财务人员对报销单据审核要求及处理办法

财务报销制度及报销流程概述财务报销制度是指企业为规范员工在企业运作和管理中的各项支出而制定的应急报销流程。

该制度的主要目的是确保公司各种费用的合理性、规范性，避免财务损失和经济亏损，增强企业的管理效率和提高员工的工作积极性。

报销流程财务报销制度的流程主要涵盖员工提交报销申请、财务部门审核、报销款项发放等环节。

以下是具体的报销流程。

步骤一：员工提交报销申请员工在报销前应提前了解企业的报销标准，不得轻信贷款和迷信刷卡买单。

报销金额应符合公司规定的财务制度，不得私自增加和调整。

报销单中应填写明细内容和每项费用支出的金额，并加盖相关部门和业务负责人的签章。

步骤二：财务部门审核财务部门在收到报销单后，应及时将单据收集齐全。

财务审核人员要对每一项报销费用的支出内容进行详细核对，并进行签核。

部门审核人员还应对报销费用进行统计和分析，对不符合报销规则和标准的费用及时予以打回。

步骤三：责任人审批部门经理应对员工提交的报销单进行审核、签批，以确保各项支出的合规性和准确性。

负责人还应核对报销金额是否偏高，如发现异常情况应及时进行沟通和协商。

步骤四：财务部门付款经过审核和签核后的报销单交给财务人员进行传票制作，并在制作传票时进行审核和签字。

财务人员审核后将报销文件和发票资料归档、清晰记录，以备查阅。

最后，财务人员将报销金额转账给员工的银行账户。

财务报销制度报销标准公司规定员工的报销标准，确保员工的报销费用达到规定标准。

员工需要先了解公司的财务制度和各项支出的报销标准，才能提交报销申请。

公司应通过内部通知和培训加强员工对制度的熟悉和理解，以避免因误解造成的挫败和损失。

报销单据员工在提交报销单时，应提供明细清单和发票等相关资料。

报销单中应填写详细的支出内容和金额，并注明费用支出的日期和报销金额。

报销单据应妥善保管，以备公司财务部门的复核和查阅。

报销审核报销审核是保证报销申请中各项支出合规性的关键环节。

财务审核人员要对报销单据进行全方位的查验和复核，确保报销事项的完整性和准确性。

财务人员对‎报销单据审‎核要求及处‎理办法财务人员对‎报销单据审‎核要求与问‎题【摘要】：对原始单据‎进行审核是‎会计主管工‎作的必经程‎序和重要环‎节，审核细致、到位可有效‎提高工作效‎率。

对报销单据‎进行审核是‎会计人员工‎作的必经程‎序和重要环‎节，审核细致、到位可有效‎提高工作效‎率。

总的来说，主管会计审‎核的重点主‎要有:1、审核收入行‎为和内容是‎否合法、收入数额是‎否全部上缴‎。

收入数额、进度是否执‎行了有关合‎同和协议规‎定。

2、支出行为是‎否经批准，支出项目是‎否超授权范‎围。

3、支出内容是‎否真实、合法，是否有预算‎和用款计划‎，支出金额是‎否超预算、超计划。

4、支出单据是‎否合规。

5、核准经手、初审、审批、审定的程序‎和手续是否‎完备，有关人员是‎否签字。

在实际工作‎中应具体从‎以下几个方‎面把握：一、审核原始单‎据粘贴、填报是否规‎范1、原始单据需‎粘贴在原始‎凭证粘贴纸‎上，从装订线右‎边开始粘贴‎，注意粘贴时‎保持左边单‎据在上，右边单据在‎下，顺次粘贴。

单据粘贴应‎平展、整齐，不能超出粘‎贴纸边缘。

2、打印费清单‎应贴于其对‎应发票之后‎；固定资产增‎加凭单、招待费和会‎议费呈请单‎等均需与所‎对应发票粘‎贴在一起。

3、交通费报销‎单、差旅费报销‎单填报时应‎注意：①报销日期、所附单据张‎数、起止日期、起止地点、报销人签名‎等是否填写‎齐全；②大小写金额‎是否一致；③交通费报销‎单后附的路‎桥费是否在‎报销单填写‎的起止日期‎和起止地点‎范围内；④差旅费报销‎单后附的车‎票、餐费发票、住宿费发票‎是否在起止‎日期和起止‎地点范围内‎；⑤外出开会和‎外出培训差‎旅费支出还‎需附有会议‎通知或培训‎通知。

通知文件应‎另行粘贴在‎原始凭证粘‎贴纸上，附在差旅费‎报销单据后‎面，差旅费报销‎单上填写的‎单据张数应‎包括通知文‎件张数；⑥一次出差涉‎及不同部门‎的，应由主要部‎门汇总统一‎填报（防止发生的‎共性费用分‎摊不均造成‎个别差旅费‎超标）。

财务报销制度及报销流程-(经典版)财务报销制度及报销流程随着企业不断壮大，各项业务也变得日益复杂，财务报销成为企业经营管理的一项重要内容。

制定科学的财务报销制度及完善的报销流程，可以保证企业财务资源的有效使用，规范员工的岗位职责，提高工作效率，实现企业的利益最大化。

下面是一个经典版的财务报销制度及报销流程，供大家参考。

一、财务报销制度1.1 财务报销的范围：所有正常经营活动中发生的支出，包括但不限于材料采购、办公费用、车辆使用费、业务招待费、业务差旅费等。

1.2 财务报销的要求：所有报销需要符合国家相关法律法规和公司内部管理规定，报销单据齐全、真实、准确，报销金额合理、公正。

1.3 财务报销的流程：报销人填写报销单，提交审核；审核人审查审核单据是否真实、合理，并进行审批；财务人员核对审核过的单据是否与公司内部管理规定相符，进行财务审核；负责人最终审批。

1.4 资金支付：报销单全部审核通过后，财务人员进行支付，企业通过银行发放相应的支票或转账。

二、财务报销流程2.1 报销单准备报销人需要填写完整、准确的报销单，包括报销的项目、金额、支票或转账的账户等内容。

2.2 审核人审查审核人需要看到单据的原件，要求单据真实、准确，报销金额合理，必要时需要报销人作出解释或补充材料。

2.3 审批人审批审批人审核完成后，需要对审核单据进行审批，包括金额是否符合内部规定等方面。

未通过的需通知报销人作出解释或补充材料。

2.4 财务审核财务审核人员将审核后的单据进行核算，并结合公司内部管理规定审核是否合理、公正。

2.5 负责人最终审批负责人需对报销单进行最终审批，如果报销内容合理，签字确认通过，并要求财务人员进行支付。

2.6 支付财务人员完成最终审批后，对报销人的账户进行支付。

三、总结财务报销作为企业内部管理重要的一环，需要公司内部制定完善的管理制度和流程，保证报销的有效控制和规范。

报销人员应增强法律、法规意识，遵守管理规定，不断提升自身的业务能力，以确保公司利益的最大化。

财务人员如何审核费用报销票据财务人员监督和审核每一张费用报销票据，确保其合法、真实、准确、完整，这是会计信息质量实行源头控制的重要环节，也是会计基础工作的一项重要内容。

那么财务人员收到费用报销票据，应从哪些方面进行审核呢？笔者结合多年的工作经验及相关财经法规制度，认为财务人员应从以下几方面审核费用报销票据：一、根据报销票据本身的仿伪性能来鉴别真假发票1、借助紫光灯来分辨发票的真假。

正规发票的发票台头上方印有“全国统一发票监制章”，这个“全国统一发票监制章”是采用专用荧光油墨印制的，在紫光灯下呈橘红色荧光反映；在大写金额一栏印有仿伪色条，在紫光灯下呈橘红色荧光反映，而国税发票选用无色防伪油墨套印省国税防伪标记，在紫光灯下，呈现“豫国（税徽）监制”字样的绿色荧光反映；2、从票据本身的制作看其是否属国家规定的特制票据。

正规发票通过光线照射，里面会出现水印、不规则发明短光线（这些短光线呈红色、蓝色）、特制花纹等图案。

如果通过光线照射没有这些防伪标记或者防伪标记模糊不清，那么这种票据属假发票。

3、从票据的印制特征来鉴别。

新版普通发票从2005年1月1日起全面使用，其中新版国税发票分35种，地税发票分65种。

新版普通发票采用白色无碳复写印制，存根联采用专用无碳复写纸，国税发票复写后下联呈紫色，地税发票复写后下联呈黑色。

税控收款机专用发票、普通定额发票、刮奖式定额发票采用防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记。

而《机动车销售统一发票》、《河南省机动车维修统一发票》采用干式防伪水印纸，正反面有明显菱形水印“sw”标记；4、根据发票代码与号码进行审验。

新版普通发票右上角有两排数字，上面一排是发票代码，下面一排是发票号码。

发票代码以12位数码表示，第一位代码表示发票所属机构代码，即1为国税局，2为地税局，0为总局。

第2至5代码是表示行政区域统一代码，以全国行政区域统一代码为准，总局为0000，如河南省行政区域代码是4100，郑州市4101，开封市4102，许昌市4110；第6、7位表示年份代码；第8位代码表示所属行业代码；第9、10、11位代码表示所属行业具体排序码；第12位代码表示为“票号循环码”。

公司报销单据使用管理制度一、目的和原则制定本管理制度的目的在于规范员工报销行为，确保报销流程的透明和公正，防止财务欺诈，提高资金使用效率。

本制度遵循公平、合理、简便和高效的原则，旨在为企业和员工提供明确、易于操作的报销指南。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工，包括全职、兼职以及临时聘用人员，涵盖所有因公产生的费用报销。

三、报销流程1. 提交报销申请：员工需在费用发生后的规定时间内，填写报销单并附上相关票据原件。

2. 审核确认：直接上级或部门负责人需对报销内容进行审核，确认费用的真实性和合理性。

3. 财务复核：财务部门对报销单据进行复核，确保金额准确无误，并符合公司财务制度规定。

4. 领导审批：根据公司规定，报销金额超过一定限额的需由高级管理人员审批。

5. 款项支付：财务部门在审批完成后，按规定时限内进行款项的支付。

四、票据要求1. 票据必须为正规发票或收据，注明具体消费项目和金额。

2. 票据上的名称应与公司名称一致，个人名称的票据不予报销。

3. 票据应当清晰、完整，不得涂改、伪造。

五、报销范围和标准公司根据业务需要和行业标准，设定了具体的报销范围和标准。

包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、招待费等。

每项费用的报销标准详见公司内部管理规定。

六、违规处理对于违反报销制度的行为，公司将根据情节轻重进行相应的处理，包括但不限于拒绝报销、追回已报销款项、给予纪律处分等。

七、其他事项1. 本制度由财务部门负责解释，如有不明之处，可咨询财务部门。

2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与之冲突的，以本制度为准。

3. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。

财务部报销规章制度第一章总则第一条为规范财务部门报销流程，提高工作效率，保障资金安全，特制定本规章制度。

第二章报销范围第二条财务部报销范围包括但不限于日常办公用品、会议费用、差旅费用、培训费用等。

第三条报销人应当根据公司相关规定，合理安排使用报销款项，严禁挪用或私自支取。

第三章报销流程第四条报销人应当按照公司规定的报销流程提交费用报销申请，包括填写报销单、附上相关凭证、经主管审批等环节。

第五条财务部门接到报销申请后，应当在规定的时间内审核、核对、登记，并按规定发放报销款项。

第六条报销人应当在报销完成后将相关凭证和报销单归档存档，以备查验。

第四章报销凭证第七条报销凭证应当真实有效，包括但不限于发票、收据、合同、协议等。

第八条报销凭证应当与报销内容相符，金额应当一致，并经相关部门审核确认。

第五章报销审批第九条报销审批应当遵循谨慎审批原则，审核人员应当认真核对报销单和凭证，确保审批准确无误。

第十条财务部门应当建立完善的审批流程，指定专人负责审批工作，并建立审批记录。

第六章报销发放第十一条报销款项应当按照公司规定的发放方式和时间进行发放，严禁超时发放或私自处理。

第十二条财务部门应当定期对报销发放情况进行统计分析，及时发现和处理异常情况。

第七章报销管理第十三条财务部门应当建立健全的报销管理制度，包括但不限于严格控制报销标准、加强内部监督、加强培训等。

第十四条报销人应当遵守公司相关规定，勤勉勤俭，严格按照报销规章制度办理报销事宜。

第八章处罚规定第十五条对于违反报销规章制度的行为，公司将按照公司相关规定进行处理并追究责任。

第九章附则第十六条本规章制度自颁布之日起生效，涉及公司其他事宜以公司相关规定为准。

第十七条财务部门有权对本规章制度进行解释，并根据实际情况进行适时调整和修改。

以上是本公司财务部报销规章制度，望全体员工严格遵守，如有疑问或建议，请及时与财务部门联系。

感谢合作！。

报销单据核查制度模板范本第一章总则第一条为了规范公司费用报销行为，加强费用报销管理，根据《企业会计准则》和公司财务管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工提交的费用报销单据的核查工作。

第三条费用报销单据核查工作应遵循真实性、合法性、准确性和及时性原则。

第二章核查流程第四条报销单据核查流程：1. 部门主管审核：部门主管应认真审核报销单据的真实性和合规性，确保报销内容符合公司规定和政策要求。

2. 财务部门初步审核：财务部门对报销单据进行初步审核，核对报销单据的金额、发票等信息，确保报销数据的准确性。

3. 财务经理审批：财务经理对报销单据进行审批，审核报销单据的合规性和合理性，确保报销行为符合公司财务政策。

4. 出纳支付：出纳根据审批通过的报销单据进行支付，确保报销款项的及时性。

第五条报销单据核查过程中，如发现不符合规定的单据，应由审核人员进行退回或要求补充相关资料。

第三章核查要求第六条审核人员应具备专业知识，熟悉公司财务政策、税务法规和报销流程。

第七条审核人员应保持客观、公正的态度，严格按照规定程序进行核查，不得擅自放宽审核标准。

第八条审核人员应关注报销单据的真实性和合规性，对于异常、大额报销单据应重点关注。

第九条审核人员应定期对报销单据进行汇总和分析，对存在的问题及时向上级报告并提出改进建议。

第四章违规处理第十条对于不符合规定的报销单据，审核人员应予以退回，并要求提交人员进行更正或补充。

第十一条对于重复报销、虚假报销等违规行为，一经发现，应立即向公司领导报告，并按照公司规定进行处理。

第十二条对于涉及违规行为的提交人员，公司应根据情节严重程度，给予警告、罚款、降职等处分，情节严重者依法解除劳动合同。

第五章附则第十三条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

第十四条本制度的解释权归公司财务部门所有。

财务人员对报销单据审核要求及处理办法报销单据审核是财务人员重要的工作之一，正确的审核要求和处理办法能够确保公司财务的正常运作，并避免因不恰当的审核而导致的财务风险。

一、报销单据审核的要求1.权限控制：财务人员需要对报销单据的审核权限进行严格控制，确保只有经过授权的人员才能进行审核。

这可以防止未经授权的人员恶意报销或滥用公司财务资源。

3.合规性审查：财务人员需要对报销单据的合规性进行审查。

首先，要核对报销单据是否符合公司相关政策和规定。

例如，一些公司规定报销必须在一定时间内提交，超过规定时间将不予受理。

其次，要确保报销的费用是公司支持的业务费用，符合公司财务政策和财务控制要求。

如果报销人员申请的费用属于禁报范围，则需要拒绝报销，并及时告知报销人员。

4.权责分离原则：财务人员在审核报销单据时，要严格遵守权责分离原则，即不允许自己审核自己的单据。

财务人员可以参与对审核流程的设置和监控，但不能直接参与自己报销单据的审核工作。

5.审核记录保存：财务人员需要将每张报销单据的审核结果和相关审核记录进行保存，以备后续查阅或审计需要。

这有助于跟踪报销流程，及时解决问题和发现潜在的违规行为。

6.及时沟通：如果发现报销单据上存在问题或有疑问，财务人员需要及时与报销人员沟通，了解情况并核实。

通过及时沟通，可以避免信息误解和流程延误，保证报销单据的正确性和合规性。

二、报销单据审核的处理办法1.合规性检查：根据报销单据的要求和相关政策，财务人员进行合规性检查。

如果发现单据不符合要求，可以要求报销人员提供补充材料或进行调整，直到单据符合要求为止。

2.资金核对：财务人员根据报销单据上的金额进行核对，在确认金额无误后，可以将报销款项发放给报销人员，并进行相关账务处理。

同时，应及时更新相关账户余额，确保财务数据的准确性。

3.异常处理：在报销单据审核中，可能会遇到一些特殊情况，如不明费用、超额报销等。

财务人员在发现异常情况时，应及时与报销人员沟通，要求其提供合理解释，并与相关部门协商处理办法。

报销单据审核流程一、引言报销单据审核是财务管理中的一项重要工作，它涉及到公司资金的流入流出，关乎企业的经济利益。

为了确保报销单据的真实性、准确性和合规性，必须有一套科学、严谨的审核流程。

本文将详细阐述报销单据审核流程，以期为相关从业人员提供参考。

二、报销单据审核流程1.报销单据的收集与分类首先，财务部门指定专人负责收集员工提交的报销单据。

这些单据可能包括差旅费、办公用品采购、会议费用等不同类别。

收集后，报销单据应根据类别进行分类整理，以便后续审核工作能够有序进行。

2.单据完整性检查财务人员应对报销单据的完整性进行检查，包括单据是否齐全、填写是否清晰完整、是否有相关责任人的签字等。

对于不完整的单据，应及时退回给提交人，要求补充完整后再进行审核。

3.单据合规性审核合规性审核是报销单据审核的核心环节，主要检查单据是否符合公司的规章制度和法律法规要求。

具体来说，需要审核以下几个方面：●单据上是否有有效印章或签字；●单据的填写是否规范，如金额大小写是否一致、日期是否符合逻辑等；●单据所涉及的交易是否符合公司的业务范围；●单据的报销金额是否符合公司的报销标准等。

4.单据真实性核查为了防止虚假报销，财务人员需要对报销单据的真实性进行核查。

这包括对发票、收据等单据的真实性进行验证，可以通过电话、邮件等方式与供应商进行沟通确认。

此外，对于大额报销，可以采用银行转账等方式进行资金流向的核实。

5.领导审批与财务付款经过上述审核流程，报销单据应提交给相关领导进行审批。

领导应根据自己的权限范围对单据进行审批，并签署意见。

财务部门在收到审批后的报销单据后，应按照公司规定的付款流程进行支付。

在付款前，财务人员应再次核对报销金额、收款方信息等，确保付款无误。

6.报销单据存档与记录每一笔报销业务完成后，财务部门应将报销单据及相关资料进行存档，以便日后查阅和审计。

同时，财务部门应建立完善的报销记录制度，对每笔报销业务的详细信息进行记录，包括单据编号、报销金额、审批人、付款日期等，以便于追踪和管理。

公司财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、采购支出、销售费用、车间费用、固定资产购置支出、税费支出、其他费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条公司费用开支必须遵循先申报、审批，后支出、报销的原则；购物支出时必须遵循货比三家，性价比高优先的原则，原则上购物人为二人，并在购物发票背面签名。

第四条报销人员所报销的费用支出必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。

报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销，所持票据原则上是国家税务机关统一印制的票据。

第二章费用报销凭证的规范第五条报销单填写要求：1. 费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字。

金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。

2. 金额大写要准确：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

3. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。

4. 可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据。

第三章内部控制及一般流程第六条审批权限：1. 经公司董事会授权，公司有关销售方面的支出归销售总经理审批，除此之外的支出归常务总经理审批。

以下简称总经理。

第七条报销流程：1. 报销人员按照规定的程序和要求，向上级主管提出报销申请，并提交相关原始凭证。

2. 上级主管对报销申请进行审批，并将审批结果通知报销人员。

3. 报销人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。

4. 财务部门对报销凭证进行审核，确认无误后进行报销处理。