中国石油天然气加油站资金管理办法

第一章总则第一条为规范加油站财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高资金使用效率，确保加油站财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于加油站所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等。

第三条加油站财务管理应遵循国家法律法规、行业规范及公司财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。

第二章财务管理组织第四条加油站设立财务管理部门，负责财务管理的日常工作。

第五条财务管理部门负责人应具备相应的财务管理资格，负责组织、协调、监督本制度执行。

第三章资金管理第六条加油站资金管理应遵循以下原则：1. 预算管理：加油站应根据年度经营计划，编制财务预算，并严格执行。

2. 收支两条线：加油站应设立收入和支出账户，确保资金来源和去向明确。

3. 专款专用：专项资金应按照批准的用途使用，不得挪用。

4. 监督管理：财务管理部门应定期对资金使用情况进行检查，确保资金安全。

第七条加油站资金筹集渠道包括：1. 自有资金：加油站通过自有资金进行投资和经营。

2. 银行贷款：加油站根据需要向银行申请贷款。

3. 股东投资：加油站通过增资扩股等方式筹集资金。

第四章财务核算第八条加油站财务核算应遵循以下规定：1. 会计核算原则：采用权责发生制，真实、准确、完整地反映财务状况。

2. 会计科目设置：根据国家会计准则和行业特点，设置会计科目。

3. 会计凭证管理：严格审核会计凭证，确保其真实、合法、合规。

4. 会计账簿管理：建立健全会计账簿，确保账账、账证、账实相符。

第五章财务监督第九条加油站财务监督应包括以下内容：1. 内部审计：财务管理部门应定期进行内部审计，确保财务活动合规。

2. 外部审计：加油站应定期接受外部审计，接受审计部门的监督。

3. 风险控制：财务管理部门应建立健全风险控制体系，防范财务风险。

第六章财务报告第十条加油站财务报告应包括以下内容：1. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等。

2. 财务分析：分析财务状况、经营成果和现金流量等。

大型跨国石油企业高效集中资金管理体系的创建与实施中国石油天然气股份有限公司（简称中国石油）是在中国石油天然气集团公司（简称集团公司）重组改制的基础上，于1999年11月创立的。

在重组过程中，集团公司向中国石油注入了与勘探、炼油、化工、天然气业务有关的大部分资产和负债。

2000年4月6日及7日，中国石油分别在纽约证券交易所及香港联合交易所成功上市。

中国石油按照《公司法》和国际惯例，建立了规范的法人治理结构和管理架构。

规范的法人治理结构包括股东大会、董事会以及总裁为首的管理层，在公司管理架构方面，采用国际大型石油公司通行的模式，实行总部、专业公司、地区公司三级业务管理体制，共有勘探开发、炼油销售、化工销售、天然气与管道四个专业分公司，有油田、销售、管道、科研及其他等８９家地区分、子公司（见图1）。

各分子公司生产运行由专业分公司统一管理；资金管理方面实行总部与地区公司直接对接的垂直、扁平化管理。

图1 中国石油组织结构图中国石油广泛从事与石油、天然气有关的各项业务,在国内油气行业占主导地位，在世界上享有很高声誉。

公司年产原油一亿多吨、天然气400多亿方、成品油7000多万吨，分别占全国原油产量、天然气产量和成品油产量的60%、70%和40%以上，拥有占全国约80%的陆上原油管线和90%以上的陆上天然气管线。

按照国际会计准则，2005年12月31日公司的总资产为7780.67亿元，股东权益为5436.67亿元。

2005年实现销售收入5522.29亿元，税前利润1938.22亿元，净利润1333.62亿元，每股净利润0.75元。

同年，公司市值突破万亿港元大关，目前已达到15,000亿港元，成为亚洲市值最大的企业，在世界大石油公司中市值位列第四。

多次被《商业周刊》、《亚洲货币》、《亚洲金融》等国际权威机构评为全球最有价值公司、最佳管理公司、股息分配最佳承诺公司和最佳投资者关系公司。

一、高效集中的资金管理体系产生的背景企业的资金状况代表企业的资源配置、资源的数量和质量，同时也反映着企业的资本构成和产权关系。

中石油、中石化、中海油等大型石油企业集团国内外业务的资金用量均十分巨大,科学有效地调配使用资金所产生的效益将十分可观。

文章借用大型企业集团所采用的公司资金运作的分析思路,对此进行了研究。

为提高财务公司日归集资金的使用效率,设计了静态资金运营规划模型,可用之对日归集资金的调配、使用的效率效果进行预测;为有效进行财务公司资产负债结构调整效率效果预测,以商业银行行为方式模型为基础,对相关参数做出调整,设计了动态资金运营规划模型。

该模型通过对财务公司总资产、收益性资产与总资产的比例以及集团成员企业存款与总资产的比例三类变量的选择,达到预期利润最大化的目标。

通过对内部资金转移价格的设定,达到优化内部资金预期使用效率的目的,以辅助管理者进行资金决策。

（案例共享）中国石油高效集中的资金管理建立收支两条线的管理体系，拓宽资金管理的范围，使资金管理向源头和业务过程延伸。

中国石油天然气股份有限公司（简称中国石油）是在中国石油天然气集团公司（简称集团公司）重组改制的基础上，于1999年11月创立的。

中国石油逐步建立起一套高效集中的资金管理体系，经过6年多的发展，资金集中管理效果显著。

中国石油资金集中管理以集约化管理思想为基础，逐步建立与集团管理体制相适应的收支两条线的管理体系。

拓宽资金集中管理的范围，使资金集中管理向源头和业务过程延伸。

同时，依托资金管理信息系统，在银行的支持下，通过账户分设、透支支付、网上银行等管理方法的有效运作，实现资金的高度集中管理。

体系设计中国石油资金集中管理的设计理念是高度的集约化，充分发挥资金的规模效应，保持企业现金流在严格监控下的均衡有效。

其设计原则是，在制度上明确总部与地区公司直接对口管理的垂直、扁平化管理方式，严格划分各级次的职责权限，强调总部资源调配的权威性，采取高度的集中化和完全的收支两条线，实现资金来源、使用、去向的统一筹划、统一配置和统一运作。

其体系架构是以信息化平台和风险控制体系为基础，以要素化的资金计划为运行保障，以收支两条线为核心手段，对银行存款、票据、债务进行集中运行和管理，并通过内部货款封闭运行、强化外部货款回收、推行上门收款和银行卡等方式实现资金的快速回笼。

金集中管理体系内容摘要为了适应公司发展的需要，中国石油自2000年始实行资金的集中管理，这给公司带来了巨大的经济效益。

但随着企业的飞速发展与海外扩张，传统的资金集中管理已经无法满足企业的需要。

于是，在2009年5月公司提出构建大司库体系，并于2012年4月在企业进行全面推广，目标是“建立境内外统一协调的大司库体系，全面提升集团公司资金管控与价值创造能力”。

关键词：中国石油；资金集中管理；大司库体系PTR’s Centralized Management System of FundsAbstractIn order to meet the needs of the development of the company, PTR was Implementing the centralized fund management since the beginning of 2000 ，which has brought the enormous economic benefits to the company. But with the rapid development of enterprises and overseas expansion, this traditional capital management has been unable to meet the needs of enterprises. Then, in 2009 May, PTR proposed to build the grand treasurer system , and the goal was "to build domestic coordination of treasurer system, comprehensively enhance the group company funds management and value creation ability".Key words: PTR; centralized management of fund; the grand treasurer system1 公司简介中国石油集团的前身是国家石油工业部，1998年7月，国务院改革的方案，在中国石油天然气总公司的基础上组建，是特大型石油石化企业集团，是上行上下游、内外贸、产销一体化、按照现代企业制度管理的公司。

CNPC公司资金集中管理的问题与对策第3章CNPC资金管理的现状分析3.1中国石油集团简述中国石油天然气集团公司（简称《中国石油集团》，英文缩写：CNPC）是根据国务院机构改革方案，于1998年7月在原中国石油天然气总公司的基础上组建的特大型石油石化企业集团，系国家授权投资的机构和国家控股公司，是实行上下游、内外贸、产销一体化、按照现代企业制度运作，跨地区、跨行业、跨国经营的综合性石油公司。

作为中国境内最大的原油、天然气生产、供应商，中国石油集团业务涉及石油天然气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气炼化产品销售、石油工程技术服务、石油机械加工制造、石油贸易等各个领域，在中国石油、天然气生产、加工和市场中占据主导地位。

2008年，中国石油在美国《石油情报周刊》世界50家大石油公司综合排名中，位居第5位，在美国《财富》杂志2008年世界500强公司排名中居第25位。

（1）中国石油集团的业务领域涵盖：（2）油气业务：勘探与生产、炼油与化工、销售、天然气与管道；（3）工程技术服务：物探、钻井、测井、井下作业；（4）石油工程建设：油气田地面工程、管道施工、炼化装置建设；（5）石油装备制造：勘探设备、钻采装备、炼化设备、石油专用管、动力设备；（6）金融服务：资金管理、金融保险；（7）新能源开发：非常规油气资源、生物质能等可再生能源。

中国石油集团正站在新的发展起点上，处于油气业务更加突出、布局结构趋于合理、整体协调发展的重要阶段。

一个重要标志是集团公司提出新的发展远景：以全球视野审视世界能源发展格局，把握国际大石油公司的发展趋势，从肩负的三大责任和保障国家能源安全的重大使命出发，把集团公司建设成为综合性国际能源公司。

其基本内涵是：以油气业务为核心，拥有合理的相关业务结构和较为完善的业务链，上下游一体化运作，国内外业务统筹协调，油公司与工程技术服务公司等整体协作，具有国际竞争力的跨国经营企业。

中国石油天然气股份有限公司（简称“中油股份”）是中国石油集团最大的控股子公司，主要经营石油、天然气勘探、开发、生产、炼制、储运、销售等主营业务。

中国石油加油站管理规范总则第一条指导思想对加油站实施专业化、标准化和信息化管理提高加油站的经济效益和综合管理水平实现股东、管理者、员工、顾客以及社区利益的最佳结合。

第二条服务宗旨为客户提供全员、全面、全过程、全心全意的服务。

第三条服务承诺质量达标计量准确环境整洁安全、快捷。

第四条管理模式资源统一配送价格统一制定财务统一核算外观统一包装服务统一规范对外统一宣传。

第五条适用范围本规范适用于中国石油天然气股份有限公司加油站管理部门和所属的全资、控股、参股、租赁和特许经营等类型的加油站。

第一章人力资源管理第一节定岗、定编、定员第六条岗位结构见图1-1 第七条岗位设置 1.加油站设置站长1人年加油量在4000吨以上的加油站增设副站长1人。

2.加油站应设置收银员岗位加油员可兼任收银员。

3.班长由加油员或收银员兼任。

4.独立核算的加油站设会计和出纳岗位非独立核算的加油站不设会计岗位但可根据需要设核算员或记帐员岗位。

5.加油站必须设置兼职或专职的计量保管员、安全员、设备管理员、质量监督员岗位。

6.日销售量在25吨以上的加油站可酌情设置后勤岗位日销售量在25吨以下的加油站不设后勤岗位。

7.设有其他经营服务项目的加油站可根据实际情况设其他服务岗位如洗车员、便利店售货员等。

第八条定编定员 1.加油站主营业务定编以日均加油量作为定编指标具体标准见下表注①本标准的定员数为上限各单位在实际执行中可适当调减。

②使用中实际量与标准量无对应值时就近使用相临的标准。

③本标准的定员数不含加油站所属的非主营的经营服务性用工。

④日均加油量在2吨以下的加油站可根据实际设定人员但定员总量不得超过6人也可采用承包经营等多种管理形式。

⑤在定员总量范围内加油站具体岗位的设置可参照岗位定员标准根据实际需要设定。

⑥实行IC卡的加油站可参照本标准适当压缩定员标准。

⑦设有非有偿服务项目的加油站可在标准定员的基础上增加不超过20的人员。

⑧中心城市的主要加油站实际用工可在标准定员的基础上提高5-15。

第一章总则第一条为规范中石油加油站财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，根据国家有关财务会计法律法规和公司相关制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于中石油加油站所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、税务处理、会计核算、报表编制等。

第三条加油站财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动合法、合规。

（二）真实可靠：财务信息必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造。

（三）权责明确：明确财务岗位职责，落实责任追究制度。

（四）高效节约：合理使用资金，提高资金使用效率，降低成本。

第二章资金管理第四条加油站资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家现金管理制度，库存现金限额不得超过规定标准。

（二）资金收支应通过银行账户办理，不得使用现金结算。

（三）设立专项资金账户，用于专项资金的收付和管理。

（四）定期进行银行对账，确保银行存款余额与实际相符。

第三章成本控制第五条加油站成本控制应遵循以下规定：（一）建立健全成本核算体系，明确成本构成和核算方法。

（二）加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。

（三）加强库存管理，降低库存成本。

（四）开展节能减排工作，降低能源消耗。

第四章税务处理第六条加油站税务处理应遵循以下规定：（一）严格按照国家税收法律法规，依法纳税。

（二）建立健全税务核算体系，确保税务信息的真实、准确。

（三）定期进行税务申报，按时足额缴纳税款。

（四）积极配合税务机关进行税务检查，如实提供相关资料。

第五章会计核算第七条加油站会计核算应遵循以下规定：（一）严格执行会计制度，确保会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的真实、准确、完整。

（二）按照会计制度的规定，及时进行会计核算，定期编制财务报表。

（三）加强会计档案管理，确保会计档案的完整和安全。

第六章报表编制第八条加油站报表编制应遵循以下规定：（一）按照国家会计制度的规定，编制月度、季度、年度财务报表。

中石油集团公司投资管理办法中国石油天然气集团公司文件中油计〔20. 10〕10号关于印发《中国石油天然气集团公司投资管理办法》的通知各企事业单位: 《中国石油天然气集团公司投资管理办法》已经集团公司常务会议审议通过,现印发给你们,请依照执行。

附件:中国石油天然气集团公司投资管理办法目录第一章总则??第二章投资管理机构和职责 (2)第三章投资项目管理权限 (6)第四章投资项目中长期业务发展规划 (10)第五章投资项目预可行性研究、可行性研究 (11)第六章投资项目初步设计 (14)第七章年度投资计划 (15)第八章专项投资管理 (19)第九章投资项目实施............ ？：？. (24)第十章投资统计与后评价 (26)第十一章投资监督与考核 (27)第十二章附则:? ........................................................ ? 29中国石油天然气集团公司投资管理办法第一章总则第-条为加强中国石油天然气集团公司（以下简称集团公司）投资管理,规范投资行为,提高投资效益,实现持续有效较快协调发展,根据国家有关法律法规和集团公司有关规定,制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（以下统称所属企业）的投资管理。

集团公司及所属企业控（参）股子公司的投资管理,参照本办法执行。

第三条本办法所称投资是集团公司和所属企业为未来获得收益,以现金或资本投入到项目,形成资产或权益的经济行为。

本办法所称投资管理,包括投资规划与计划,投资项目（预）可行性研究、初步设计、实施、竣工验收、统计、后评价及监督考核等全过程管理。

第四条集团公司对投资实行集中决策、分级授权管理。

第五条投资管理应当遵循“一统一、三控制、两挂钩”的原则。

（一）“一统一” :统一计划,实行投资“一本账”管理。

各级、各类、各种资金来源的投资项目,必须纳入集团公司统一的投资计划,以项目为载体,按项目编制规划、下达投资计划、组织实施及进行拨款、结（决）算、统计、监督考核和后评价。

第一章总则第一条为了加强加油站安全管理，保障人民群众生命财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国道路交通安全法》等法律法规，结合加油站实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于所有加油站，包括国有、集体、私营和外资加油站。

第三条加油站安全资金提取制度遵循“专款专用、专账管理、确保安全、注重实效”的原则。

第四条加油站安全资金提取制度由加油站负责人组织实施，各级安全生产监督管理部门进行监督。

第二章安全资金提取标准第五条加油站安全资金提取标准根据加油站规模、地理位置、经营状况等因素确定。

第六条加油站安全资金提取比例不得低于其上年度销售额的1%。

第七条特殊地区、特殊情况的加油站，经安全生产监督管理部门批准，可以适当调整安全资金提取比例。

第八条新建加油站自投入运营之日起，安全资金提取比例按照第五条、第六条的规定执行。

第九条加油站安全资金提取数额应当随着加油站经营规模的扩大、经营收入的增加而相应提高。

第三章安全资金提取程序第十条加油站每月末根据当月销售额计算当月应提取的安全资金数额。

第十一条加油站财务部门根据计算结果，将安全资金从销售款项中提取出来，专户存储。

第十二条加油站安全资金提取后，财务部门应当及时将提取情况报送给加油站负责人。

第十三条加油站负责人对安全资金提取情况进行审核，确认无误后签字批准。

第十四条加油站财务部门将安全资金提取情况报送给上级安全生产监督管理部门。

第四章安全资金使用范围第十五条加油站安全资金主要用于以下范围：（一）安全生产宣传教育培训；（二）安全生产设施设备更新改造；（三）安全生产检查、检测、评估；（四）安全生产事故隐患排查治理；（五）安全生产应急演练；（六）安全生产事故应急救援；（七）安全生产责任追究；（八）其他与安全生产相关的支出。

第十六条加油站安全资金不得用于以下范围：（一）与安全生产无关的支出；（二）违规发放工资、奖金、福利；（三）偿还债务；（四）其他违反国家法律法规的支出。