上市公司内控制度

上市公司内控制度管理部门是谁上市公司一般规模比较大，企业运营能力比较良好，需要进行良好的内部控制管理，并且需要由证券交易所进行管理指导，提高企业的运营能力。

那么，上市公司内控制度管理部门是谁呢?今天，律伴网小编整理了以下内容为您答疑解惑，希望对您有所帮助。

上市公司内控制度管理部门是谁一般来说，公司会成立单独的内控部，专门从事内部控制管理，也可能由其他部门的管理层，共同进行内部控制管理。

内部控制制度的内容包括以下几个方面：(1)合规;合法性控制。

建立和健全内部控制制度必须符合国家财经政策和法规制度，即每一项经济业务活动必须在合规、合法的范围内开展。

(2)授权、分权控制。

现代企业规模不断扩大，生产环节日益增多，业务种类纷繁，作为企业高层领导不可能事必躬亲，因此，必须将事权进行合理划分，对下级授权、分权。

在授权、分权范围内，授权者或分权者有权处理有关事务;未经批准和授权，不得擅自处理有关事务。

(3)不相容职务控制。

建立内部控制制度，必须对某些不相容职务进行分离，即分别由两人以上担任，以便相互核对、相互牵制，防止舞弊。

例如，为了保护资产的安全完整，资产记录与保管职务不得由一人担任。

(4)业务程序标准控制。

对每一项业务活动，按授权、主办、核准、执行、记录和复核六个步骤建立标难化业务处理程序，不仅有利于使实际业务活动按照事先规定的程序进行，而且有利于对实际业务活动进行事前、事中和事后的控制。

(5)复查核对控制。

为了保证会计信息的可靠性，对业已完成的经济业务记录进行复查核对，以免发生差错和舞弊。

(6)人员素质控制。

内部控制制度实施是否有效，关键取决于实施人员的素质。

人员素质的控制，除了对人员本身素质(如良好的思想品德和职业道德、较高的业务素质和专业技能、较广博的知识水平等)提出较高要求外，还应对人员的选择、使用和培训采取一定的措施和办法。

一般来说，公司会成立单独的内控部，专门从事内部控制管理，也可能由其他部门的管理层，共同进行内部控制管理。

上市公司内控管理办法上市公司内控管理办法一、概述上市公司内控管理办法是为了规范上市公司内部控制，保护投资者利益，维护市场秩序而制定的管理办法。

该办法对上市公司内控的目标、原则、组织与管理、实施与监督等方面做出了详细规定，进一步提高上市公司的管理水平和透明度。

二、目标和原则1. 目标上市公司内控的主要目标是确保公司经营活动的合法性、规范性和有效性，保障股东、债权人、员工及其他利益相关者的权益。

2. 原则上市公司内控遵循以下原则：合法合规原则：公司内控必须遵守相关法律法规，保证经营活动的合法性和合规性。

风险控制原则：公司内控要建立风险管理体系，及时识别、评估和应对潜在风险。

持续改进原则：公司内控要不断改进，适应公司业务发展和环境变化的需求。

信息披露原则：公司内控要保证信息披露的准确、及时和完整。

三、组织与管理1. 内控机构上市公司应当设立内控部门或内控委员会，负责内控管理和监督工作。

内控部门或内控委员会的职责包括：制定内控管理制度和流程；监督内控活动的执行情况；定期向公司高层管理人员报告内控情况；提出改进内控的意见和建议。

2. 内部控制制度上市公司应当制定完善的内部控制制度，包括以下方面：公司治理结构：明确公司的权力机构和责任制度，保证权责清晰、职责分明。

风险管理制度：建立风险识别、评估和应对的制度，确保对潜在风险的有效控制。

内部审计制度：设立内部审计部门，定期进行内部审计，并向公司高层管理人员报告审计结果。

信息披露制度：建立及时、准确、完整的信息披露制度，按照相关法律法规要求及时披露公司经营状况、财务状况和风险状况。

四、实施与监督1. 实施上市公司应当按照内控管理制度和内部控制制度的要求，有效实施内控措施。

具体包括：内部控制培训：对公司员工进行内控培训，提高员工的内控意识。

内部控制执行：明确内控工作的责任和权限，建立内控工作的执行机制。

内部控制监测：建立内控监测机制，及时发现和解决内控问题。

2. 监督上市公司应当建立健全的内控监督机制，包括：内部审计：设立内部审计部门，对内部控制进行监督和评估。

我国上市公司内控管理制度探析摘要：作为中国经济的核心与中坚力量，上市公司的内部管理与抗风险能力日益受到社会的广泛关注，文章从企业内控制度的五要素出发，分析了我国上市公司内控制度当前存在的问题，对上市公司完善内控制度并不断提高内控水平提出了建议。

关键词：上市公司；内控；制度；建议内部控制作为一种管理思想和实践活动，已经成为现代企业管理的一项重要手段。

上市公司内部控制制度是指上市公司为了保障其业务的正常运作，实现既定工作目标，防范和化解经营风险而设立的各种内控机制和一系列内部运作程序及方法的总称，实质上是上市公司自我规范、自我约束和自我完善的一种自律行为。

2006年，上交所、深交所分别颁布了《上市公司内部控制指引》，对上市公司内控制度建设和信息披露提出了规范要求。

2008年，财政部、证监会等五部委联合颁布了《企业内部控制基本规范》，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行。

该规范将内控制度的主要内容界定为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面，即俗称的五要素。

一、当前我国上市公司内控制度存在的问题伴随我国上市公司在国民经济构成中所占份额的高速增长，上市公司日益成为中国经济的核心和中坚力量。

如何规范上市公司内部管理和提高抗风险能力逐渐引起广泛关注，其中内控制度设计与执行作为企业治理的一个关键性环节，显得尤为重要。

但从当前我国上市公司内控制度现状看，存在问题较多，主要有以下几方面：1.控制环境优化缓慢，内部监督难以落实控制环境是内部控制体系的基础与核心，影响人员的控制意识，包括员工的诚信度、道德观和能力；管理哲学和经营风格；管理层授权和职责分工、人员组织和发展方式，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。

当前上市公司按现代企业制度要求建立了董事会、监事会，聘任了总经理班子，引入了独立董事制度，设立了审计委员会，但事实上没有起到相互制约的作用，以至频繁出现公司利益被大股东转移、高管经营舞弊等事件。

上市公司内控建设的要求上市公司内控建设的要求内控是指上市公司为了实现公司目标，保护公司资产，提高经营效益以及合规经营的需求而建立的一种制度，它管理和监督公司内部各种活动的有效性和合法性。

为了保证上市公司内控的有效建设，有一些要求需要满足。

一、法律法规要求根据《证券法》、《公司法》等法律法规的要求，上市公司需要建立健全的内控制度，确保公司的经营合规性。

上市公司需要按照相关法律法规的规定制定内控制度，明确内部各项制度和规程，并定期进行落实和更新。

二、财务管理要求上市公司需要建立完善的财务管理制度，确保财务报告的准确性和可靠性。

财务管理制度包括会计政策、核算制度、财务报告编制程序等。

上市公司需要按照会计准则和财务报告的要求进行财务报告编制，并进行内部审计和外部审计。

三、风险控制要求上市公司需要建立健全的风险管理制度，进行科学的风险识别、风险评估和风险控制。

风险管理制度包括风险识别制度、风险测量制度、风险控制制度等。

上市公司需要制定风险管理策略，确保公司在面对各种风险时能够有效应对。

四、内部审计要求上市公司需要建立独立的内部审计部门，进行全面、系统的内部审计工作，发现和解决内部控制缺陷和风险问题。

内部审计部门需要独立于公司其他部门，直接向董事会或审计委员会汇报。

内部审计工作要求独立、客观、公正，能够对公司内部各项活动进行全面审计。

五、信息披露要求上市公司需要按照《上市公司信息披露管理办法》的要求，进行规范的信息披露。

信息披露要求上市公司发布的信息必须真实、准确、完整、及时，并且要遵循公平、公正和公开的原则。

上市公司的内控制度需要与信息披露制度相衔接，确保发布的信息真实可靠。

六、社会责任要求上市公司需要履行社会责任，维护社会利益和公众利益，在内控建设中要考虑到公司的社会责任。

上市公司应积极履行社会责任，关注环境保护、职工权益、社会公益等方面的问题，提高企业的社会形象和声誉。

总之，上市公司内控建设需要满足法律法规的要求，建立健全的财务管理制度和风险控制制度，设立独立的内部审计部门，进行规范的信息披露，履行社会责任等。

上市公司内控财务制度一、总则为规范上市公司财务管理行为，提高财务管理效率和质量，保障公司财务信息的真实、准确、完整和及时，提升公司竞争力，维护公司及股东的利益，制定本制度。

二、内控目标内控财务制度的目标是建立完善的财务管理体系，确保公司财务数据真实准确、合规合法，提供有力支持为公司业务经营决策。

三、内控原则1. 内部控制是管理层的责任，全面参与的全员参与2. 内控应当定位于公司管理目标，贯穿公司全面全流程的管理活动3. 内控应当具有有效性和适度性，实现风险管理、效率提升和信息的保障4. 内控应当强调风险评估、内部监督和信息沟通5. 内控应当建立在适当的信息技术基础上四、内控组织1. 公司设立内部控制部门，对公司内部控制工作进行规划、组织、指导、监督和检查2. 内部控制部门应当独立于公司其他业务部门3. 内部控制部门应当设立控制监督委员会4. 内部控制部门应当建立与外部审计机构、公司监事会等部门的协商机制五、内控环境1. 公司制定内控规章制度并向全体员工宣传，使其了解内控制度的重要性和必要性2. 公司加强内控教育培训，提升员工内控意识和能力3. 管理层应确立内部控制的价值观和行为准则，促进内控文化建设4. 公司建立内控风险管理体系，定期评估和预警内部控制风险六、内控活动1. 公司建立财务业务流程，明确各部门职责和权限范围2. 公司建立会计核算制度和财务报告制度，确保财务数据真实准确3. 公司强化审计汇算，提升审计效率4. 公司加强收支管理和成本核算，提高经营效率七、内控监督1. 内部控制部门定期开展内控检查和评估，发现内部控制弊端及时整改2. 内部控制部门对公司内部控制风险进行评估，提出风险预警3. 公司设立内部审计部门，对公司内控执行情况进行审核和监督八、内控信息系统1. 公司建立完善的财务信息系统，确保数据的准确性和及时性2. 公司加强信息安全管理，预防信息泄露和网络攻击3. 公司建立内部控制信息系统，整合公司全面流程的管理信息九、内控评估1. 公司定期对内控制度进行评估和审核，发现问题及时整改2. 公司开展内部控制效果评估，提出改进意见3. 公司设立内部控制监督委员会，对公司内部控制实施情况进行监督管理以上为上市公司内控财务制度的主要内容，公司应根据公司实际情况和法律法规要求制定具体的内控实施细则，并不断完善内部控制制度，提高公司整体管理水平，推动公司持续健康发展。

上市公司内控制度新要求
近年来，上市公司内控制度的要求日益严格。

新要求体现在以下几个方面：
1.更加注重风险管理：新要求要求上市公司建立健全的风险管
理制度，包括识别、评估和管理各类风险。

公司需利用各种工具和方法来进行风险评估，并制定相应的应对措施来降低风险。

2.加强信息披露：新要求要求上市公司及时、准确地披露信息，包括财务信息、内部控制评价报告等。

公司需要确保信息披露的透明度和准确度，以提高投资者对公司的信任。

3.强化内部审计：新要求要求上市公司加强内部审计工作，包
括建立完善的内部审计制度、设立独立的内部审计部门等。

公司需对内部业务流程和风险进行持续审计，及时发现和纠正问题。

4.加强独立董事监督：新要求要求上市公司设置独立董事，并
要求独立董事参与公司的内控评价和监督。

独立董事需要对公司的经营状况、财务报表等进行审查和监督，确保公司的内控制度得以有效落实。

综上所述，上市公司内控制度新要求主要包括更加注重风险管理、加强信息披露、强化内部审计以及加强独立董事监督。

这些要求旨在提高上市公司的治理水平，增加公司的透明度和稳定性，保护投资者的权益。

上市公司内控管理制度汇编目录第一章内部控制的基础3第二章会计基础工作内部控制制度13第三章资金管理制度20第四章存货内部控制制度26第五章固定资产管理制度31第六章往来款项内部控制制度38第七章在建工程、无形资产管理制度42第八章长、短期借款内部控制制度45第九章收入管理制度48第十章成本费用控制制度51第十一章利润分配管理制度55第十二章财务报告管理制度57第十三章投资管理制度60第十四章应收、应付票据管理制度62第十五章发票及财务票据管理制度64第十六章预算管理制度66第十七章对外担保管理制度71第十八章会计电算化制度74第十九章文档管理制度78第二十章印章管理制度80第二十一章信息保密制度83第二十二章员工管理制度85第二十三章工资管理制度93第二十四章绩效考核管理制度95第二十五章生产计划管理制度97第二十六章安全生产管理制度100第二十七章统计管理制度103第二十八章技术管理制度106第二十九章产品研发管理制度113第三十章质量管理制度118第三十一章安全保卫管理制度125第三十二章设备管理制度127第三十三章环境保护管理制度135第三十四章信息系统安全管理制度138第三十五章物资采购管理制度143第三十六章销售管理制度147第一章内部控制的基础第一节总则第一条为了加强XX有限责任公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》和其他相关的法律法规，制定本制度。

第二条内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。

香港上市公司内控机制
#1、什么是内控机制
内控机制是指公司建立的一种管理方式，以保证其经营活动的合法性、规范性和有效性，确保资产安全和信息透明度。

内控机制包括制度设计、流程控制、风险管理、内部审计等方面。

#2、香港上市公司内控机制体系
香港上市公司的内控机制按照香港联交所的要求，应包括企业治理、风险管理、内部控制、信息公开和内部审计五个方面。

企业治理方面，公司应设置独立的董事会和审计委员会，并建立有效的董事和高管的津贴和奖励机制，以保证公司高层管理层的独立性和责任心。

风险管理方面，公司应制定详细的风险管理政策和流程，并根据不同业务的风险等级制定相应的管理措施。

内部控制方面，公司应确保各项业务流程顺畅、有效，并建立独立的内部审计机构，对公司内部控制进行检查和评估。

信息公开方面，公司应按照香港联交所规定，及时、透明地公布公司相关信息。

内部审计方面，公司应建立独立的内部审计部门，对公司的内控机制、信息披露、财务报表等方面进行监督和审计，为公司提供有效的建议和意见。

#3、香港上市公司内控机制的价值
香港上市公司严格执行内控机制的价值体现在以下几个方面：
一方面，可以降低公司经营的风险，防范业务失误、财务犯罪等不良后果的发生。

另一方面，可增强公司的透明度和声誉。

公司在公开信息时，如果能够表现出规范、透明、一致的内部控制机制，将有助于市场对公司的信任，提高公司的信誉度。

总之，香港上市公司严格实施内控机制，对于保证公司健康发展、维护市场秩序、提高公司竞争力都具有重要的意义。

深圳证券交易所上市公司内部控制指引深圳证券交易所上市公司内部控制指引引言内部控制是指上市公司为了实现经营目标，预防和减少各类风险，确保信息真实、有效和规范，保护公司资产和股东权益，提高运营效率和经营质量，维护公司声誉和可持续发展能力，建立的一套系统、机制和方法。

深圳证券交易所作为中国重要的证券交易所之一，为上市公司提供内部控制指引，并鼓励上市公司按照指引要求进行内部控制建设。

一、内部控制的基本要求1. 风险管理：上市公司应建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监测等环节，确保风险可控、风险规避和风险应对能力。

2. 内部控制目标：上市公司内部控制目标主要包括风险防范、业务规范、财务准确和信息透明等方面，确保公司运营和管理的合规性和稳定性。

3. 内控制度建设：上市公司应建立完善的内部控制制度，包括内控政策、程序和规章制度，明确内控职责和流程，并落实到具体的业务和操作中，确保内部控制工作的落地。

4. 内控监督和评价：上市公司应建立健全的内控监督和评价机制，包括内部控制审计、风险评估和内部控制自评等环节，及时发现和纠正内控问题。

二、内部控制的主要内容上市公司内部控制的主要内容包括但不限于以下几个方面：1. 组织结构和职责：上市公司应明确组织结构和职责划分，包括内控部门的设立和职责，以及公司高层领导对内部控制工作的重视和参与。

2. 风险管理：上市公司应建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估和控制等环节，及时应对各类风险，并建立风险管理档案和风险报告制度。

3. 内部控制制度：上市公司应建立完善的内部控制制度，包括内部控制政策、程序和规章制度，明确内控职责和流程，以及内部审计、内部报告和内部监督等环节。

4. 财务管理：上市公司应建立健全的财务管理制度，包括财务数据的真实、准确和及时性，财务报告的合规性和规范性，以及财务状况的全面和真实反映。

5. 信息披露：上市公司应建立健全的信息披露制度，包括信息披露政策、程序和方法，确保信息披露的及时、真实和规范，保护投资者权益和市场秩序。