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财务管理短期资产管理1. 引言短期资产管理是财务管理中的一个重要方面，涉及到企业在短期内如何合理配置和管理其资产以实现最大利润。
本文将介绍短期资产管理的基本概念、目标以及常用的管理方法。
2. 短期资产管理的基本概念短期资产是指企业持有不超过一年的资产，包括现金、应收账款、存货等。
短期资产管理旨在通过优化短期资产的配置和利用，最大化地提高企业的流动性、利润和市场竞争力。
3. 短期资产管理的目标短期资产管理的主要目标包括： - 确保企业有足够的现金流，以满足短期的运营需求； - 优化资产配置，最大程度地减少资产的闲置和滞销； - 最大化资产利用率，提高资产周转率； - 降低企业的风险，增加企业的盈利能力和偿债能力。
4. 短期资产管理的方法4.1 现金管理现金是企业最基本的短期资产，合理管理现金对企业的运营至关重要。
现金管理包括以下几个方面： - 确定合适的现金持有量，既要满足企业的流动性需求，又要避免过多的现金闲置； - 制定有效的现金预测和预算，以便及时调整现金流的运营活动； - 管理现金流的支付和收取过程，确保资金的安全和合规性。
4.2 应收账款管理应收账款是企业从客户处获得的未来应收款项，合理管理应收账款可以减少坏账风险和提高资金周转效率。
应收账款管理的关键包括： - 设定合理的信用政策，包括信用额度、付款条件等； - 进行客户信用评估和风险控制，减少呆账和违约风险； - 建立有效的应收账款催收和回款机制，确保及时收回应收款项。
4.3 存货管理存货是企业的重要资产之一，合理管理存货可以降低库存成本、提高资金利用效率。
存货管理的主要内容包括： - 制定合理的采购计划和库存控制策略，避免库存过剩或不足的情况发生； - 进行库存定期盘点和资产评估，确保存货的完整性和准确性； - 优化供应链，加强与供应商和分销商的协调和合作，降低采购成本和运输成本。
4.4 短期投资管理短期投资是指企业将闲置资金进行短期投资以获取收益的行为，合理管理短期投资可以增加企业的收益和流动性。
第9章短期资产管理一、名词解释1.营运资本：营运资本有广义和狭义之分。
广义的营运资本是指总营运资本，简单来说就是指在生产经营活动中的短期资产；狭义的营运资本则是指净营运资本，是短期资产减去短期负债的差额。
通常所说的营运资本多指后者。
2.短期资产：指可以在一年以内超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产。
3.短期金融资产：指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的金融资产，包括股票、债券、基金等。
4.现金预算：在企业的长期发展战略基础上，以现金管理的目标为指导，充分调查和分析各种现金收支影响因素，运用一定的方法合理预测企业未来一定时期的现金收支状况，并对预期差异采取相应对策的活动。
5.现金持有成本：即机会成本，是指持有现金所放弃的收益，这种成本通常为有价证券的利息率，它与现金余额成正比例变化。
6.现金转换成本：即交易成本，是指现金与有价证券转换的固定成本，包括经纪人费用、捐税及其他管理成本，这种成本只与交易的次数有关，而与现金的持有量无关。
7.信用标准：信用标准是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。
8.信用条件：信用条件是指企业要求顾客支付赊销款项的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣。
9.5C评估法：指重点分析影响信用的五个方面的一种方法。
这五个方面是品德、能力、资本、抵押品和情况，因其英文的第一个字母都是C,故称之为5C 评估法。
10.资产证券化：是一种对（金融）资产所有权和收益权进行分离的金融创新, 其基本流程是：发起人把证券化资产出售给一家特设信托机构，或者有SPV主动购买可以证券化的资产，然后由SPV将这些资产汇集成资产池，并以该资产池所产生的现金流量为支撑在金融市场上发行有价证券。
11.经济批量：是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。
50%时，可以不再提取。
（3）提取任意盈余公积。
公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
