地税考试题

地税稽查试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 下列属于税收征管法规定的税务机关职责的是（）。

A. 制定税收法律、法规B. 进行税收征收管理C. 对税收违法行为进行查处D. 审计、统计、分析税收信息2. 下列属于税收征管法规定的纳税人义务的是（）。

A. 按照规定办理税务登记B. 自行申报纳税C. 依法申请税收减免D. 接受税务检查3. 下列属于税收征管法规定的税务机关对纳税人进行税务检查的权利的是（）。

A. 查阅、复制纳税人的财务会计资料B. 进入纳税人的生产、经营场所进行检查C. 询问纳税人的法定代表人、财务负责人D. 查封、扣押纳税人的财产4. 下列属于税收征管法规定的税务机关对纳税人进行税务检查的程序的是（）。

A. 经县以上税务局（分局）局长批准，可以进行税务检查B. 税务人员必须出示税务检查证和税务检查通知书C. 税务人员可以在任何时间进入纳税人的生产、经营场所进行检查D. 税务人员可以查阅、复制纳税人的财务会计资料和其他有关资料5. 下列属于税收征管法规定的税务机关对纳税人进行税务检查的法律责任的是（）。

A. 税务人员滥用职权、玩忽职守的，给予行政处分B. 纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝税务检查的，给予罚款处罚C. 纳税人、扣缴义务人提供虚假资料、隐瞒重要事实的，给予吊销税务登记证处罚D. 纳税人、扣缴义务人拒绝提供有关资料、拒绝配合税务检查的，给予税收违法行为处罚二、多项选择题（每题3分，共30分）6. 下列属于税收征管法规定的税务机关的职责的是（）。

A. 制定税收法律、法规B. 进行税收征收管理C. 对税收违法行为进行查处D. 审计、统计、分析税收信息7. 下列属于税收征管法规定的纳税人的义务的是（）。

A. 按照规定办理税务登记B. 自行申报纳税C. 依法申请税收减免D. 接受税务检查8. 下列属于税收征管法规定的税务机关对纳税人进行税务检查的权利的是（）。

A. 查阅、复制纳税人的财务会计资料B. 进入纳税人的生产、经营场所进行检查C. 询问纳税人的法定代表人、财务负责人D. 查封、扣押纳税人的财产9. 下列属于税收征管法规定的税务机关对纳税人进行税务检查的程序的是（）。

地税局面试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当自取得应税收入之日起多少日内，向税务机关申报纳税？A. 5日B. 10日C. 15日D. 20日答案：C2. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 经营困难B. 自然灾害C. 重大疾病D. 以上都是答案：D3. 纳税人未按照规定期限缴纳税款，税务机关可以采取哪些措施？A. 责令限期缴纳B. 罚款C. 强制执行D. 以上都是答案：D4. 纳税人在什么情况下可以申请减免税？A. 国家规定的税收优惠政策B. 经营亏损C. 自然灾害D. 以上都是答案：A5. 纳税人应当如何保管税务登记证？A. 随处放置B. 妥善保管C. 随意丢弃D. 以上都不是答案：B6. 纳税人在什么情况下需要重新办理税务登记？A. 企业名称变更B. 经营地址变更C. 法定代表人变更D. 以上都是答案：D7. 纳税人在税务登记时需要提供哪些资料？A. 营业执照B. 组织机构代码证C. 法定代表人身份证明D. 以上都是答案：D8. 纳税人在什么情况下可以申请退还多缴的税款？A. 计算错误B. 政策调整C. 税务机关核定错误D. 以上都是答案：D9. 纳税人在什么情况下需要办理注销税务登记？A. 企业解散B. 企业破产C. 企业合并D. 以上都是答案：D10. 纳税人在什么情况下需要办理变更税务登记？A. 企业名称变更B. 经营地址变更C. 法定代表人变更D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 纳税人在办理税务登记时，需要提交以下哪些资料？A. 营业执照副本B. 组织机构代码证C. 法定代表人身份证复印件D. 税务登记申请表答案：ABCD12. 纳税人在以下哪些情况下需要向税务机关报告？A. 企业名称变更B. 经营地址变更C. 法定代表人变更D. 企业注销答案：ABCD13. 纳税人在以下哪些情况下可以申请延期缴纳税款？A. 经营困难B. 自然灾害C. 重大疾病D. 政策调整答案：AB14. 纳税人未按照规定期限缴纳税款，税务机关可以采取以下哪些措施？A. 责令限期缴纳B. 罚款C. 强制执行D. 限制出境答案：ABC15. 纳税人在以下哪些情况下可以申请减免税？A. 国家规定的税收优惠政策B. 经营亏损C. 自然灾害D. 重大疾病答案：AC三、判断题（每题1分，共10分）16. 纳税人在取得应税收入后，应当在30日内申报纳税。

地税局考试试题和答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金，滞纳金的比例为（）。

A. 万分之五B. 万分之十C. 万分之十五D. 万分之二十答案：B2. 以下哪项不是个人所得税的税目？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 彩票中奖所得答案：D3. 增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，适用的税率为（）。

A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C4. 企业所得税的税率为（）。

A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%5. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：（）A. 账簿不健全B. 申报的计税依据明显偏低，又无正当理由C. 拒不提供纳税资料D. 以上都是答案：D6. 纳税人在境外设立分支机构的，其境外所得应按照（）计算缴纳企业所得税。

A. 境外所得额B. 境内所得额C. 境内外所得总额D. 境外分支机构的盈亏情况7. 纳税人销售自己使用过的物品，其增值税的征收方式为（）。

A. 简易征收B. 一般征收C. 免税D. 减半征收答案：A8. 纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？（）A. 合理的工资、薪金支出B. 合理的业务招待费支出C. 赞助支出D. 合理的广告费和业务宣传费支出答案：C9. 纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪项可以加计扣除？（）A. 研究开发费用B. 业务招待费C. 赞助支出D. 广告费和业务宣传费答案：A10. 纳税人在境外已缴纳的所得税税款，可以在计算应纳税所得额时扣除，但扣除额不得超过该纳税人境外所得依照我国税法规定计算的应纳税额。

这种税收抵免方式称为（）。

A. 直接抵免B. 间接抵免C. 限额抵免D. 全额抵免答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，下列哪些行为属于偷税行为？（）A. 伪造、变造账簿B. 在账簿上多列支出或者不列、少列收入C. 经税务机关通知申报而拒不申报D. 进行虚假的纳税申报答案：ABCD12. 企业所得税法规定的不得税前扣除的项目包括（）。

地税局面试题及答案一、回顾税收的基本概念和原则税收作为一国财政收入的重要来源，具备着重要的经济和社会功能。

以下是一些地税局常见的面试题目及答案，帮助您加深对税收的理解。

1. 什么是税收？税收是指国家根据法定的税法规定，依法向居民和企业征收的一种强制性财政收入。

2. 税收的基本功能是什么？税收的基本功能主要包括财政收入功能、宏观调控功能和社会调节功能。

通过征收税收，国家能够筹集资金用于公共事业建设，同时也可以通过税收政策来调控经济运行和社会分配。

3. 税收的基本原则有哪些？税收的基本原则包括合法性原则、平等原则、公平原则、便捷原则和效益原则。

合法性原则是指税收必须依法征收，遵循法定程序；平等原则要求税收征收应公平、平等；公平原则强调征税应符合公众意愿和社会公平；便捷原则要求纳税人能够便利地缴纳税款；效益原则是指税收征收应兼顾经济效益和社会效益。

4. 请简要介绍税收分类。

税收可以按照征收主体、税种和征收方式进行分类。

按征收主体划分，可分为中央税和地方税；按税种划分，可分为直接税和间接税；按征收方式划分，可分为按比例税和按定额税。

二、了解地税局的职责和工作内容地税局作为一级税务机关，在税收的征管过程中承担着重要的角色。

以下是一些与地税局相关的面试题目及答案。

1. 地税局的主要职责是什么？地税局的主要职责包括税收政策的制定、税务登记与管理、税收征收和缴纳管理、税务监督与稽查以及税收服务与宣传等。

2. 地税局与国家税务总局有什么关系？地税局是国家税务总局下设的地方税务机关，属于国家税务系统的一部分。

地税局负责实施国家税收政策，行使一定的司法、行政和财政权力。

3. 地税局如何加强税收征管？地税局通过税务登记、纳税申报、税款清算和税务稽查等手段，加强对纳税人的管理和监督，确保纳税人依法纳税。

4. 地税局如何促进税收服务和宣传？地税局通过提供税收咨询、纳税申报指导等服务，加强与纳税人之间的沟通和交流。

同时，开展税收宣传活动，提高纳税人对税收政策的了解和认同。

地税业务考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内办理税务登记？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：A2. 增值税一般纳税人的税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 土地增值税的税率是多少？A. 30%B. 40%C. 50%D. 60%答案：B6. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金，滞纳金的比例是多少？A. 0.5%B. 1%C. 2%D. 3%答案：C7. 纳税人在什么情况下可以申请减免税？A. 经营困难B. 自然灾害C. 重大疾病D. 以上都是答案：D8. 纳税人申请延期缴纳税款的最长期限是多少？A. 3个月B. 6个月C. 9个月D. 12个月答案：B9. 纳税人在什么情况下需要进行税务变更登记？A. 变更法定代表人B. 变更经营地址C. 变更经营范围D. 以上都是答案：D10. 纳税人在什么情况下需要进行税务注销登记？A. 破产B. 停业C. 合并D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 以下哪些行为属于偷税行为？A. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证B. 在账簿上多列支出或者不列、少列收入C. 经税务机关通知申报而拒不申报D. 进行虚假的纳税申报答案：ABCD2. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 提供无形资产或者不动产租赁服务答案：ABCD3. 以下哪些属于企业所得税的征税对象？A. 居民企业来源于中国境内、境外的所得B. 非居民企业在中国境内设立机构、场所的所得C. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内的所得D. 非居民企业在中国境内设立机构、场所，但所得与其机构、场所无实际联系的所得答案：ABCD4. 以下哪些属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 财产转让所得答案：ABCD5. 以下哪些情况下，纳税人可以申请延期缴纳税款？A. 因自然灾害导致经营困难B. 因重大疾病导致经营困难C. 因不可抗力导致经营困难D. 因其他特殊困难导致经营困难答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题）1. 纳税人在境外缴纳的税款可以在中国境内抵免。

页眉内容办税服务厅人员业务技能考试一、判断正误题（共20题，每题0.5分，共10分；正确的打“√”，错误的打“×”）1、纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的，以取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位或者个人的运输费用后的余额为营业额。

（）2、营业税纳税人兼有不同税目应税行为的，未分别核算不同税目营业额的，从高适用税率。

（）3、符合条件的小型微利企业，年度纳税申报时，其按法定税率和实际税率计算的企业所得税款差额，应填入“税收优惠明细表”相应行次。

（）4、“同期同类贷款利率”是指在贷款期限、贷款金额、贷款担保以及企业信誉等条件基本相同下，金融企业提供贷款的利率。

既可以是金融企业公布的同期同类平均利率，也可以是金融企业对某些企业提供的实际贷款利率。

（）5、企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的，可以向税务机关说明并进行专项申报扣除。

（）6、张某于2010年11月分别购买了5年期国库券和中国铁路建设债券，2011年11月进行兑付，分别取得利息3000元和2000元。

按照个人所得税法规定，张某应缴纳个人所得税400元。

（）7、代开货运发票的个人所得税纳税人，统一按开票金额的2.5%预征个人所得税。

（）8、在Excel中，若修改工作表中的数据，则相应图表中的数据系列不会修改。

（）9、纳税人建造商品房出售，增值额未超过扣除项目金额20%的免征土地增值税。

（）10、纳税人无租使用免税单位的房产暂免征收房产税。

（）11、非机动车船免征车船税。

（）12、“三资”企业不是城市维护建设税的纳税人，却可以是城市维护建设税的代扣代缴义务人。

（）13、一份购销合同中所载购销金额100万元，实际执行结果为120万元，签订合同时已按100万元计算缴纳了印花税，因双方未修改合同，所以不再补交印花税。

（）14、需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。

地税考试试题及答案地税考试试题一：1. 以下关于增值税的说法中，错误的是：A. 增值税是一种按照增值额计征税的间接税。

B. 增值税是国家重要的财政收入来源之一。

C. 增值税是按照商品销售额征税的，税率为17%。

D. 增值税是企业按自行申报并足额缴纳的，税务部门进行核对的税种。

答案：C地税考试试题二：2. 企业所得税的税率与应纳税所得额的关系是：A. 税率与应纳税额成正比。

B. 税率与应纳税额成反比。

C. 税率与应纳税额无关。

D. 税率与应纳税额的关系不确定。

答案：A地税考试试题三：3. 税务登记的主要目的是：A. 便于税务机关了解纳税人的纳税情况。

B. 为纳税人提供一个办理税务业务的凭证。

C. 促使纳税人按规定自觉履行纳税义务。

D. 这些选项都是。

答案：D地税考试试题四：4. 下列关于税务稽查工作的说法中，不正确的是：A. 税务稽查是指税务机关对纳税人的财务、税收等方面的情况进行监督检查和核实的工作。

B. 税务稽查的机关是税务局。

C. 企业所得税的税务稽查由税务稽查大队负责。

D. 税务稽查是通过现场调查、抽查核对、复核等方式进行的。

答案：B地税考试试题五：5. 下列哪些行为可以视为纳税人逃避税收的行为？A. 虚开发票、无形资产转移定价不当等。

B. 不申报纳税、少申报纳税等。

C. 串通欺诈，采取恶意逃税手段等。

D. 这些选项都是。

答案：D地税考试试题六：6. 以下哪种情形可以享受增值税免征政策？A. 农、林、牧、渔业户销售自产的生猪、运输营业户销售的二手货物等。

B. 营业税纳税人改为增值税纳税人的首次进口免征增值税。

C. 进口的低值易耗品销售后留下的增值税税额。

D. 这些选项都是。

答案：D地税考试试题七：7. 企业所得税的征收范围包括以下哪些收入？A. 企业利润、非经营性利得等。

B. 资本利得、土地增值收益等。

C. 入股金、特许经营权使用费等。

D. 这些选项都是。

答案：D地税考试试题八：8. 下列哪些属于税务部门的主要职责？A. 纳税人登记管理、征管、审计、反省等。

考试题一、填空10分（每空0.5分）1、企业所得税的年终汇算清缴时间是年终后（）内进行。

2、《个人所得税法》要求代扣代缴单位（）申报个人所得税。

3、属于房屋附属设备的水管、下水道、暖气管、煤气管等从最近的（）或（）算起，电灯网、照明线从（）联接管算起。

4、对乡镇企业的企业所得税优惠政策可按（）减征10%用于社会性开支的费用。

5、对国家公务员行政处分分为：（）、（）、（）、（）、（）、（）。

6、房产是指以（）表现的财产，它应有（）和围护结构（有墙或两边有柱）、能够遮风避雨，可供人们在其中生产、工作、学习、娱乐、居住或（）的场所。

7、新修订的《中华人民共和国个人所得税法》自（）起施行。

新修订以后的工资、薪金所得费用扣除标准由原来的800元提高到（）元。

8、税收执法过错责任追究是指给予税收执法过错责任人的（）与（）。

二、单项选择8分（5小题1分，其它题0.5分）1、个人所得税实施条例所称特殊行业为（）A、采掘业B、建筑业、远洋运输业C、采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业D、以上都不对2、企业在计算企业所得税应纳税所得额时，按（）的一定比例分别提取职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。

A、实际发放的工资总额B、应付工资贷方余额C、计税工资总额D、计提工资总额3、对临时从事经营的纳税人，()。

A、由工商行政管理机构征收应缴的税费B、税务机关应责令其办理工商注册登记C、由税务机关核定其应纳税额，责令缴纳D、税务机关在其办理工商登记后进行税款征收4、纳税人在一个纳税年度的中间开业或者由于合并、关闭等原因，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其（）为一个纳税年度。

A、6个月B、换算成全年C、实际经营期D、3个月5、某公司有注册资本300万元，2001年1月1日向其关联企业借款200万元用于生产经营，借款2年，每年支付利息12万元。

假定同期银行贷款利率为5%，该公司计算2001年度企业所得税应纳税所得额时，该项借款可以扣除的利息费用为（）。

地税局重点培养对象选拔考试试题友情提醒：考试时间120分钟，请将答案写在答题纸上。

一、单项选择题（共30题，每题1分，共30分。

每题的备选项中只有一个最符合题意，请将对的选项的字母填在题中的括号内）1．税收体现以（）为主体的特定分派关系。

A．社会 B．集体 C．公司 D．国家2．我国土地增值税采用（）形式，A．定额税率 B．超额累进税率 C．超率累进税率 D．比例税率3．自2023年9月1日起，工资薪金个人所得税的扣除标准为每月（）元。

A．1600 B．3500 C．2023 D．8004. 纳税人从事运送业务，向（）主管税务机关申报缴纳营业税。

A．起运地 B．目的地 C．机构所在地 D．转运地5. 现行营业税共有（）税目。

A．14个 B．8个 C．12个 D．9个6. 桑拿应按（）征收营业税。

A．娱乐业 20%税率 B．服务业 5%税率C．娱乐业 5%税率 D．文化体育业 3%税率7. 自2023年9月1日起，扣缴义务人每月扣缴的个人所得税应当在次月（）日内缴入国库。

A．15 B．10 C．7 D．308. 纳税人提供（）劳务，采用预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

A．装饰 B．装卸 C．旅游业 D．快递业9. 资源税的纳税地点为（）。

A．核算盈亏的公司所在地 B．资源的开采地C．矿务局所在地 D．产品的生产地10. 纳税人开采或者生产应税产品销售的，以（）为课税数量。

A．销售数量 B．开采数量 C．生产数量 D．计划产量11. 公司拨缴的工会经费和发生的职工教育经费、职工福利费，准予在计算应纳税所得额时扣除的标准分别是不超过工资薪金总额的（）。

A．2% 1.5% 14% B．2% 1.5% 12%C．2% 2.5% 14% D．1.5% 1% 14%12. 某外商投资公司2023年度取得技术转让所得700万元，按规定该项所得中的（）可免征公司所得税。

A．500万元 B．0万元 C．700万元 D．550万元13. 公司应当自月份或者季度终了之日起（）日内，向税务机关报送预缴公司所得税纳税申报表。

车船税一、单选题1、车船出租且租赁双方未商定纳税人的，由（）承担车船税的纳税义务。

A、车船所有人B、车船使用人C、车船承租人D、税务机关认定的纳税人2、车船税采用（）税率。

A、比例B、超额累进C、定额D、超率3、车船税的计税依据形式不包括（）。

A、自重吨位B、车辆C、净吨位D、载重吨位4、车船税滞纳天数的计算自应购买“交强险”截止日期的（）起到纳税人购买“交强险”的当日止。

A、当日B、次日C、当月D、次月5、对客货两用汽车，正确计征车船税的规定有（）。

A、载人部分按乘人汽车税额征税B、载人部分按乘人汽车税额减半征税C、按机动载货汽车税额征税D、载货部分按机动载货汽车税额7折征税6、对自重尾数6吨的载货车辆，按（）计税。

A、18吨B、18．5吨C、19吨D、免税7、关于车船税的申报缴纳，下列说法不正确的是（）。

A、车船的所有人或管理人未缴纳车船税的，使用人应当代为缴纳车船税B、从事机动车交通事故责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人，应当依法代收代缴车船税C、扣缴义务人代收代缴车船税时纳税人不得拒绝D、纳税人对扣缴义务人代收代缴税款有异议的，可以向纳税所在地的国家税务机关提出8、核定载客人数、自重、净吨位、马力等计税标准时，做法不正确的有（）。

A、以车船管理部门核发的车船登记证书或者行驶证书相应项目所载数额为准B、以车船出厂合格证明或者进口凭证相应项目所载数额为准C、以车船实际装载数额为准D、由主管地方税务机关根据车船自身状况并参照同类车船核定9、跨省、自治区、直辖市使用的车船，纳税地点为（）．A、车船的购买地B、车船的使用地C、车船的生产地D、车船的登记地10、某交通运输企业拥有5吨载重汽车20辆，4吨挂车10辆，5吨客货两用车6辆，其中有1辆归企业自办托儿所专用。

该企业所在地载货汽车年税额20元/吨，乘人汽车年税额480元辆。

该企业当年应缴纳车船使用税（）。

A、3100元B、3460元C、3550元D、3700元11、某企业的一辆运输车在2007年大修停运2个月，则正确的计征车船税的方法是（）。