损失。
跨国公司外汇风险具有不确定性、持续性和多样性的特点，需要企业高度重视和及时应对。
二、影响跨国公司外汇风险的因素跨国公司外汇风险的产生是受多种因素影响的，主要包括宏观经济环境、市场预期、企业操作等多个方面。
宏观经济环境对外汇风险的影响是至关重要的。
宏观经济波动、通货膨胀、国际政治局势以及主要国家货币政策等都会对汇率产生影响，进而导致企业外汇风险的产生。
市场预期是影响外汇风险的重要因素。
市场对于未来汇率变动的预期会直接影响企业外汇风险的产生和化解。
企业自身的操作活动也会对外汇风险产生影响。
企业跨国贸易、投资和融资活动的规模、方向和时机都会对外汇风险的大小和形式产生重要影响。
三、跨国公司外汇风险管理方法有效管理外汇风险对于跨国公司的稳健经营至关重要。
跨国公司可以采取多种方法来管理外汇风险，包括基本面分析、技术分析、风险对冲、金融工具应用等多个方面。
浅谈涉外企业汇率波动风险的防范随着国际化程度的加深，越来越多的企业投入到海外市场中。
然而，企业在海外市场中面临的挑战也日益增加。
其中之一就是涉外企业汇率波动的风险。
汇率波动对企业的影响很大，会影响企业的利润、现金流、财务状况等。
因此，涉外企业应该积极地采取措施防范汇率波动风险，从而提高企业的风险抵御能力。
一、了解企业的汇率敏感性首要的任务是了解企业的汇率敏感性。
涉外企业应该清楚地知道哪些经济业务会受到汇率波动的影响，以及这些影响对企业的财务状况、现金流和利润的影响程度。
为了进行风险评估，企业应该通过制定风险评估模型来评估汇率波动所带来的风险。
通过评估，企业可以了解到自身的汇率敏感性以及所处的汇率波动风险等级，为制定适当的风险管理策略提供决策数据。
二、合适的汇率风险管理策略了解汇率敏感性之后，企业应该制定合适的汇率风险管理策略，以降低风险。
企业可以通过采用某种货币进行国际贸易定价、保险购买、货币套期保值等方式来降低汇率风险。
对于需要进行汇率风险对冲的企业，可以采用金融衍生产品如远期汇率合约、期权等进行风险对冲。
此外，企业可根据汇率变动情况，及时调整汇率风险管理策略，以适应市场变化。
三、降低成本对于涉外企业来说，汇率波动是不可避免的。
合适的汇率风险管理策略不仅可以降低汇率波动风险，还可以降低企业经营成本。
比如，采用汇率动态对冲策略，可以通过购买期权等金融衍生品降低汇率波动风险的同时，也可以降低企业的成本。
对于企业而言，经济实用性是最重要的。
因此，在制定汇率风险管理策略的同时，需综合考量风险管理成本和经营成本之间的平衡。
四、及时的信息披露涉外企业应该采取积极有效地方式，对汇率风险的相关信息进行及时的公开披露。
通过对汇率风险的披露，可以帮助企业吸引投资者的目光。
这一方面可以改善企业的信用度和声誉，更为重要的是，也可以为投资者和其他利益相关方提供其投资的可信度和可预测性。
如果在公开披露方面做得足够好，企业便可以在未来获得更多的融资机会，提高投资者的预期收益率及降低贷款利率等。
我国外贸企业面对的汇率风险及应对策略引言随着全球经济一体化的不断深入，我国外贸企业在国际贸易中扮演着重要的角色。
然而，外贸企业在与外国客户进行交易时，常常会面临汇率风险，即由于汇率波动而导致的交易风险。
本文将探讨我国外贸企业面对的汇率风险及应对策略。
汇率风险的定义与影响汇率风险指的是企业面临的由于汇率波动而导致的交易风险。
汇率波动可能导致外贸企业在结算时所得到的外币金额与预期不符，进而影响企业的收入和利润。
特别是在大幅波动的市场环境下，外贸企业更容易受到汇率风险的影响。
汇率波动对于外贸企业的影响主要体现在以下几个方面：1.出口企业的成本和利润：汇率波动可能导致出口企业的成本和利润出现波动。
当国内货币贬值时，企业在结算时所得到的外币金额可能较少，导致出口商品的成本上升，利润减少。
相反，当国内货币升值时，企业在结算时所得到的外币金额可能较多，导致出口商品的成本下降，利润增加。
2.进口企业的成本和利润：汇率波动还会对进口企业的成本和利润产生影响。
当国内货币贬值时，进口商品的价格可能上涨，进口企业的成本增加，利润减少。
相反，当国内货币升值时，进口商品的价格可能下降，进口企业的成本减少，利润增加。
3.企业信用风险：汇率波动还可能对企业信用风险产生影响。
当汇率剧烈波动时，企业可能难以准确预测未来的收入和支出，进而可能导致还款能力的不确定性，增加企业的信用风险。
应对汇率风险的策略面对汇率风险，我国外贸企业可以采取一些策略来减少不利影响。
1. 使用远期合同远期合同是一种用于锁定汇率的工具。
外贸企业可以与客户签订远期合同，在合同中明确汇率，并约定未来的交易价格。
这样，即使汇率波动，企业也能按照事先约定的汇率进行结算，降低汇率风险。
2. 灵活使用外汇期权外汇期权是一种购买或出售外汇的权利。
外贸企业可以购买外汇期权来锁定将来的汇率，从而降低汇率波动带来的风险。
例如，企业可以购买认购期权来锁定将来购汇的汇率，或购买认沽期权来锁定将来卖汇的汇率。
涉外企业财务管理中的问题与对策随着全球化进程的加快，越来越多的企业开始涉足到涉外经营中。
涉外企业财务管理面临着许多问题，这些问题可能来自环境的不确定性、资金的不稳定、市场的多元化等方面。
本文将围绕涉外企业财务管理中的问题与对策展开讨论。
问题一：汇率波动风险涉外企业在跨国经营中，经常需要进行货币兑换，这就使得企业面临着汇率波动风险。
汇率波动不仅对企业的成本造成影响，同时也会对企业的收益产生波动。
这种风险对企业的经营活动造成挑战。
对策一：建立汇率风险管理机制为了应对汇率波动风险，涉外企业需要建立完善的汇率风险管理机制。
这包括使用风险对冲工具，比如期货合约、远期外汇合约等，以减轻汇率波动对企业的负面影响。
企业还可以通过分散投资组合和选择具有避险特性的业务模式等方式来降低汇率波动风险。
问题二：税务政策差异不同国家的税务政策存在着较大的差异，这给涉外企业的财务管理带来了挑战。
在跨国经营中，企业可能需要同时面对多个国家的税务政策，如果不加以合理规划和管理，将可能增加企业的税务成本，甚至导致税务风险。
对策二：加强税务规划和遵从为了应对税务政策差异带来的挑战，涉外企业需要加强税务规划和遵从。
这包括了解各国的税务政策和相关规定，合理规划企业的税收结构，并遵从各国的税务法规，以保障企业的合规运营。
企业还可以通过合理的利润分配和转移定价来最大化利用各国的税收优惠政策，降低企业的税收负担。
问题三：金融市场监管差异涉外企业在不同国家的金融市场中经营，可能面临着来自不同国家金融监管机构的监管，这给企业的资金运作带来了一定的挑战。
不同国家的金融监管规定和要求各不相同，如果企业不能妥善应对，将可能影响企业的资金流动和融资渠道。
问题四：跨国经营风险涉外企业在跨国经营中，可能面临着政治、经济、社会、文化等多方面的风险。
这些风险可能导致企业在金融方面遭受损失，并对企业的财务管理造成挑战。
对策四：建立风险管理体系为了应对跨国经营风险，涉外企业需要建立完善的风险管理体系。
涉外企业外汇风险及应对分析作者：高敏来源：《新会计》2013年第04期【摘要】文章以格力电器为例，具体分析格力电器的外汇风险及其采取的应对措施。
在理论及案例分析的基础上，就加强涉外企业外汇风险管理提出相关建议。
【关键词】外汇风险应对措施格力电器我国加入WTO以来，越来越多的企业开始参与到国际市场的竞争当中，进行海外投资。
毋庸置疑，国际市场的开拓为企业带来了新的发展机遇，然而，企业面临的外汇风险也与日俱增。
随着人民币汇率改革的不断深入，汇率的波幅不断扩大，很多涉外企业已经切实体会到了外汇风险的不可小视。
在某些出口依存度较大的企业，外汇风险甚至成为其生死攸关的决定因素。
外汇风险管理已成为我国涉外企业财务管理中不容忽视的重要问题。
一、理论阐述（一）涉外企业外汇风险的分类及其影响1.折算风险。
折算风险是涉外企业将其境外附属公司或者投资项目经营业绩由外币折算成本币时，由于汇率的变动而产生的账面上的损益。
尽管折算风险的结果不是实际交割的损益，而只是账面上的损益，折算风险会影响企业的对外报告。
2.经济风险。
经济风险也称经营风险，是指由于汇率的意外波动，使得涉外企业的生产数量、价格和成本发生改变，从而使得企业在未来一定时期内的现金流量发生变化的风险（朱延松，2002），而无论是否真正牵扯到外汇交易。
经济风险是一种存在于未来的长期风险，通常会直接影响到涉外企业的经营成果和投资效益。
3.交易风险。
交易风险是指企业在运用外币进行交易的计价和收付时，从合同签订起到相关债权债务完成结算的过程中，由于汇率变动而使得相关债权债务以本位币表示的现金流量发生变动的风险。
交易风险可能来源于尚未完成结算的、以外币标价的应收或者应付款项，也可能是起源于用外币计价的投资或借贷的债权债务等。
与折算风险不同，交易风险会给企业带来实际的外汇损益。
（二）涉外企业常用的外汇风险管理技术在上述3种外汇风险中，由于折算风险通常只导致折算时出现账面损益，而不反映实际的经营效果，也不真正影响企业未来的现金流量，所以大多数企业通常不会花费人力财力对这种风险进行专门的规避，一般只是在报表附注中作出相关的说明。
由于经济风险具有长期性和难以确定的特点，并且会影响到企业未来的现金流量和企业价值，因而企业在制定长期发展战略计划时应予一定程度的重视，作出相关考虑。
交易风险通常直接关系到企业的现金流量，对企业的影响最为重大（朱延松，2002），是企业整个外汇风险管理的重点所在，因而企业应当安排专门的人员予以管理和控制。
涉外企业的外汇风险管理通常可以分为内部措施和外部措施两部分，其中内部措施通常是采用预防技术或者内部控制管理来应对外汇风险，而外部措施主要是利用金融工具进行套期保值。
1.涉外企业应对外汇风险的内部管理措施。
涉外企业利用内部管理措施应对外汇风险主要表现在对外汇风险的预防和内部管理控制上。
企业可以在相关涉外交易发生前就做好相关工作，以降低外汇风险带来的损失.例如，合理地选择计价货币，在合同中增加保值条款以锁定汇率或明确汇率损失的承担责任等。
同时，企业还可以通过内部管理，对外汇风险进行平滑控制，例如：外币流入流出的配比管理，提前或延期收付外汇款项，交易的净额结算等。
2.涉外企业利用套期保值方法应对外汇风险。
利用套期保值的方法来应对外汇风险是企业应对外汇风险时普遍采用的方法。
套期保值方法是利用外汇衍生金融工具对外汇头寸进行套期保值，以达到外汇衍生产品的收益或损失与被套期项目的损失或收益相互抵销的目的，从而锁定企业的外汇风险。
常用的套期保值金融工具包括：外汇远期、外汇期货、外汇期权。
外汇远期。
外汇远期本质上是一种预约买卖外汇的交易。
远期汇率协议是指按照约定的汇率，交易双方在约定的未来日期买卖约定数量的某种外币的远期协议。
通常是企业与银行签订的合同，在合同中约定在未来特定日期以特定的价格（远期汇率）兑换特定数量的货币。
远期合约作为一种非标准化的交易，灵活性强，是目前我国涉外企业采用的主要外汇套保工具。
目前国内主要外汇银行均开设远期结售汇业务，同时，在新加坡、香港等地，还广泛存在着不交割的人民币远期交易（简称“人民币NDFs”）。
有些企业为了更好地规避汇率风险，将即期交易和远期交易相结合，形成外汇掉期，这同样是利用外汇远期来规避外汇风险的常用方法。
外汇远期的合理运用为从事涉外交易的企业提供了规避汇率风险的有效手段。
外汇期货。
外汇期货是金融期货中最早出现的期货品种，是一种以汇率为标的物的期货合约。
作为管理汇率风险的有效工具，外汇期货一直是金融期货中的重要产品之一。
外汇期货合约与外汇远期合约类似，也是交易双方订立的、约定在未来某一日期依据现在所约定的比例，完成两种特定货币的交换行为的合约（陈钧，2011）。
外汇期货是一种标准化交易，要求每日清算，结算盈亏，并可以提前平仓。
而且，与远期合约相比较，期货合约的合约金额一般比较小，通常适合一些需要进行避险或者投机策略的个人以及小公司进行操作。
外汇期权。
期权又被称为“选择权”，是以支付期权费为代价换取的一种选择的权利。
外汇期权是指期权的购买方在支付了一定数额的期权费后，即获得了在未来某一时间能够以事先约定的汇率买入或者卖出特定数额某种外汇资产的权利。
与外汇远期和外汇期货相比，外汇期权最大的优点在于，期权赋予了企业选择权，可以锁定风险，也可以使企业在汇率有利变动时享受收益。
期权的买方风险是确定而且有限的，仅限于事先支付的期权费，可能获得的收益则是无限大的，对于某些尚未最终确定的进出口业务合同，外汇期权能够很好地实现保值的目的。
但是期权的获取是以提前一次性付出一定数额的期权费为代价的，而且一经付出，不能收回，这是其他套期保值工具所不需要付出的。
二、案例分析（一）格力电器外汇风险的表现1.折算风险。
格力电器2011年年报中纳入合并财务报表范围的，并与外币折算相关的境外子公司有：格力电器（巴西）有限公司（全资子公司，注册资本巴币4 000万元，实际出资人民币13 023.94万元）；巴西联合电器工商业有限公司（全资子公司的全资子公司，巴币200万元）；格力美国销售有限责任公司（全资子公司的控股子公司，持股比例51%）；香港格力电器销售有限公司（全资子公司）。
由此可见，格力电器外币折算风险主要涉及到巴西雷亚尔、美元和港币。
按照格力电器2011年度财务报表附注第9条的说明，2011年度格力电器合并财务报表中外币报表折算差额余额为人民币16 584 555.69元。
2.交易风险。
格力电器2011年年报数据显示，公司货币资金中存在美元、港币、巴西雷亚尔、欧元等多种外币。
2011年格力电器营业收入总额为人民币7 675 474万元，其中外销收入占收入总额的18.95%。
同时，格力电器2012年开展外汇资金交易业务的专项报告显示，2011年出口收汇金额合约22亿美元，进口付汇合约6亿美元。
由此可见，2011年格力电器整体面临外汇净流入风险，风险敞口约16亿美元。
除了上述收付汇业务外，2011年年报数据显示，格力电器长期借款中，排名前5位的均为外币借款。
外汇借款的存在从一定程度上与外汇资产形成了相关风险对冲，但在人民币贬值的情况下可能给企业带来巨大损失，应当予以关注。
（二）格力电器采取的相关应对措施分析1.内部控制管理。
格力电器在“2011年开展外汇资金交易业务的专项报告”中披露，制定有一系列的管理措施，制订了《期货套期保值业务管理办法》、《远期外汇交易业务内部控制制度》等内部管理制度，建立健全了组织结构、操作规范和审批流程。
公司所有外汇资金业务均有正常的贸易背景，同时采取由财务部操作、审计部监督的独立操作模式，外汇交易实施三级审批制度。
以上内部管理措施的运用有效地控制和防范了风险。
2.金融工具的运用。
格力电器2011年开展了如下外汇资金交易业务：（1）远期结汇业务。
格力电器以一年为限，对应未来的收汇时间和金额，与境内银行签订了远期结汇合约，用以锁定未来收汇的汇率。
该项交易可以有效预防人民币升值带来的风险，但如果到期汇率大于合约汇率也可能带来一定的损失。
格力电器2011年年末远期外汇合约持仓情况如下：远期外汇合约（买入），期末合约金额为46 109 190.11元；远期外汇合约（卖出），期末合约金额为-33 196 860.31元。
（2）远期结汇业务和NDF购汇业务组合。
在与境内银行签订远期结汇业务的同时，格力电器的境外子公司（香港格力电器销售有限公司）与境外银行签订了对应的NDF购汇合约，用以锁定收益。
两种金融工具的组合使用有效规避了汇率波动产生的风险。
这种组合业务的使用期通常在2年以内，由此产生的收益率大约为0.5%～1%。
（3）人民币质押、外汇贷款、NDF购汇、到期即期购汇组合。
除了远期结汇与NDF购汇业务的简单组合外，格力电器还利用人民币存单或保证金向银行进行质押贷款贷入外汇，同时其境外全资子公司（香港格力电器销售有限公司）签订NDF的购汇合约。
通过负债和资产的有效组合，格力电器在规避汇率风险的同时能够锁定一定的收益。
（4）内保外贷业务。
内保外贷的主要目的同样是通过负债的增加与其他相关收汇业务形成一定的配比对冲，以有效规避人民币汇率升值带来的风险。
该项业务的操作主要为境外全资子公司利用境内信用证进行融资。
为了更有效地规避风险同时获得收益，该项业务也可以与NDF购汇业务组合使用。
（5）海外代付和NDF购汇组合。
由于存在较大金额的进口付汇，格力电器选择了采用境内银行质押或者授信，指使境外银行先替公司支付，同时境外子公司签订NDF购汇业务的方法，以达到规避风险、锁定收益的目的。
在融资到期日，公司将融资款项归还境内银行，由境内银行归还境外银行。
通过以上各种方式的单独或者组合运用，格力电器对外汇风险进行了有效的规避。
格力电器2011年财务费用中，汇兑收益为206 626 823.80元。
三、加强涉外企业外汇风险管理的相关建议1.加强外汇风险防范意识。
虽然多数涉及大量外汇业务的企业切身体会到了外汇风险的不可小视，然而对于很多外汇业务仍处于发展中的企业来说，外汇风险仍未引起管理层的足够重视。
因而，加强企业外汇风险防范意识是加强企业外汇风险管理的重要措施和首要着力点。
很多企业存在着由财会人员兼任外汇风险管理的情况，甚至有些企业根本无人管理。
为了加强外汇风险管理，企业应当聘用专业的人员负责外汇风险的管理工作。
管理层应当重视外汇管理的宣传，着力培养涉外企业的外汇管理理念，储备相应的外汇风险管理专业人才，为加强企业外汇风险管理奠定坚实的基础。
2.建立健全企业外汇风险管理制度。
涉外企业应当在企业内部建立完善的外汇风险管理制度，同时设立专门的外汇风险管理部门，派遣专门的人员负责外汇风险的管理工作。
首先，对于外汇业务，企业应当进行相关的风险评估和审批，保证业务具有正常的贸易背景和合理的风险水平，从源头上有效地控制和防范风险。
