会计电算化-账务处理子系统功能模块设计共39页

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一、账套设置
（一）账套号 （二）安装预置科目 （三）本位币 （四）科目编码规则 （五）会计日历
根据准则（制度）和行 业特点预置会计科目， 用户可在此基础上修改 或增删。
会计信息系统
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一、账套设置
（一）账套号 （二）安装预置科目 （三）本位币 （四）科目编码规则 （五）会计日历
默认为人民币，也可为 其他币种。
编制 科目 汇总表
登记 日记账
登记 明细账
科目汇总表
登记 总账
日记账
明细账
总账
月末 处理
编制 报表
报表
会计信息系统
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一、手工账务处理流程分析（续）
（二）手工账务处理流程的缺陷 1. 会计信息提供不够及时 2. 准确性差 3. 数据大量重复登记 4. 工作强度大
会计信息系统
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二、计算机账务处理流程分析
会计信息系统
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一、账务处理子系统的定义
➢ 账务处理系统的主要内容有“会计科目设置”、 “期初余额设置”、“凭证制作 (含凭证的录 入、审核、查询) ”、“凭证记账 (过账) ”； “账薄查询及打印 (包含各种样式的明细账、 日记账、往来账) ”、“期末结账”等内容。
➢ 有的账务处理系统还有“出纳现金及支票管 理”、“银行对账”及“应收应付往来账管理” 及“数量、外币、部门、项目及预算等各种辅 助核算”等功能。
➢ 多栏式日记账汇总账务处理流程的优点是：简化总账 登记工作量。其缺点是：日记账栏次太多，不便登记。 在计算机方式下，没有参考价值。
会计信息系统
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科目汇总表账务处理流程
➢ 科目汇总表账务处理流程是根据记账凭证登记各个明 细账，之后定期地先根据记账凭证的会计科目进行汇 总，然后根据汇总的数据登记总账。因此，大大地减 少了登记总账的工作量，比较适合于业务量较大的企 业采用。在手工条件下，进行科目汇总工作量较大； 而利用计算机来实现是轻而易举的事。

2022/7/24
第3章 账务处理子系统
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3.1.2 账务处理子系统的主要内容
账务处理子系统主要进行凭证处理和账簿管理,其中融合了多账 套管理、日常账务、账簿管理、出纳管理、辅助管理账簿、自 动转账、综合査询方式等功能。
会计凭证在会计工作中有着极为重要的作用，对企业所发生的 任何业务都必须取得原始凭证,并依据审核无误的原始凭证编制 记账凭证。为了对企业的资金运动进行全面、系统、连续的反 映，必须以会计凭证为依据，对企业所发生的全部经济业务按 照一定的规则，在会计账薄中进行登记。
记账凭证账务处理程序的特点是直接根据记账凭证对总 分类账进行逐笔登记。记账凭证账务处理程序的优点是 简单明了，易于理解，总分类账可以较详细地反映经济 业务的发生情况；缺点是登记总分类账的工作量较大。 该账务处理程序适用于规模较小、经济业务量较少的单 位。
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第3章 账务处理子系统
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2．汇总记账凭证账务处理程序
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造 费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭证， 传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
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第3章 账务处理子系统
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3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
第3章 账务处理子系统
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3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
▪（3）薪资管理系统 薪资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到账务处理子
系统。 ▪（4）采购管理系统、销售管理系统与存货核算系统
采购管理系统、销售管理系统以及存货核算系统伴随日常业务的发生与变动 所产生的记账凭证传递到账务处理子系统。 ▪（5）成本管理系统

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3. 2 系统初始化

⑦操作员进行金额权限控制。选择此项，可以对不同级别的 人员进行金额大小的控制。
⑧超出预算允许保存。选择“预算控制”选项后此项才起作 用，从财务分析系统预算数，如果制单输入分录时超过预算 也可以保存超预算分录，否则不予以保存。 ⑨可以使用应收(应付)受控科目。若科目为应收(应付)款系 统的受控科目，为了防止重复制单，只允许应收(应付)系统 使用此科目进行制单，总账系统是不能使用此科目制单的。 所以如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证， 则应选择此项。


(10)数量核算。用于设定该科目是否有数量核算和数量计量 单位。数量计量单位可以是任何汉字或字符，如件、千克、 吨等。
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3. 2 系统初始化





2.科目修改 当科目属性有错误时，可以对错误属性进行修改。但是如果 某科目已被制过单或已录入期初余额，则不能修改该科目。 如要修改该科目必须先删除有该科目的凭证，并将该科目及 其下级科目余额清零，再进行修改，修改完毕后要将余额及 凭证补上。已使用的科目不能增加下级。 3.科目查询 准确而迅速地将指针定位在用户所要查询的科目上，方便地 查询或修改科目的各种属性。 4.科目删除 对于不再使用的科目，可以将其从科目库中删除掉。但是已 有余额的科目不能删除，不能删除非末级科目。
3. 1 账务处理子系统概述


3.1.2 账务处理系统与其他系统的关系
账务处理系统作为会计信息系统的核心系统，与其他子系统 之间有着大量的数据传递关系。账务处理系统与其他系统的 关系如图3-2所示。 (1)总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其 他系统成并行关系。账务系统既可独立运行，也可同其他系 统协同运转。 (2)总账系统接收应收款管理系统、应付款管理系统、固定 资产管理系统、工资管理系统、网上银行、报账中心、成本 管理系统、项目管理系统和存货核算系统生成的凭证，并在 总账系统中进行审核、记账。 (3)总账系统向UFO报表系统、管理驾驶舱、财务分析系统 提供财务数据，生成财务报表及其他财务分析表。

升级后的系统功能与特点
A
更高效的数据处理能力
升级后的系统具备更高效的数据处理能力，能 够快速完成大量数据的处理和计算。
更强大的安全防护体系
升级后的系统具备更强大的安全防护体系 ，能够更好地保护用户数据和系统安全。
B
Hale Waihona Puke C更友好的用户界面
升级后的系统界面更加简洁、直观、易用， 提高了用户体验和操作便捷性。
界面改进
优化用户界面，提高用 户体验和操作便捷性。
安全防护
加强系统安全防护措施 ，提高系统安全性。
系统升级方案与步骤
需求调研
深入了解用户需求和业务需求，为系统升级提供依 据。
设计阶段
根据需求调研结果，制定系统升级方案和设计蓝图 。
开发阶段
按照设计蓝图进行系统开发和功能实现。
测试阶段
对系统进行全面测试，确保系统稳定性和可靠性。
主要功能
账务处理、报表生成、凭证管理、固 定资产管理、成本计算等。
系统应用范围与价值
应用范围
适用于各类企业、事业单位的财 务部门，帮助其实现财务管理信 息化，提高财务管理效率。
系统价值
提高财务管理效率、保证财务数 据准确性、支持企业决策、提升 企业竞争力。
系统发展历程与趋势
发展历程
账务处理子系统从手工账务处理到计算机化账务处理，再到目前的智能化账务 处理，经历了多个阶段的发展。
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辅助功能模块
包括系统设置、权限管理、数据备份与恢复 等功能。
04
03
01
模块间的数据交互与流程
数据流图
通过数据流图展示各模 块间的数据交互关系和 流程。
数据字典
详细描述各模块涉及的 数据项、数据类型、数 据长度等属性。

会计报表是会计 进行科目 信息息统的输出 设置时必 的基本信息之一， 的基本信息之一，须考虑企 报表中的各项数 业经济活 据应能方便的从 动的发展 前景， 机内账中自动生 前景，留 成。报表中的各 出较充分 的余地。 个要素， 个要素，应能从 的余地。 各级会计科目中 找到。 找到。
2、记账凭证类型的确定
3、账簿输出 、
包括查询和打印各种已记账凭证、总账、日记账、明
细账及各种汇总表。
4、期末业务处理：
主要完成期末结转业务记账凭证的 自动编制和期末结账工作。包括月 末的“月结”及年末的“年结”工 作。
5、出纳管理
为出纳人员提供一个集成的办公环境，加强对现金及银行存
款的管理。查询和打印现金日记账、银行日记账、资金日报 表，进行支票登记和管理，进行银行对账并编制银行余额调 节表。
1、会计科目的确定 、
⑴ 设置会 计科目必 须满足会 计核算的 要求
要根据不同单 位经济业务的 特点， 特点，以全面 核算其经济业 务的全过程及 结果为目的， 结果为目的， 使全部经济业 务在所设的科 目体系中都能 得到反映。 得到反映。
⑵ 设置会 计科目必 须满足管 理的要求
会计信息系统 还要为企业管 理提供各种信 为考核、 息，为考核、 分析单位的经 营状况， 营状况，实施 控制， 控制，作出预 测、决策提供 依据。 依据。而这些 要求都可以通 过合理地设置 科目体系得到 满足。 满足。
二、计算机账务系统的数据流程
1、编辑输入记账凭证或机制凭证。
2、对输入的记账凭证进行审核。 3、人工控制由计算机自动完成记账工作。 4、人工控制由计算机自动完成结账工作。 5、人工控制由计算机自动进行银行对账。 6、在计算机会计账务系统第一次投入使用时， 也有类似手工的建账工作，这一工作通过对系 统的初始设置来完成。

商业大学会计系《会计信息系统》课件 第22页
2、数据库文件
在方案一的数据流图中主要建立账务数据库文件和 辅助数据库文件。
（1）记账凭证文件。是账务数据库文件，主要存放 财会人员录入的所有凭证，包括未审核凭证、已审核 凭证、已记账凭证。 （2）科目余额文件。是账务数据库文件，主要存放 所有科目的年初数、累计借方发生额、累计贷方发生 额、期末余额、每个月的借贷方发生额等，即对所有
商业大学会计系《会计信息系统》课件 第28页
（四）计算机方式和手工方式下 账务处理流程的区别
（2）数据处理方式不同。
手工方式下，会计数据是通过将记账 凭证由不同的财会人员分别登记到不同的 账簿中，完成数据处理。 计算机方式下，记账只是一个数据处 理的过程，不需要每个人执行一遍账簿登 记工作，数据间的运算与归集由计算机自 动完成。
原始 分类
凭证
汇总
记 账 凭 证
现金支出日记账
银行收入日记账
银行支出日记账
总分类账
明细分类账
编 制 报 表
会计 报表
商业大学会计系《会计信息系统》课件
第16页
5、多栏式日记账汇总账务处理流程
优点： 简化总帐登记工作量。 缺点： 日记帐栏次太多，不便登记。 结论：在计算机方式下，没有参考价值。
商业大学会计系《会计信息系统》课件
商业大学会计系《会计信息系统》课件 第26页
（三）两种账务处理流程比较
方案一的优缺点 优点：
1.处理流程简单; 2.数据无重复存储;
方案二的优缺点
优点：
1.处理流程清晰明了; 2.数据无重复存储; 3.处理速度快;
缺点：
1.输出日记账和明 细账的速度较慢; 2.凭证查询速度慢;

基础设置模块
学习如何进行基础设置，包括账务处理子系统的初始化配置、系统参数设置和用户权限管理。
账套管理模块
了解账套管理模块的功能，学习如何创建、删除和切换账套，以及进行账套 备份和恢复。
科目设置模块
学习如何设置会计科目，包括添加、修改和删除科目，以及设置科目的属性 和余额方向。
初始余额录入模块
了解初始余额录入模块的作用，学习如何录入初始余额，并进行科目余额的 调整和校验。
期初凭证生成模块
学习如何生成期初凭证，并了解期初凭证的作用和使用方法。
凭证录入模块
学习如何进行凭证录入，包括添加、修改和删除凭证，以及设置凭证的摘要、 金额和科目。
会计电算化-账务处理子系统功 能模块设计培训课件
本课件将介绍会计电算化概述以及账务处理子系统的各个功能概述
了解会计电算化的基本概念，学习电算化在会计工作中的重要性和优势。
账务处理子系统介绍
详细介绍账务处理子系统的功能和作用，包括各个模块的使用方法和操作步骤。

第四节 会计凭证和账簿的输出
输出的方式
–打印输出：套打、全打 打印输出：套打、 打印输出 –显示输出：所见即所得 显示输出： 显示输出 –磁盘或网络输出：接口设计 磁盘或网络输出： 磁盘或网络输出
账簿输出格式
–日记账：三栏式。 日记账：三栏式。 日记账 –明细账：有三栏式和多栏式两种。 多栏明细账一 明细账： 明细账 有三栏式和多栏式两种。 般按其下级科目分设若干个金额栏。 般按其下级科目分设若干个金额栏。 –总账：可用三栏式总账，也可用科目余额发生额对 总账： 总账 可用三栏式总账， 照表代总账。 照表代总账。
销售与应收账款 成本管理 工资管理
存货管理
总账
固定资产管理
采购与应付账款
会计报表
财务分析与管理
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第一节 账务处理子系统的总体设计
五、账务处理子系统数据文件的设置
凭证类数据文件
– 原始凭证库文件 – 记账凭证库文件
账簿文件 “银行对账单”文件 银行对账单” 其他文件
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第一节 账务处理子系统的总体设计 六、科目代码设计
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凭证输入的检验控制
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第二节 电算化会计的数据输入
二、凭证的审核与修改
凭证未审核记账：谁出的错误由谁更正。 凭证未审核记账：谁出的错误由谁更正。 已审核未记账：由审核人员消审后录入人员修改。 已审核未记账：由审核人员消审后录入人员修改。 已记账：只能采用红字冲销法或补充登记法予以更正。 已记账：只能采用红字冲销法或补充登记法予以更正。 一般常用方法是： 一般常用方法是：输入一张红字冲销凭证以冲销错误 凭证，然后再将正确凭证输入。 凭证，然后再将正确凭证输入。 目前的会计软件都提供“反结账、反记账、 目前的会计软件都提供“反结账、反记账、取消 审核”的功能。 审核”的功能。

总结词
大型跨国企业
详细描述
企业A是一家大型跨国企业，通过电算化账务处理子系统，实现了全球范围内的 财务数据整合、报表生成和数据分析。该系统提高了财务处理的效率和准确性， 减少了人工干预和错误率。
企业B的电算化账务处理子系统应用案例
总结词
中小型民营企业
详细描述
企业B是一家中小型民营企业，采用电算化账务处理子系统后，实现了快速、准确的账务处理和报表编制。该系 统简化了财务流程，提高了工作效率，为企业B的快速发展提供了有力支持。
明细账查询
提供明细账的查询功能， 方便用户了解各科目的具 体发生情况。
辅助账查询
提供辅助账的查询功能， 方便用户了解企业的其他 财务信息。
报表生成模块
资产负债表
自动生成资产负债表，方便用户 快速了解企业的资产和负债状况
。
利润表
自动生成利润表，方便用户快速了 解企业的盈利状况。
现金流量表
自动生成现金流量表，方便用户快 速了解企业的现金流入和流出状况 。
报表生成与查询流程
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报表模板选择
选择适合的报表模板，如资产 负债表、利润表等。
数据源选择
选择报表所需的数据源，如账 簿、凭证等。
报表生成
根据所选模板和数据源自动生 成报表。
报表查询
对已生成的报表进行查询、修 改和打印操作。
辅助核算与结转对账流程
辅助核算设置
根据企业需要设置辅助核算项 目，如部门、个人等。
02
电算化账务处理子系统 模块介绍
凭证管理模块
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凭证录入
支持手工录入和自动导入 凭证，提供多种凭证模板 ，方便用户快速录入。

第一节 数据流程的设计
一、帐务处理子系统的特点
1.规范性强，一致性好 2.综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用 3.控制要求严格，正确性要求高
二、帐务处理子系统的目标
1.及时、准确地采集和输入各种凭证 2.高效、正确地完成记帐过程 3.随时输出某个时期内任意会计科目发生的所有业
务和各个会计期间的各种账表 4.建立帐务子系统与其他子系统的数据接口，实现
科目 科目 期初 借贷 借 方 贷 方 代码 名称 余额 方向 发生额 发生额
C/8 C/30 N/12/2 C/2 N/12/2 N/12/2
临时工作文件：
4.明细账文件（MXZ.DBF) 日期 凭证号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 D/8 N/8/1 C/20 N/12/2 N/12/2 C/2 N/12/2
4.设置科目的原则与控制 （1）科目设置必须满足核算、管理与编制会计报表
的要求； （2）已使用过的科目不可删除； （3）辅助账必须在末级科目上设置； （4）一个科目最多可同时设置两种辅助核算； （5）外币核算科目应控制选择币种；数量核算科目
应控制输入计量单位。
（二）凭证类型设置
➢ 一种：转帐凭证
个人 往来 管理
部门 管理
单位 往来 管理
项目 管理
银行 对账
自动 对账
系统 服务
第三节 会计科目代码和主要数据文件 设计
一.会计科目代码设计
（一）会计科目代码设计的意义
1.保证会计科目的唯一性 2.简化会计数据的表现形式，有利于输入，储存和加工处 理，传输。 3.通过有规则的编码方式，可使计算机自动判断科目的某 些属性。
更新汇总文件子程序（gxhz.prg）：
para xkmdm do while len(xkmdm)>0 sele c seek xkmdm if a->jdfx='j' repl byjhj with a->je+byjhj repl bnjnj with a->je+bnjnj else repl bydhj with a->je+bydhj repl bndlj with a->je+bndlj endif sele e seek xkmdm xkmdm=fkm enddo retu

第三节 期末处理
应用指南
（四）期间损益结转 ①若损益类科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助 账类必须相同。 ②每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本 年利润科目中去。 ③本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科 目的下级科目。
第三节 期末处理
应用指南
二、转账生成 （一）自定义转账生成 （二）销售成本转账生成 （三）汇兑损益转账生成 （四）期间损益转账生成
第一节 初始设置
应用指南
一、系统控制参数的设置 ③出纳凭证必须经由出纳签字：凭证中含有现金、银
行科目的凭证必须由出纳人员核对签字后才能记 账。 ④凭证审核控制到操作员：允许对审核凭证权限作进 一步细化，只允许某操作员审核其本部门操作员填 制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭 证，可选择此项。
第二节 日常处理
应用指南
三、审核凭证
①审核人和制单人不能是同一人。 ②凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消 审核签字后，才可修改或删除。
第二节 日常处理
四、记账
应用指南
①第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。
②未审核凭证不能参与记账，记账范围应小于等于已审 核范围。
③作废凭证不需审核可直接参与记账。
③黄色区域是设置了辅助核算内容的科目，其数 据需要在相应的辅助账窗口中操作。
第一节 初始设置
应用指南
（二）辅助核算科目余额的录入 ❖包括：客户往来期初 、供应商往来期初 、个人往
来期初 、项目核算期初等，具有数量金额核算科目 的期初余额录入,在“期初余额”对话框中,第一行 录入金额,第二行录入数量。
第二节 日常处理
应用指南
❖ 凭证正分部分： ①摘要：对本业务内容的简要说明。正文中不同行的

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会计电算化
会计电算化账务处理系统
v （一）增加凭证
v 记账凭证一般包括两部分：一是凭证头部分，包 括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等； 二是凭证正文部分，包括摘要、科目、借贷方向 和金额等。如果输入会计科目有辅助核算要求， 则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有 多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的 有关内容。
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会计电算化
会计电算化账务处理系统
v 1、输入凭证头部分 v 填制记账凭证时，应先完成凭证头部分的录入。
此项操作对于录入各种类型的凭证，其操作步骤 都是类似的。 v （1）由于系统默认凭证保存时，不按凭证号顺序 排列而按日期顺序排列，如不按序时制单将出现 “凭证假丢失”现象。如有特殊需要可将其改为 不按序时制单，则在制单时凭证号必须按日期顺 序排列。 v （2）在“附单据数”处可以按Enter键通过，也 可以输入单据数量。 v （3）凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不 能修改。
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会计电算化
会计电算化账务处理系统
v 注意： v （1）如果某科目为数量、外币核算，应录入期初
数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再 录入数量外币余额。 v （2）非末级会计科目余额不用录入，系统将根据 其下级明细科目自动汇总计算填入，其数据栏为 黄色。 v （3）出现红字余额用负号输入。 v （4）修改余额时，直接输入正确数据即可，然后 单击“刷新”按钮进行刷新。 v （5）凭证记账后期初余额变为浏览只读状态，不 能再修改。
以会计凭证为原始数据，通过凭证的输入和处 理，完成记账、算账、对账、转账、结账、账 簿查询及数据管理等功能。 §（一）总账系统功能概述 §用友 V8.50总账系统适用于各类企事业单位进 行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部 门管理、项目核算、出纳管理和期末处理等账 务处理。