通用凭证

通用记账凭证格式
通用记账凭证的格式因不同的软件或系统而异，但通常都包含以下信息：
1. 日期：凭证的填制日期。

2. 凭证编号：每张凭证的唯一编号。

3. 经济业务摘要：简要描述经济业务的内容。

4. 会计科目：涉及的会计科目，如应收账款、应付账款等。

5. 金额：借贷方的金额。

6. 所附原始凭证张数：与该记账凭证相关的原始凭证数量。

7. 填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。

此外，通用记账凭证的填制除要做到内容完整、书写清楚和规范外，还必须符合以下要求：
1. 除结账和更正错账可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附原始凭证。

2. 记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总填制，也可根据原始凭证汇总表填制；但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。

3. 记账凭证应连续编号。

4. 填制记账凭证时若发生错误，应当重新填制。

5. 记账凭证填制完成后如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处划线注销。

请注意，在实际操作中，还需要根据具体的会计准则和公司规定进行操作。

通用收款凭证模板(word)通用收款凭证模板
概述
通用收款凭证模板是用于记录和管理收款事项的文档。

它可以帮助您有效地收集和追踪收款信息，以便确保您的业务财务运作顺利。

凭证内容
通用收款凭证模板应包含以下内容：
1. 收款日期：记录收款的具体日期。

2. 收款人信息：收款人的姓名、地址、联系方式等。

3. 付款人信息：付款人的姓名、地址、联系方式等。

4. 收款方式：记录使用的付款方式，如现金、支票、银行转账等。

5. 收款金额：具体的收款金额数字。

6. 收款事由：说明收款的原因或相关事项。

7. 备注：可添加任何其他需要说明的信息。

使用步骤
以下是使用通用收款凭证模板的步骤：
2. 打开模板：使用合适的软件打开模板文件。

3. 编辑模板：根据实际情况，填写凭证中的相应信息。

4. 保存模板：将填写完整的凭证保存在合适的位置，以便日后使用。

注意事项
使用通用收款凭证模板时，请注意以下事项：
1. 在填写凭证时，务必确保准确无误地记录收款信息。

2. 确认填写的付款人和收款人信息是准确的，以免发生错误。

3. 在保存凭证时，建议使用清晰的文件命名和整理方法，以便于查找和管理。

结论
如果有任何关于该模板的疑问或其他需求，请随时与我联系，我将竭诚为您服务。

昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分佰十佰十元仟角万人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分佰仟万元佰十角十人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分佰十十仟元角万佰人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分万佰十仟十佰角元人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分佰万佰十元十角仟人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分万佰佰十元角仟十人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分万佰十仟十佰角元人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分佰万佰十元十角仟人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分万佰佰十元角仟十人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分万佰十仟十佰角元人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金额币要摘种分佰万佰十元十角仟人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：昆明万宸电子商务有限公司付款凭证合同、单据号：电汇：付给：现金“√”：支票号：日期：受款单位银行及帐号：金币额要摘种分万佰仟佰十十元角人民币大写申请人：部门：收款人：审核：经理批准：经手人：。

原始凭证按照格式不同分类：(1）通用凭证：由有关部门统一印制、在一定范围内使用的具有统一格式和使用方法的原始凭证。

（全国通用的增值税发票、银行转帐结算凭证等）(2）专用凭证:由单位自行印制、仅在本单位内部使用的原始凭证.（收料单、领料单、工资费用分配单、折旧计算表等）错误更正的方法一、划线更正法所谓划线更正法，就是指凭证、帐簿中的文字说明或数字登记发生错误，用红线划销，并作出正确记录的更错方法。

采用划线更正法更正错帐的具体做法是：第一，将错误的文字或数字划一条或两条纲红线加以注销，但是必须使原有字迹清晰可认；第二，在划线上方空白处用蓝黑墨水填写正确的文字或数字作更正记录，并内记帐人在更正处盖章,以示负责；第三，错误的数字，应全部划线更正，不能只划掉其中个别错误数字。

例如，帐簿中把正确数。

100.00元.此错误应按下列方法更正：将3，100.00 元用一条细红线注销，再在注销数字上方填写正确数字,而不能只将写错的数字用红线注销,再在注销数字上方填写更正数字，划线更正法更正错帐适用于以下几种情况：（1）记帐前发现自制原始凭证或原始凭证汇总表的文字或数字发生错误;(2)记帐前发现记帐凭证的会计分录或金额发生错误；(3)会计报表报送前发现帐簿记录的文字或金额发生错误；(4）各种补助登记簿的记录发生错误；（5)其它一些错误。

第一至第四种情况的更正方法都一样,现以"材料"明细帐的更正方法列示如下：表示应在红线上加盖经办人章，以下同。

其它一些错误又有以下几种情况：所谓再更正，就是更正错误时,误将正确数字更改了,再把错误数字更正过来。

更正方法是,把错误数字再用红线划销，再用红色墨水在正确数字的两端划上"△”符号，表示予以再更正,并应加盖记帐人员名章。

(2)帐簿上的错误不能在帐页上更改时的更正方法有时，由于帐簿上的某张帐页错误较多或其它一些原因，不能在错误的帐页上更正时，可以重新更换新帐页,但必须在错误的帐页上用红色墨水划上一个大”×”，”×"的四头接连帐页的四角，表示注销。

收到投资款和固定资产的通用会计凭证
固定资产通用会计凭证：
1、购入：借：固定资产；贷：银行存款（或相关科目）；
2、提折旧：借：管理费用（或相关科目）；贷：累计折旧；
3、大修理或类似：借：固定资科；贷：银行存款（或相关科目）；
4、报废清理：借：累计折旧（已提折旧）、固定资产清理；贷：固定资产（原值）；
5、发生的清理费用：借：固定资产清理；贷：银行存款（或相关科目）；
6、发生的清理收入：借：银行存款（或相关科目）；贷：固定资产清理；
7、这是一般情况，还有其他特殊的方式，比如资产重估、损赠、债务重组等方式获得或失去的固定资产，应该区别采取不同的方式处理，建议去看看相关的书籍。

8、应以实质重于形式的原则，将分别将路由器和交换器计入电脑和服务器的成本，或以一级特定的线路组合等原则确定并用为一个固定资产核算，似为固定资产的不同的组成部分。

9、设备申请单（内控必须有）、付款申请、银行付款单据、固定资产的购买发票、抵扣联（进项税抵扣）、运费发票、验收单据（内控必须的）。

10、固定资产核算包括固定资产取得、折旧、改扩建、维修、处置，以及期末计价等。

为进行固定资产的核算需设置“固定资产”、“累计折旧”、“固定资产减值准备”、“工程物资”、“在建工程”、“在建工程减值准备”、“固定资产清理”等总账。

11、固定资产明细账：“固定资产”科目核算固定资产的原价，并按固定资产项目进行明细分类核算。

固定资产明细账一般采用卡片的形式，也叫固定资产卡片。

固定资产卡片一般一式两份，一份由使用部门登记保管，另一份由财会部门保管。

为防止固定资产卡片丢失，固定资产管理部门还应设立“固定资产卡片登记簿”，逐一登记卡片的开设和注销情况。

14张会计凭证模板
由于14张会计凭证模板的内容可能涉及企业财务机密，我无法直接提供这
些模板的具体内容。

但我可以为您提供一个通用的会计凭证模板，以供参考。

通用会计凭证模板
凭证编号：XXXX-XXX
日期：XXXX年XX月XX日
摘要：记录该笔经济业务的内容、原因和涉及的部门。

借方科目：记录该经济业务涉及的借方会计科目及金额。

贷方科目：记录该经济业务涉及的贷方会计科目及金额。

总计：记录该笔经济业务的借方和贷方金额的总和，确保借贷双方平衡。

附件：如有相关附件，如发票、合同等，请在此处注明并附上。

请注意，这只是一个通用的会计凭证模板，实际使用时可能需要根据企业的实际情况进行调整和补充。

如果需要更多具体的会计凭证模板，建议咨询专业的会计师或财务顾问。

记账凭证有几种记账凭证中的摘要,是对某项经济业务事项的简要说明,也是会计人员从账面和记账凭证上了解经济业务事项内容的途径。

下面店铺就为大家解开记账凭证有几种，希望能帮到你。

记账凭证有几种按照适用的经济业务分类一、记账凭证按其适用的经济业务，分为专用记账凭证和通用记账凭证两类。

1)专用记账凭证：用来专门记录某一类经济业务的记账凭证。

专用凭证按其所记录的经济业务与现金和银行存款的收付有无关系，又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证三种。

a.收款凭证：用于记录库存现金和银行存款收款业务的会计凭证。

它是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。

.付款凭证：用于记录库存现金和银行存款付款业务的会计凭证。

它是根据有关现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记现金日记账、银行存款日记账以及有关明细账和总账等账簿的依据，也是出纳人员付讫款项的依据。

c.转账凭证：用于记录不涉及库存现金和银行存款业务的会计凭证。

它是根据有关转账业务的原始凭证填制。

转账凭证是登记总分类账及有关明细分类账的依据。

2)通用记账凭证：用来记录各种经济业务的记账凭证。

在经济业务比较简单的经济单位，为了简化凭证可以使用通用记账凭证，记录所发生的各种经济业务。

按照会计科目分类二、记账凭证按其包括的会计科目是否单一，分为复式记账凭证和单式记账凭证两类。

1)复式凭证：又叫多科目凭证，将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。

优点：可以集中反映一项经济业务的科目对应关系，便于了解有关经济业务的全貌减少凭证数量节约纸张等。

缺点：不便于汇总计算每一个会计科目的发生额。

2).单式凭证：又叫单科目记账凭证。

每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。

优点：内容单一，便于汇总计算每一会计科目的发生额，便于分工记账。

通用记账凭证编号“总第号”是用来填写装订编号的;“字第号”是填写记账类型编号的。

记账类型：如收字第1号、2、3...，自成顺序;如果是付款凭证，就写付字第1号、2、3....，转账凭证也是一样。

收付转各自编号。

如果将当期所有会计凭证按时间顺序装订起来，那么就按顺序填写“总第1号、2、3、....”直至最后一张。

原则上记账凭证按月装订、按月编号。

当年形成的会计凭证，在凭证封面上还有个年度编号、本月编号，道理一样通用记账凭证是用以记录各种经济业务的凭证。

采用通用记账凭证的经济单位，不再根据经济业务的内容分别填制收款凭证、付款凭证和转账凭证，所以涉及到货币资金收、付业务的记账凭证是由出纳员根据审核无误的原始凭证收、付款后填制的，涉及转账业务的记账凭证，是由有关会计人员根据审核无误的原始凭证填制的。

在借贷记账法下，将经济业务所涉及的会计科目全部填列在“借方余额”或“贷方余额”栏内。

借、贷方金额合计数应相等。

制单人应在填制凭证完毕后签名盖章，并在凭证右侧填写所附原始凭证的张数。

任何单位，每发生一项经济业务，如现金的收付，物资的进出，往来款项的结算等等，经办业务的有关人员必须按照规定的程序和要求，认真填制会计凭证，记录经济业务发生或完成的日期、经济业务的内容，并在会计凭证上签名盖章，有的凭证还需要加盖公章，以对会计凭证的真实性和正确性负责任。

一切会计凭证都必须经过有关人员的严格审核，只有经过审核无误的会计凭证才能做为登记账簿的依据。

会计凭证的填制和审核，对于完成会计工作的任务，发挥会计在经济管理中的作用，具有十分重要的意义，归纳起来，有以下三个方面：1、会计凭证是登记账簿的根据每个企业在生产经营过程中，会发生大量的、各种各样的经济业务。

会计部门要及时正确地记录这些经济业务，必须依据会计凭证。

每当发生经济业务时，必须填制相应的会计凭证。

一般地说，经济业务发生在哪里，会计凭证就在哪里填制。

这样可以正确及时地反映各项经济业务的发生及完成情况。